物業(yè)管理規(guī)章制度

1、 管 理 制 度第一章 管理機制和組織機構(gòu)一、管理機制與管理原那么本公司實行經(jīng)理負責(zé)制。公司設(shè)經(jīng)理、部門主管，按各自的職責(zé)范圍負責(zé)其分管的工作。公司設(shè)客服部、工程部、安防部、保潔部。本公司內(nèi)部實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，層級管理，正常情況下，對下不越級指揮，對上不越級請示。二、組織構(gòu)架圖總 經(jīng) 理保 潔 部財 務(wù) 部客 服 部安 防 部 第二章 部門職責(zé)主要崗位及考核標準一、主要崗位職責(zé)及考核標準 總經(jīng)理職責(zé) 1、主持公司的經(jīng)營管理工作，分管保潔部、安防部、工程部、客服部；2、擬訂公司年度經(jīng)營方案草案，并組織實施；3、擬訂公司根本管理制度和內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；4、擬訂公司規(guī)章制度方案管理部職責(zé)1、擬草小區(qū)

2、管理季和年方案，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行。2、管理處的周檢和月檢，建立小區(qū)資料檔案。3、負責(zé)檢查管理處的收費，及時發(fā)現(xiàn)收費中的問題并幫助解決。4、負責(zé)處理管理處上報的重要投訴。5、負責(zé)協(xié)調(diào)處理管理處上報的與人事、維修、安防、保潔、綠化等有關(guān)事務(wù)。6、與行業(yè)管理、街居及小區(qū)業(yè)委會協(xié)調(diào)有關(guān)工作。7、負責(zé)制定質(zhì)量管理方案和創(chuàng)立“物業(yè)管理優(yōu)秀住宅小區(qū)方案并指導(dǎo)實施。8、安排小區(qū)水池清洗、水質(zhì)化驗，綠化工作。9、安排小區(qū)二次裝修垃圾的清運。10、分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。安防部職責(zé)1、制定安防工作月、季、年方案，并組織實施。2、安防人員的考核，提出轉(zhuǎn)正、調(diào)動、辭退等。3、制定安防人員的培訓(xùn)方案，并負責(zé)實施。4、檢查

3、安防值班，包括夜間。5、指導(dǎo)治安巡邏。6、制定小區(qū)施工人員的管理，并組織實施。7、制定消防系統(tǒng)各類設(shè)備的操作規(guī)程，并組織實施。8、組織消防設(shè)施設(shè)備檢查，運行管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。9、監(jiān)督、檢查車輛停放管理。10、編制治安突發(fā)事件和重點防火部位的滅火預(yù)案11、治安和火警事件的處理。12、處理小區(qū)因安防員值班巡邏而發(fā)生的問題。13、提出安防員的獎罰方案。 14、分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。維修部職責(zé)1、制定設(shè)施設(shè)備維保月、季、年方案，報批。2、按方案組織安排設(shè)施設(shè)備的檢查和維修保養(yǎng)。3、小區(qū)有關(guān)設(shè)備的檢修，安排組織零星維修。4、組織設(shè)施設(shè)備的突擊搶修。5、建立小區(qū)設(shè)施設(shè)備臺帳。6、建立公司的工具設(shè)備臺帳以及管理

4、。 7、制定物資采購方案，報批后實施。8、分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。財務(wù)部職責(zé)會計職責(zé)1、制訂財務(wù)管理制度和財務(wù)方案。2、根據(jù)財務(wù)管理制度，審核工資和各項費用的報銷。3、及時處理帳務(wù)，上報各種財務(wù)報表。4、小區(qū)的經(jīng)濟核算工作。5、財務(wù)檔案管理。6、分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。出納職責(zé)1、按財務(wù)管理規(guī)定，負責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的管理和帳務(wù)處理。2、負責(zé)各種費用的報銷和工資等發(fā)放。3、發(fā)票和收據(jù)的管理。4、負責(zé)員工社保工作，按時繳納社保費。5、按時交納稅金。6、交納各管理處的水費和公用電7、保管財務(wù)檔案、辦理行政和財務(wù)有關(guān)證照。8、檢查催促收費，催討債權(quán)。人事行政部職責(zé) 1、員工招聘、轉(zhuǎn)正、辭職辭退、考勤、工資、福

