XX金融租賃公司租賃業(yè)務(wù)管理辦法

1、XX金融租賃租賃業(yè)務(wù)治理方法第一章總那么第二章租前調(diào)查與評(píng)估第三章租賃業(yè)務(wù)審查與審批第四章合同的簽訂第五章支付治理第六章租后治理第七章租賃逾期和不良租賃的治理第八章租賃檔案治理第九章附那么第一章總那么第一條為了標(biāo)準(zhǔn)租賃業(yè)務(wù)行為,防范和限制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),提升租賃業(yè)務(wù)質(zhì)量,根據(jù)?金融租賃公司治理方法?、?中華人民共和國(guó)合同法?、?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?、?固定資產(chǎn)貸款治理暫行方法?、?流動(dòng)資金貸款治理方法?、?工程融資業(yè)務(wù)指引?等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定,制定本方法.第二條本公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循全面、審慎、有效、獨(dú)立的原那么.第三條本方法所稱(chēng)租賃業(yè)務(wù)是指公司開(kāi)展的直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃等融資

2、性租賃業(yè)務(wù).本方法所稱(chēng)租賃業(yè)務(wù)適用的租賃物為固定資產(chǎn).直接租賃是指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可,將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用,向承租人收取租金的交易活動(dòng).回租是指承租人將自有物件出賣(mài)給出租人,同時(shí)與出租人簽定融資租賃合同,再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式.售后回租業(yè)務(wù)必須有明確的標(biāo)的物,標(biāo)的物由承租人真實(shí)擁有并有權(quán)處分,不得接受已設(shè)置任何抵押、權(quán)屬存在爭(zhēng)議或已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或其所有權(quán)存在任何其他瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物.轉(zhuǎn)租賃是指本公司從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人,以收取租金差為目的的租賃形式.第二章租前調(diào)查

3、與評(píng)估第四條租賃申請(qǐng),具備以下條件的客戶(hù)可以向本公司提出租賃申請(qǐng)：一具有獨(dú)立法人資格,是企業(yè)法人的要年檢合格；二從事的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須符合國(guó)家的有關(guān)法律規(guī)定及產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保、投資治理等相關(guān)政策；三具有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所;四經(jīng)營(yíng)治理標(biāo)準(zhǔn),會(huì)計(jì)核算制度健全,有高素質(zhì)的核心治理人員和適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展需要的企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制；五信用狀況良好,無(wú)重大不良記錄.六為新設(shè)工程法人的,具控股股東應(yīng)有良好的信用狀況,無(wú)重大不良記錄；七國(guó)家對(duì)擬投資工程有投資主體資格和資質(zhì)要求的,符合其要求；八本公司要求具備的其他條件.第五條租賃申請(qǐng)人應(yīng)向本公司提出書(shū)面申請(qǐng),申請(qǐng)應(yīng)包括以下內(nèi)容：企業(yè)概況、租賃理由、租賃條件、租賃擔(dān)保、

4、租金償付資金來(lái)源及其他需要向本公司說(shuō)明的情況.第六條客戶(hù)經(jīng)理根據(jù)本公司?工程立項(xiàng)指導(dǎo)意見(jiàn)?填寫(xiě)?XX金融租賃租賃工程立項(xiàng)表?.經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)的工程由承租人提交相關(guān)資料.第七條租賃申請(qǐng)人應(yīng)提供其以下資料核對(duì)原件后留存復(fù)印件：一根本資料1、經(jīng)當(dāng)年年檢合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、國(guó)稅證、地稅證、根本戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證及其他有關(guān)證照；2、法定代表人身份證或授權(quán)委托書(shū)；3、驗(yàn)資報(bào)告4、公司章程及其修正案;5、經(jīng)審計(jì)的近三年及近期的會(huì)計(jì)報(bào)表；6、貸款卡復(fù)印件；7、申請(qǐng)租賃的董事會(huì)或股東會(huì)決議及董事或股東簽字樣本；8、承租人關(guān)于其或有負(fù)債或訴訟情況的聲明；9、本公司認(rèn)為其他需要提供的資料.二直接租賃除提供本條第一

