現(xiàn)金銀行存款查核表

1、註1:簽證會(huì)計(jì)師工作底稿之保存?zhèn)S簽證會(huì)計(jì)師之責(zé)任，本中心僅就簽證會(huì)計(jì)師是否依規(guī)定編 製，審閱其工作底稿，不另要求簽證會(huì)計(jì)師影印其工作底稿供本中心留存。註2:簽證會(huì)計(jì)師執(zhí)行本檢查表各項(xiàng)目之評(píng)估工作時(shí)，應(yīng)註明評(píng)估查核工作底稿之底稿索引。申請(qǐng)上櫃公司：oo股份簽證會(huì)計(jì)師：OO會(huì)計(jì)師事務(wù)所OOO、OOO會(huì)計(jì)師填表日：O年O月O日簽證會(huì)計(jì)師填製【內(nèi)部控制制度檢杳表-內(nèi)部稽核作業(yè)之抽杳】檢杳表簽證會(huì)計(jì)師應(yīng)檢查項(xiàng)目 及應(yīng)執(zhí)行之評(píng)估程序簽證會(huì)計(jì)師 執(zhí)行情形及說(shuō)明工作底稿索引或 其他證明文件一、內(nèi)部稽核之設(shè)置與執(zhí)行是否符合公開(kāi)發(fā)行公 司建立內(nèi)部控制制度處理準(zhǔn)則第10條至第 20條之規(guī)定。是否不適用 說(shuō)明：二、是

2、否確認(rèn)申請(qǐng)公司內(nèi)部稽核單位確實(shí)設(shè)置且 隸屬於董事會(huì)，並配置適任及適當(dāng)人數(shù)之專(zhuān) 任內(nèi)部稽核人員？是否不適用 說(shuō)明：三、是否檢視申請(qǐng)公司最近一年度及申請(qǐng)上櫃年 度之年度稽核計(jì)畫(huà)，已依規(guī)定將以下控制作 業(yè)列為每年年度稽核計(jì)畫(huà)之稽核項(xiàng)目，且年 度稽核計(jì)畫(huà)應(yīng)經(jīng)董事會(huì)通過(guò)？1、取得或處分資產(chǎn)2、從事衍生性商品交易3、資金貸與他人4、為他人背書(shū)或提供保證之管理5、關(guān)係人交易之管理等6、對(duì)子公司之監(jiān)督與管理7、董事會(huì)議事運(yùn)作之管理8適用國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之管理。9、會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)判斷程序、會(huì)計(jì)政策與估計(jì)變動(dòng) 之流程等。10、資通平安檢查11、銷(xiāo)售及收款循環(huán)12、採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)屬食品衛(wèi)生管理法規(guī)範(fàn)之申請(qǐng)公司-應(yīng)另行檢是否不

3、適用 說(shuō)明：年度稽核計(jì)畫(huà)、 稽核結(jié)果及改善 情形視是否將、列控制作業(yè)列為每年年度稽核計(jì)畫(huà)之稽核項(xiàng)目：1.研發(fā)循環(huán)之產(chǎn)品設(shè)計(jì)、研發(fā)流程、產(chǎn)品平安測(cè)試及相關(guān)記錄保管之政策及程序公司對(duì)註2:簽證會(huì)計(jì)師執(zhí)行本檢查表各項(xiàng)目之評(píng)估工作時(shí)，應(yīng)註明評(píng)估查核工作底稿之底稿索引。簽證會(huì)計(jì)師填製【內(nèi)部控制制度檢杳表-內(nèi)部稽核作業(yè)之抽杳】檢杳表簽證會(huì)計(jì)師應(yīng)檢查項(xiàng)目 及應(yīng)執(zhí)行之評(píng)估程序簽證會(huì)計(jì)師 執(zhí)行情形及說(shuō)明工作底稿索引或 其他證明文件配方調(diào)配、劑量控制等是否建立符合食品品質(zhì)平安法規(guī)之控管機(jī)制。2採(cǎi)購(gòu)及付款循環(huán)對(duì)於原物料請(qǐng)購(gòu)、進(jìn)貨來(lái)源及驗(yàn)收成分檢測(cè)等政策及程序。3.生產(chǎn)循環(huán)對(duì)於製程平安控管、領(lǐng)料、投入生產(chǎn)、製成品品質(zhì)

4、管制、產(chǎn)品成分包裝標(biāo)示、存貨管理及下腳廢棄物流向管理等政策及程序。4銷(xiāo)貨循環(huán)對(duì)於銷(xiāo)貨退回之產(chǎn)品回收、銷(xiāo)毀、通報(bào)機(jī)制、法令遵循及後續(xù)處理等政策及程序。四、申請(qǐng)公司自行檢查內(nèi)部控制制度及會(huì)計(jì)師執(zhí) 行專(zhuān)案審查所應(yīng)涵蓋之期間，是否符合本中 心審查有價(jià)證券上櫃作業(yè)程序第 6條之相 關(guān)規(guī)定，且其內(nèi)部控制制度專(zhuān)案審查之會(huì)計(jì) 師符合公開(kāi)發(fā)行公司建立內(nèi)部控制制度處 理準(zhǔn)則第27條規(guī)定？是否不適用 說(shuō)明：五、申請(qǐng)公司於公開(kāi)說(shuō)明書(shū)特別記載事項(xiàng)所列最 近三年度會(huì)計(jì)師內(nèi)部控制制度改進(jìn)建議，是 否已於內(nèi)控專(zhuān)案番查期間改善兀畢且未有 再犯之情事？是否不適用 說(shuō)明：簽證會(huì)計(jì)師整體查核結(jié)論無(wú)重大異常情事有重大異常情事，說(shuō)明如下：註2:簽證會(huì)計(jì)師執(zhí)行本檢查表各項(xiàng)目之評(píng)估工作時(shí)，應(yīng)註明評(píng)估查核工作底稿之底稿索引。簽證會(huì)計(jì)師填製【內(nèi)部控制制度檢杳表-內(nèi)部稽核作業(yè)之抽杳】檢杳表簽證會(huì)計(jì)師應(yīng)檢