5、利管理等，并建立人事檔案。2、管理印章。3、文件收發(fā)，送閱、存檔。文件資料的打印、復(fù)印。4、檔案管理。5、會議組織，整理會議紀要。6、負責(zé)接待和有關(guān)外聯(lián)工作。7、公司財產(chǎn)管理和辦公室的管理。8、分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。維修主管職責(zé)一、制定設(shè)施設(shè)備維修保養(yǎng)月、季、年方案，負責(zé)實施。二、按方案組織安排設(shè)施設(shè)備的檢查和維修保養(yǎng)。三、與供電、供水、電梯、發(fā)電機廠商等部門保持聯(lián)系，及時處理故障等。負責(zé)小區(qū)有關(guān)設(shè)備的年檢。四、維修人員值班和零星維修。五、組織設(shè)施設(shè)備的突擊搶修。六、建立小區(qū)設(shè)施設(shè)備和工具臺帳及管理。七、上級交辦的其他工作。安防隊長職責(zé)一、負責(zé)制定小區(qū)安防工作方案，并組織實施。二、管理小區(qū)安防人

6、員，包括值勤安排、內(nèi)務(wù)管理等。三、負責(zé)安防人員的培訓(xùn)，包括消防培訓(xùn)。四、負責(zé)組織、檢查小區(qū)安防的值勤和巡邏，包括夜間。五、負責(zé)小區(qū)車輛停放管理。六、負責(zé)編制小區(qū)治安突發(fā)事件和火災(zāi)處理預(yù)案。七、負責(zé)治安和火警事件的處理，重要事件立即報經(jīng)理。八、定期組織小區(qū)平安檢查，包括消防檢查。九、負責(zé)安防員的考核，向經(jīng)理提出獎罰方案。十、公司安防部經(jīng)理交辦的其他工作。安防員職責(zé)一、熱愛本職工作，忠于職守，堅持原那么，不徇私情，廉潔奉公，精神飽滿，文明執(zhí)勤，嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度。二、要服從命令聽指揮，堅守崗位，履行職責(zé)；準時上下班，不遲到、早退，不準私自調(diào)班；不準喝酒、打牌、看電視、聽收音機、睡覺、打磕睡等；不

7、準閑聊打鬧，看書閱報，干私活，會私客等；不得留宿非本公司人員。三、著裝整齊，佩帶好胸卡，不準穿拖鞋、卷袖子、褲子、敞胸露懷。四、做好來訪人員和車輛的登記收發(fā)?車輛出入證?工作，認真查驗物資出門，按出門條放行。五、維持好小區(qū)門崗的交通秩序，保證進出口車輛暢通，人員出入有序無阻。人員和車輛進出要及時開門。六、遇突發(fā)事件應(yīng)立即報告，必要時立即報警。七、保護公司公共財物和小區(qū)內(nèi)的設(shè)備設(shè)施，不得隨意侵吞、破壞；不得私自違法實施處分，或收取公司規(guī)定以外的費用。八、按公司有關(guān)制度的要求，認真做好交接班手續(xù)，事事記錄在案；做好信件、報刊等清點交接工作。九、嚴格執(zhí)行公司規(guī)定的考勤制度。十、班長交辦的其他工作。安

8、防巡邏崗職責(zé) 一、準時交接班，著裝整齊，儀容清楚，精神飽滿。 二、檢查小區(qū)內(nèi)的路燈開關(guān)，天亮關(guān)，天暗開，并將損壞的路燈記錄上報客戶中心。 三、二次裝修期間，檢查工人及其攜帶物品和送貨拉貨的車輛。 四、疏導(dǎo)車輛、人流，保證道路暢通。發(fā)現(xiàn)違章停放車輛，應(yīng)查找車主并勸其停放到指定位置。 五、發(fā)現(xiàn)廣告、推銷、廢品收購等閑雜人員，將其驅(qū)離管理區(qū)域。發(fā)現(xiàn)可疑人員盤查驗證、跟蹤監(jiān)控，制止違法犯罪行為。六、檢查樓層包括空房、電梯、水電、消防設(shè)備、可疑人員等，做好記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和報告，遇突發(fā)事件必要時報警，并協(xié)助處理。監(jiān)控員職責(zé)1、堅守崗位，精神飽滿，言語文明，禮貌待人。2、認真監(jiān)視畫面，發(fā)現(xiàn)可疑情況立