5、項(xiàng)所述資料外,還應(yīng)提供相關(guān)資料：1、與直接租賃有關(guān)的工程的立項(xiàng)批文、可行性研究報(bào)告及其他有關(guān)批準(zhǔn)文件；2、擬選定租賃物件的有關(guān)資料,對(duì)特許經(jīng)營(yíng)行業(yè)的需提供出賣(mài)人的有關(guān)資料.3、承租人已選定租賃物件的,應(yīng)提交擬租賃物件的實(shí)物照片.三回租除提供本條第一項(xiàng)所述資料外,還應(yīng)提供以下資料：1、擬定租賃物件的所有權(quán)證書(shū)或證實(shí)；2、擬定租賃物件的估價(jià)依據(jù)等資料.3、租賃物件實(shí)物照片.第八條租賃申請(qǐng)人應(yīng)提供其擬定的保證人的以下資料核對(duì)原件后留存復(fù)印件：一提供保證人以下資料：1、提供第五條第一項(xiàng)15目所述資料；2、自然人承當(dāng)連帶責(zé)任保證的需出具承諾書(shū)及其配偶的身份證復(fù)印件、結(jié)婚證復(fù)印件等資料.；3、同意為承租人

6、租賃事項(xiàng)提供保證的董事會(huì)或股東會(huì)決議；4、本公司認(rèn)為需要提供的其他資料.二抵押、質(zhì)押擔(dān)保應(yīng)提供以下資料：1、抵押物、質(zhì)押物清單；2、抵押物、質(zhì)押物所有權(quán)證書(shū)或證實(shí)；3、抵押物、質(zhì)押物的估價(jià)資料；4、第三人同意抵押、質(zhì)押的承諾書(shū)抵押物、質(zhì)押物為非承租人所有時(shí)；5、本公司認(rèn)為需要提供的其他資料.第九條承租人及擔(dān)保人提交的所有資料均應(yīng)加蓋公章并注明提交日期.客戶(hù)經(jīng)理完成的?工程調(diào)查報(bào)告?應(yīng)由客戶(hù)經(jīng)理簽字并簽署日期.第十條租前調(diào)查,租賃業(yè)務(wù)治理部門(mén)在收到租賃申請(qǐng)人的申請(qǐng)和提供的資料后,并按公司立項(xiàng)指導(dǎo)意見(jiàn)正式立項(xiàng)后,相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)確定客戶(hù)經(jīng)理和客戶(hù)助理,組成工程組并進(jìn)行租前調(diào)查.工程組不少于2人,

7、必要時(shí)可請(qǐng)公司其他部門(mén)人員參加.調(diào)查應(yīng)包括但不僅限于以下內(nèi)容：一直接租賃1、租賃申請(qǐng)人提供的材料是否真實(shí)、合法、有效.2、租賃申請(qǐng)人根本情況,包括企業(yè)的類(lèi)型、股東構(gòu)成、歷史沿革、核心領(lǐng)導(dǎo)層的根本情況、企業(yè)人力資源狀況、在同行業(yè)中的地位、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況、新建工程相關(guān)關(guān)系人情況等.3、財(cái)務(wù)狀況,包括租賃申請(qǐng)人財(cái)務(wù)制度是否健全、帳務(wù)是否清楚、報(bào)表是否真實(shí),資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量,應(yīng)收應(yīng)付賬款的金額及帳齡,或有損失、或有負(fù)債情況,現(xiàn)金流量情況,收益質(zhì)量及盈利水平情況,是否涉及重大訴訟,資產(chǎn)抵押、質(zhì)押情況等.4、經(jīng)營(yíng)狀況,包括主導(dǎo)產(chǎn)品及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)份額,主要銷(xiāo)售客戶(hù)和原材料供給商及所占比例.5、治理狀況,包括

8、治理結(jié)構(gòu),經(jīng)營(yíng)機(jī)制,經(jīng)營(yíng)方針和策略,企業(yè)的長(zhǎng)期開(kāi)展規(guī)劃,內(nèi)控體系的建設(shè)和運(yùn)行情況,社會(huì)公眾機(jī)構(gòu)、傳媒的評(píng)價(jià)等.6、租賃擔(dān)保,包括保證人本條第一項(xiàng)15目所述的內(nèi)容,抵押、質(zhì)押物的情況、價(jià)值、變現(xiàn)水平等.7、與直接租賃有關(guān)的工程的情況,包括根本內(nèi)容,工程建設(shè)的必要性,企業(yè)承辦工程的水平,工程對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)會(huì)產(chǎn)生的影響,工程主導(dǎo)產(chǎn)品的市場(chǎng)定位、目前國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的供求狀況,工程所采用的技術(shù)的先進(jìn)性,投資方案、投資組成、資金籌措,經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)等.8、與租賃有關(guān)的工程的情況,包括工程技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)可行性和還款來(lái)源可靠性、根據(jù)國(guó)家關(guān)于固定資產(chǎn)投資工程資本金制度的有關(guān)規(guī)定的工程資本金到位情況.9、租賃條件擬定的租

9、賃物件明細(xì)及價(jià)值,出賣(mài)人的根本情況,租賃物件購(gòu)置方式,價(jià)款支付方式等.二回租除本條第一項(xiàng)16目所述的內(nèi)容外,還應(yīng)包括租賃條件中擬定的租賃物件安裝使用地、使用狀況、估價(jià)的可靠性等.第十一條租前調(diào)查的根本方式和程序一審查租賃申請(qǐng)人提供的資料；二進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查,通過(guò)會(huì)見(jiàn)租賃申請(qǐng)當(dāng)事人、現(xiàn)場(chǎng)考察、現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證、走訪租賃申請(qǐng)人的客戶(hù)等獲取第一手資料；三通過(guò)公眾媒體、公眾機(jī)構(gòu)獲取有關(guān)資料；四客戶(hù)經(jīng)理認(rèn)為必要時(shí),可以請(qǐng)公司有關(guān)人員協(xié)助調(diào)查.五客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)保證調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性.第十二條在調(diào)查過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)以下情況之一的,應(yīng)中止租前調(diào)查：一提供虛假或隱瞞主要事實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)證照等資料；二生產(chǎn)、經(jīng)

10、營(yíng)或投資國(guó)家明文禁止的產(chǎn)品、工程；三按國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn),而未取得相關(guān)批準(zhǔn)文件的；四生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資工程未取得環(huán)境保護(hù)部門(mén)許可的；五其他嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)行為.第十三條風(fēng)險(xiǎn)分析,完成調(diào)查后,采用定性與定量相結(jié)合的方法,客戶(hù)經(jīng)理對(duì)調(diào)查獲得的信息進(jìn)行分析,充分的揭示租賃工程風(fēng)險(xiǎn).風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)包括但不僅限于以下內(nèi)容：一財(cái)務(wù)分析,包括變現(xiàn)水平比率、資產(chǎn)治理比率、負(fù)債比率、盈利水平比率、現(xiàn)金流量指標(biāo)、收益質(zhì)量指標(biāo)等的分析；二企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)水平分析,包括企業(yè)成長(zhǎng)性分析、經(jīng)營(yíng)前景分析、技術(shù)進(jìn)步對(duì)所在行業(yè)和企業(yè)的影響分析等；三企業(yè)核心領(lǐng)導(dǎo)層分析,包括主要領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)歷、誠(chéng)信和資產(chǎn)狀況分析；四租賃擔(dān)保分析,對(duì)需要擔(dān)保的

11、租賃工程,要提供保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保水平的分析,抵押、質(zhì)押物的價(jià)值和變現(xiàn)水平的分析.五針對(duì)新建工程的設(shè)備租賃,從租賃申請(qǐng)人、工程發(fā)起人、工程合規(guī)性、工程技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性、工程產(chǎn)品市場(chǎng)、工程融資方案、還款來(lái)源可靠性、擔(dān)保、保險(xiǎn)等角度進(jìn)行工程融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),包括政策風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、超支風(fēng)險(xiǎn)、原材料風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)和其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn).第十四條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,在風(fēng)險(xiǎn)分析的根底上,對(duì)租賃工程進(jìn)行評(píng)估,確定風(fēng)險(xiǎn)度,形成工程決策的依據(jù).同時(shí)揭示工程的潛在風(fēng)險(xiǎn),并擬定具體的防范舉措.第十五條撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告,根據(jù)租前調(diào)查獲取的信息資料和風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估的結(jié)果,撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告.客戶(hù)經(jīng)理和

12、工程助理共同在調(diào)查報(bào)告上簽字.調(diào)查報(bào)告應(yīng)主要包括但不僅限于以下內(nèi)容回租可不包括下述第三項(xiàng)的內(nèi)容：一租賃申請(qǐng)人根本情況二租賃申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)指標(biāo)及重大事項(xiàng)分析；三與直接租賃有關(guān)的工程的情況分析；四擬定的擔(dān)保情況；五租賃工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及對(duì)策；六客戶(hù)經(jīng)理調(diào)查報(bào)告意見(jiàn).第十六條擬定租賃方案,主要應(yīng)包括以下根本內(nèi)容：租賃物件明細(xì),租賃期限,起租日確實(shí)定,租金的計(jì)算,包括租賃本金購(gòu)置本錢(qián)、租賃利息率和租賃手續(xù)費(fèi)率的約定,租賃價(jià)款的支付安排,租賃保證金,租賃物件的購(gòu)置回租為租賃物件的轉(zhuǎn)讓,租賃物件的交付和驗(yàn)收回租為租賃物件交接,租金的支付方式,租賃期滿(mǎn)的處理,租賃擔(dān)保,租賃工程的經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)等.本公司根據(jù)