9、即報告管理處或飯店保安部。3、注意消控室設(shè)備運行情況，發(fā)現(xiàn)報警鈴聲立即報告管理處或飯店保安部。4、認真執(zhí)行門衛(wèi)制度，認真做好訪客登記、物資出門登記等記錄。5、認真做好交接班，辦理設(shè)備和值班情況交接手續(xù)。6、保管監(jiān)控和消控設(shè)備，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。7、按規(guī)定保管監(jiān)控資料。保潔員職責(zé)1、清掃：每日清掃道路、停車場、綠化地、球場、休閑場所、各層走道、樓梯、電梯底面。每周清公共天花板、墻壁、燈罩灰塵。2、清抹：每日清抹電梯門和轎廂、公共休閑座椅；隔日清抹樓梯扶手、單元防盜門、公共場所門、窗、玻璃、信報箱。3、拖洗、沖洗：每周拖洗各層走廊、樓梯；每月沖洗道路、公共場所、休閑場所、建筑小品等。每月檢查并疏通

10、水溝。4、垃圾收集清運：每日2次收集、清運各戶生活垃圾和小區(qū)公共場所垃圾。5、根據(jù)管理處安排，協(xié)助清洗供水蓄水設(shè)備，清掏陰井、化糞池；滅蚊、滅蠅、滅鼠、滅蟑螂。二、文明效勞細那么員工守那么總那么一、熱愛祖國，擁護共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)，遵紀守法。二、遵守社會公德，講究職業(yè)道德，文明禮貌，忠誠老實，廉潔奉公。 三、敬業(yè)愛崗，努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識，積極進取，不斷提高效勞質(zhì)量。四、服從領(lǐng)導(dǎo)，聽從指揮，努力工作，講求效率，按時完成各項任務(wù)。五、維護公司信譽，保守公司商業(yè)秘密。禮儀標準一、效勞用語：敬語：您好 請 謝謝 對不起 再見 稱呼語：先生 小姐 太太 夫人 女士 小朋友 大叔 大伯 阿姨 大媽 問候語：您好 早

11、上好 下午好 晚上好 祝賀語：恭喜 祝您節(jié)日快樂 祝您生日快樂 歡送語：歡送光臨 詢問語：請問，您需要我為您做點什么嗎？ 請問，您有什么吩咐嗎？ 操作語：請稍侯片刻，我立即為您效勞。 請不要客氣，這是我應(yīng)該做的 抱歉語：對不起，讓您久等了 請原諒 打攪您了 很抱歉 感謝語：多謝您的提示 請您多提珍貴意見 不必客氣 沒關(guān)系，這是我應(yīng)該做的 辭別語：再見 您走好二、效勞忌語：不 不行 不知道 不可以 不清楚 不可能 沒有方法 你夠麻煩 你意見真多 下班了，明天再來 你說什么 聲音大一點，我聽不見 我正忙著呢，現(xiàn)在沒空三、禮貌要點：1、接 時應(yīng)先說：“您好，管理處；2、當業(yè)主來管理處時應(yīng)說：“您好，

12、請問有事嗎、“請坐、“請您稍等。嚴禁工作人員坐著與站著的客人交談；3、當業(yè)主表示感謝時應(yīng)說：“不用謝，這是我應(yīng)該做的； 4、當業(yè)主表示抱歉時應(yīng)說“沒關(guān)系“請不要介意；5、到業(yè)主家中維修或收費時應(yīng)輕聲敲門，并客氣地說：“對不起，打攪了。 6、對進出大門的人員，保安人員應(yīng)先敬禮同時說“您好，再進行詢問或檢查等工作； 7、管理處工作人員與業(yè)主同時進出門口或同乘電梯時，應(yīng)讓業(yè)主先行；8、在小區(qū)內(nèi)應(yīng)主動幫助業(yè)主解決困難，嚴禁視而不見。八要八不1、要維護公司聲譽，保守公司商業(yè)秘密，不得做有損公司聲譽的行為。2、要一切從公司整體利益出發(fā)，不得做損害公司利益的事。3、要遵守勞動紀律，服從上級調(diào)動，不得紀律松垮

13、、不聽指揮或陽奉陰違。4、要廉潔奉公，不準收費不給票、私吞私分各種公款。5、要真誠老實，不準提供假情況。6、要敬業(yè)奉獻，努力工作，不得作風(fēng)拖拉。7、要團結(jié)協(xié)作，不得互相扯皮、推諉和誣陷同事。8、要文明禮貌，竭誠效勞，不得發(fā)生與業(yè)主打罵等現(xiàn)象。第三章 管理制度第一節(jié) 勞動人事管理制度員工招聘制度一、招聘條件：1、符合崗位素質(zhì)要求，持崗位證書。2、外來人口必須提供規(guī)定的有關(guān)證件。3、特殊及重要崗位必須提供政審證明或公司認可的資信擔保。二、員工聘用程序與審批權(quán)限：1、應(yīng)聘人員應(yīng)如實填寫登記表、并備有關(guān)證件影印件，經(jīng)資格審查、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理錄用手續(xù)。2、員工到職三個月為試用期，工作表現(xiàn)特別優(yōu)秀者，

14、可縮短試用期。試用期中的員工，如發(fā)現(xiàn)不符合錄用條件或表現(xiàn)不良者，或因公司經(jīng)營發(fā)生變化而產(chǎn)生冗員的，及時予以辭退或解聘。試用期中的員工到職之日起三天為跟班培訓(xùn)期，不發(fā)工資。3、員工效勞工齡，自試用之日起計算。4、員工試用期滿合格者辦理轉(zhuǎn)正定級手續(xù)，并簽訂勞動合同。員工培訓(xùn)制度三、新員工必須接受崗前培訓(xùn)，培訓(xùn)合格前方可上崗。培訓(xùn)內(nèi)容包括公司概況、有關(guān)規(guī)章制度、平安教育、崗位職責(zé)、操作規(guī)程等。 因工作需要，對員工進行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，可提出書面申請，由公司統(tǒng)一安排。 四、凡外派培訓(xùn)的，須呈報批準后實施，外派的個人就讀培訓(xùn)須與公司簽訂培訓(xùn)合同，并于培訓(xùn)學(xué)習(xí)結(jié)束后，以畢結(jié)業(yè)文件申請支付培訓(xùn)費用。員工考勤管理

15、制度五、工作作息時間 每周六天工作制四十二小時，每天工作時間七小時。特殊崗位和特殊需要，包括收費、安防、保潔、維修等人員，根據(jù)工作性質(zhì)安排工作時間。 六、遲到1、上班以后簽到為遲到。遲到15分鐘以下的每次扣發(fā)當日工資的30；上班遲到15-30分鐘，每次扣發(fā)當日工資的50；上班遲到30分鐘以上的，按曠工半日處理。2、假設(shè)發(fā)生以上各條情形，實屬事出有因，經(jīng)上一級領(lǐng)導(dǎo)簽署后，可酌情處理。七、打卡簽到1、除公司領(lǐng)導(dǎo)外，全體員工上、下班應(yīng)親自簽到，凡托人簽到或代人簽到，一經(jīng)查出，代到人和被代到人每人每次罰款50元；同年度發(fā)現(xiàn)3次以上者予以開除。2、上、下班漏簽到者由各部門負責(zé)人證實簽核。否那么均以曠工論