13、租審別離、分級(jí)審查的原那么,標(biāo)準(zhǔn)租賃業(yè)務(wù)審批流程,明確租賃業(yè)務(wù)審查權(quán)限,保證審批人員根據(jù)授權(quán)獨(dú)立審批租賃業(yè)務(wù).第十七條租賃初審,租賃業(yè)務(wù)治理部門(mén)對(duì)調(diào)查報(bào)告、租賃方案和有關(guān)資料進(jìn)行初步審查.對(duì)同意報(bào)審的工程,提交工程初評(píng)會(huì)議審議.通過(guò)初評(píng)會(huì)議的工程,由客戶(hù)經(jīng)理整理資料并填寫(xiě)?租賃工程初審表?和?業(yè)務(wù)審批流轉(zhuǎn)表?,部門(mén)經(jīng)理簽署明確的審查意見(jiàn)后,按業(yè)務(wù)流程送相關(guān)部門(mén).流轉(zhuǎn)審核各部門(mén)及人員應(yīng)在收到送審資料2個(gè)工作日內(nèi),提出明確的審查意見(jiàn).租前調(diào)查人員應(yīng)對(duì)資料的真實(shí)性負(fù)責(zé).對(duì)于不能滿(mǎn)足審查要求的,后續(xù)審查部門(mén)有權(quán)退回或要求補(bǔ)充資料.第三章租賃業(yè)務(wù)審核與審批第十八條租賃業(yè)務(wù)審核,根據(jù)調(diào)查與審查別離的原那么

14、,租賃項(xiàng)目實(shí)行審核制度.審核部門(mén)進(jìn)一步對(duì)租賃工程的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和認(rèn)定.法律審核,法律審核人員對(duì)租賃工程的合法性及有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查.風(fēng)險(xiǎn)審核,風(fēng)險(xiǎn)審核人員對(duì)工程方案及風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查.財(cái)務(wù)審核,財(cái)務(wù)審核人員對(duì)租賃工程的資金安排和收益有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查.稽核審核,稽核審核人員對(duì)程序合規(guī)性、資料完整性有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查.以上審查崗位流轉(zhuǎn)完成后,業(yè)務(wù)部經(jīng)理對(duì)符合報(bào)審條件的工程,報(bào)總經(jīng)理同意后,提請(qǐng)審批會(huì)議審議并通知風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)治理部組織會(huì)議.第十九條租賃審批,由公司工程評(píng)審委員會(huì)或公司風(fēng)險(xiǎn)限制委員會(huì)會(huì)議或公司董事會(huì)會(huì)議根據(jù)其議事規(guī)那么對(duì)租賃工程進(jìn)行審批,審批通過(guò)的工程由租賃業(yè)務(wù)治理部門(mén)按業(yè)務(wù)流程組

15、織實(shí)施.第四章租賃合同的簽訂第二十條租賃合同的簽訂,由客戶(hù)經(jīng)理具體組織實(shí)施,租賃業(yè)務(wù)治理部門(mén)協(xié)調(diào)治理.租賃業(yè)務(wù)合同或協(xié)議等各種法律性文件原那么使用本公司制定的標(biāo)準(zhǔn)合同.對(duì)需要修改的內(nèi)容,須經(jīng)法律事務(wù)人員審查,并簽署書(shū)面意見(jiàn).租賃業(yè)務(wù)合同或協(xié)議等各種法律性文件應(yīng)由客戶(hù)經(jīng)理親自制作.合同簽訂原那么上應(yīng)本著先客戶(hù)后本公司的原那么,并實(shí)行雙人面簽制度.面簽制度是指客戶(hù)經(jīng)理必須親自到承租人、出賣(mài)人、擔(dān)保人、抵押質(zhì)押人處當(dāng)面簽字,當(dāng)面蓋章.必要時(shí),合同應(yīng)經(jīng)過(guò)公證.抵押、質(zhì)押擔(dān)保物應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理他項(xiàng)權(quán)利登記.回租工程的租賃物件應(yīng)按規(guī)定辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)或轉(zhuǎn)讓登記.應(yīng)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)和開(kāi)具相關(guān)票據(jù).必要時(shí)實(shí)