16、處。假設(shè)忘簽到經(jīng)查不切實，那么以曠工論處并記大過一次。3、月累積漏簽到達三次以上者，每次扣發(fā)當日工資的30，五次以上者，每次扣發(fā)當日工資的50。八、加班1、員工管理處主任以下因公務(wù)需延長工作時間，或節(jié)假日加班，需事先填寫加班申請單，經(jīng)批準前方可加班。特殊情況應(yīng)在事后及時補辦有關(guān)手續(xù)。2、加班按每4小時為一個計量單位計,實際加班時間應(yīng)扣除每次用膳時間3 0分鐘。3、員工加班時間作為調(diào)休使用。法定節(jié)假日加班確實無法安排補休的，予以計發(fā)加班費。法定節(jié)日加班以日根本工資的300計算加班費，除當天外，另發(fā)2天根本工資。4、公司本部工作人員、管理處副主任以上人員加班不補休、不計加班費。九、假期1、法定假日

17、：元旦一天、春節(jié)三天、五一勞動節(jié)三天、國慶節(jié)三天為有薪假日。2、結(jié)婚假：正式員工結(jié)婚時可享受有薪假期三天，晚婚假七至十五天。3、慰唁假：員工的直系親屬不幸逝世，可申請三天有薪慰唁假。4、產(chǎn)假：女員工分娩，必須持有醫(yī)院證明及準生證，可享受有薪假期九十天，發(fā)給根本工資。十、請假1、員工申請事假、病假、婚假、產(chǎn)假、慰唁假等，原那么上應(yīng)事前親自填寫請假單請假的計量單位以半日計，福利假應(yīng)一次性請完。事前無法請假的，應(yīng)及時電訊核準，并于到崗后二小時內(nèi)補辦手續(xù)，逾時或遺忘，均以曠工論處。2、請假審批權(quán)限部門主管和管理處主任含副職以下員工請各種假由公司領(lǐng)導(dǎo)批準。部門主管和管理處副主任以下員工請各種假的，一天由

18、管理處主任批準，二天以上由公司領(lǐng)導(dǎo)批準。3、凡請病假，均應(yīng)附縣級以上醫(yī)院證明指病歷、醫(yī)療費收據(jù)、建休單等，否那么按事假處理。4、假設(shè)請工傷假，應(yīng)由當事人或發(fā)生部門在事故發(fā)生后二十四小時內(nèi)上報，三日內(nèi)出示職業(yè)傷害報告證明書及醫(yī)院診斷書報批辦理病休手續(xù)(工傷治療期間根本工資照發(fā))。十一、公出請假所有員工上班時間因公外出須向直接領(lǐng)導(dǎo)請假。未請假擅自外出的,視為曠工。十二、缺勤1、請病假：試用期員工請病假按事假處理；正式員工效勞工齡滿一年以上含試用期的，享有五天有薪病假；超過的按事假處理。員工請有薪病假一天,扣發(fā)日工資含根本工資和崗位補貼的50。2、請事假：員工請事假一天，扣發(fā)日工資含根本工資和崗位補

19、貼。3、當月曠工半日者，扣發(fā)當日工資及當月崗位補貼；當月曠工一天以上兩天以下者，扣發(fā)半個月工資及當月崗位補貼；當月曠工兩天以上或全年累計曠工三天以上者扣發(fā)當月工資和崗位補貼并予以除名。員工解聘制度十三、辭職1、在試用期內(nèi)辭職的，除跟班培訓(xùn)期外按實際工作天數(shù)計算工資及崗位補貼予以發(fā)放，不作任何經(jīng)濟補償。2、經(jīng)勞資協(xié)商，同意辭職的員工，除發(fā)給當月實際上班天數(shù)工資及補貼外，不作任何經(jīng)濟補償。3、在合同期內(nèi)自行離職的，扣發(fā)當月工資及全部補貼，不作任何其他經(jīng)濟補償。十四、辭退公司有權(quán)辭退不合格的員工及冗員。被辭退員工，除發(fā)給當月實際上班天數(shù)工資及補貼外，并按以下原那么給予經(jīng)濟補償違反勞動紀律或被辭退處分

20、的除外：工作滿半年以上者，給予補發(fā)半個月根本工資；工作滿壹年以上者，給予補發(fā)壹個月根本工資。十五、開除開除員工須報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。被開除的員工扣發(fā)當月工資及補貼，造成公司損失的追究經(jīng)濟責(zé)任，觸犯法律的送交政府有關(guān)部門法辦。員工解聘、辭職、被辭退、被開除的，書面通知離職員工辦理有關(guān)的離職手續(xù)。離職員工在離開本企業(yè)以前必須交還企業(yè)的一切財物、文件以及業(yè)務(wù)資料。否那么，人事部門不予辦理任何手續(xù)，并追究法律責(zé)任。第二節(jié) 財務(wù)制度一、本公司執(zhí)行?施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度?和?物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定?。 二、本公司會計核算程序。 根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點，物業(yè)公司財務(wù)的會計核算程序為科目匯總表帳務(wù)處理程序。

21、其操作步驟如下見下列圖現(xiàn)金日記帳銀行存款 會 計 報 表 科 目 匯 總 表記 帳 憑 證原 始 憑 證總分類帳 明細分類帳一根據(jù)原始憑證，按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)分別編制記帳憑證。二根據(jù)原始憑證、記帳憑證逐筆序時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。三根據(jù)記帳憑證和有關(guān)的原始憑證逐筆登記各明細分類帳。四根據(jù)記帳憑證編制科目匯總表。五根據(jù)科目匯總表登記總分類帳。六月末將現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳各種明細分類帳的余額與總分類帳戶的余額核對相符。（七） 月末根據(jù)總分類帳和明細分類帳的記錄編制會計報表。 三、本錢和費用 1、為業(yè)主、物業(yè)使用人提供維修、管理和效勞等過程發(fā)生的各項支出，計入本錢、費用，在物業(yè)管理活動

22、中發(fā)生的各項直接支出，計入營業(yè)本錢。2、 本錢包括直接人工費、直接材料費。間接費用等計入管理費用。直接人工費包括直接從事物業(yè)管理活動等人員的工資、獎金及職工福利費等。直接材料費包括在物業(yè)管理活動中直接消耗的各種材料、材料、燃料和動力、構(gòu)配件、零件、低值易耗品、包裝物等。間接費用包括管理人員工資、獎金及職工福利費、固定資產(chǎn)折舊費及修理費、水電費、辦公費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、保險費、勞動保護費、保安費、綠化維護非低值易耗品攤銷費等。3、管理用房有償使用費計入營業(yè)本錢。對管理用房裝修裝飾費計入遞延資產(chǎn)。4、年終按年末應(yīng)收帳款余額的0.5計提壞帳準備金。發(fā)生的壞帳損失充減壞帳準備金。收回已

23、核銷的壞帳，增加壞帳準備金。四、營業(yè)收入及利潤1、營業(yè)收入包括主營業(yè)收入和其他業(yè)務(wù)收入。主營業(yè)收入包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收入和物業(yè)大修收入。 2、利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益、營業(yè)外收支凈額及補貼收入。 營業(yè)利潤包括主營業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤。五、代管基金代管基金指企業(yè)接受業(yè)主委員會或物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設(shè)施設(shè)備維修基金，應(yīng)專戶存儲、?？顚Ｓ?。其利息凈收入經(jīng)認可后轉(zhuǎn)作代管基金滾存使用和管理。代管基金作為企業(yè)長期負債管理。六、資產(chǎn)管理制度1、現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理按照?現(xiàn)金管理暫行條例?及?現(xiàn)金管理暫行條例實施細節(jié)?的規(guī)定執(zhí)行。嚴肅現(xiàn)金的使用范圍和庫存現(xiàn)金限額

24、，建立現(xiàn)金收支的內(nèi)部控制手續(xù)和出納員、結(jié)算員、收銀員的崗位責(zé)任制，規(guī)定出納備用金的周轉(zhuǎn)、報銷和補充制度。出納員、收銀員收入現(xiàn)金必須當日送存或上繳?，F(xiàn)金明細賬要逐筆登記，日清月結(jié)，對賬款不符要及時查明原因，并逐級上報處理。2、銀行存款管理應(yīng)以銀行的賬號分別設(shè)立明細賬序時登賬，如實反映銀行存款的收付、余額情況。嚴格按照?票據(jù)法?、?支付結(jié)算方法?、?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?和?違反銀行結(jié)算制度處分規(guī)定>>使用票據(jù)、辦理結(jié)算、不得簽發(fā)空頭支票、嚴防接受空頭票據(jù)或無效票據(jù)、接受外來票據(jù)應(yīng)認真檢查，必要時通過銀行查詢，以確保票據(jù)的有效性和可靠性。銀行存款的賬戶不準出租或出借，銀行存款應(yīng)定期查詢核

25、對余額、發(fā)現(xiàn)未達賬的要逐筆查明原因、按月編制余額調(diào)節(jié)表，使會計、出納、銀行之間帳帳相等、帳實相符。3、應(yīng)收和預(yù)付款項管理企業(yè)應(yīng)按業(yè)務(wù)及結(jié)算方式的不同，分別進行往來款的明細核算，設(shè)立明細賬戶。對應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款，預(yù)付款項按照“誰經(jīng)辦，誰負責(zé)，誰記賬，誰清理的原那么進行管理。往來款項按月或定期與客戶核對，并將應(yīng)收和預(yù)付款項的明細單位和余額通知有關(guān)部門或經(jīng)辦人，以便責(zé)任人及時催討和清欠。按照生效的經(jīng)濟合同、協(xié)議、其他經(jīng)濟文件等的規(guī)定超過半年的預(yù)付或應(yīng)收款項，應(yīng)上報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及上級有關(guān)部門，以便及時采取措施，杜絕呆賬、壞賬的發(fā)生。因失職或其他原因造成壞賬損失的應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任，并根據(jù)情況處以10%

26、以上的罰款賠償，同時企業(yè)財務(wù)按應(yīng)收賬款金額提取35%的壞賬準備。 4、存貨管理 各種物資存貨按實際本錢計價，領(lǐng)用或發(fā)出的存貨，按加權(quán)平均法計算實際本錢。 低值易耗品分期攤銷。 建立各項存貨的管理制度，收發(fā)領(lǐng)退制度，組織好日常的收、發(fā)、結(jié)存核算，還要預(yù)測各項存貨資產(chǎn)的資金占用量、實物儲藏量及采購批量，要以最少的資金占用取得最好的經(jīng)濟效果。 存貨一個季度盤點一次，年終進行一次全面盤點。對于盤盈、盤虧及毀損的存貨應(yīng)及時查明原因，分別不同情況進行處理。 5、固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、物品；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上并且使用期限超過二年的

27、均列為固定資產(chǎn)。特殊情況需報批固定資產(chǎn)折舊。按單項的月折舊率計提折舊。本月增加的固定資產(chǎn)當月不提折舊，本月減少的固定資產(chǎn)當月份應(yīng)計提折舊，固定資產(chǎn)折舊方法采用 直線法。六、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章(票務(wù)專用章)統(tǒng)一管理，指定使用人、保管人。印章保管人職責(zé)1、 應(yīng)將所保管印章放在保險柜內(nèi)，不能將保險柜的密碼泄露給他人。 2、應(yīng)經(jīng)印章使用人批準并在?印章使用登記表?上簽字后，方可在填寫完整的票據(jù)上蓋章，不能在尚未使用的空白票據(jù)上蓋章。 3、不能將印章隨意蓋在空白紙張上，“發(fā)票專用章票務(wù)專用章只能在本公司的發(fā)票上蓋章，“財務(wù)專用章只能在本公司的收款收據(jù)及支票上蓋章。4、 每次蓋章應(yīng)有監(jiān)印人簽字。 5、不能將印章攜帶外出購置專用發(fā)票時稅務(wù)部門有要求的應(yīng)填寫印章使用登記表經(jīng)使用人批準并指定監(jiān)印人一同前往監(jiān)印 6、必需嚴格遵守以上職責(zé)，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定使用印章的輕者每次罰款100元人民幣，重者追究相應(yīng)的法律