16、行公告制度,并送達(dá)相關(guān)產(chǎn)權(quán)治理部門(mén).租賃合同應(yīng)包括：1、融資租賃申請(qǐng)書(shū).2、直接租賃業(yè)務(wù)的租賃物件購(gòu)置合同或委托購(gòu)置協(xié)議本公司直接與承租人及承租人選定的出賣(mài)人簽訂租賃物件購(gòu)置合同,或本公司委托承租人與其選定的出賣(mài)人簽訂物件購(gòu)置合同,并經(jīng)本公司確認(rèn),明確該合同標(biāo)的物的所有權(quán)人為本公司.3、回租業(yè)務(wù)的租賃物件所有權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議本公司與承租人簽訂.4、租賃合同本公司與承租人簽訂.5、擔(dān)保合同保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保由本公司與保證擔(dān)保人或抵押質(zhì)押物所有權(quán)人簽訂.第二十一條租賃合同簽訂后,客戶(hù)經(jīng)理根據(jù)合同約定和公司的有關(guān)規(guī)定辦理租賃物件的價(jià)款支付及相關(guān)手續(xù).第五章支付治理公司租賃款的支付由客戶(hù)經(jīng)理和計(jì)財(cái)

17、部共同治理,形成支付治理制衡機(jī)制.客戶(hù)經(jīng)理根據(jù)租賃合同及購(gòu)置合同約定對(duì)租賃款支付條件進(jìn)行獨(dú)立審核,審核通過(guò)后報(bào)公司計(jì)財(cái)部.公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)租賃款支付前提條件的落實(shí)情況,及租賃款支付用途、方式等,并按合同約定方式支付租賃款.第二十二條公司通過(guò)出租人受托支付或承租人自主支付對(duì)租賃款的支付進(jìn)行治理與限制.第二十三條采用出租人受托支付的,公司應(yīng)根據(jù)約定的租賃款用途,審核承租人提供的付款通知所列收款人、付款金額等信息是否與相應(yīng)的租賃合同及其附件中約定的付款條件相符.第二十四條采用承租人自主支付的,公司根據(jù)承租人特點(diǎn)、信用狀況和對(duì)承租人的熟悉程度等,選擇事前逐筆審核方式,或者事前批量審核、事后逐筆檢

18、查或抽查等方式對(duì)承租人的付款指令比照第二十二條進(jìn)行審核.第六章租后治理第二十五條租后治理,實(shí)行租賃業(yè)務(wù)治理部門(mén)和客戶(hù)經(jīng)理專(zhuān)管、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)治理部監(jiān)督的方式進(jìn)行治理.主要內(nèi)容包括：一工程臺(tái)帳治理,租賃工程實(shí)施后,工程經(jīng)理應(yīng)及時(shí)建立項(xiàng)目臺(tái)帳,并將有關(guān)信息錄入工程治理系統(tǒng).在租賃工程實(shí)施期間應(yīng)及時(shí)記錄有關(guān)內(nèi)容.二租金回收,客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)根據(jù)租賃合同約定及時(shí)催促承租人支付租金,于租金支付日十五日前向承租人發(fā)送租金通知單.三跟蹤監(jiān)管,盡早發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào),及時(shí)采取必要的舉措,控制不良租賃的產(chǎn)生.其主要內(nèi)容包括：1、租賃物件的監(jiān)管租賃物件交接后,客戶(hù)經(jīng)理要及時(shí)催促承租人在租賃物件上標(biāo)明所有權(quán)人、根據(jù)租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么進(jìn)

19、行帳務(wù)處理、辦理物件保險(xiǎn)等；在租賃期間,客戶(hù)經(jīng)理每季檢查一次租賃物件的使用情況,并且選取固定參照物或角度拍攝租賃物件照片.2、承租人的監(jiān)管客戶(hù)經(jīng)理每季對(duì)承租人、擔(dān)保人進(jìn)行一次租后檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信號(hào),并撰寫(xiě)?盡職報(bào)告?,主要內(nèi)容為租賃工程的執(zhí)行情況、租賃物件狀況、承租人經(jīng)營(yíng)情況、擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)情況或抵押質(zhì)押物狀況、值得關(guān)注的事項(xiàng)及處理意見(jiàn)等.收集承租人會(huì)計(jì)報(bào)表、承租人對(duì)租賃工程執(zhí)行有影響的相關(guān)資料.檢查中發(fā)現(xiàn)影響租賃工程平安的重大因素要及時(shí)報(bào)告,并積極采取舉措,妥善解決.3、租賃工程的監(jiān)管客戶(hù)經(jīng)理定期對(duì)承租人和工程發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)情況、宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場(chǎng)波動(dòng)情況、

20、工程擔(dān)保的變動(dòng)情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查與分析、租賃工程監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警.四部門(mén)監(jiān)管：業(yè)務(wù)治理部門(mén)每季將客戶(hù)經(jīng)理提交的報(bào)告中有關(guān)內(nèi)容和數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和匯總,對(duì)發(fā)現(xiàn)的工程預(yù)警信號(hào)進(jìn)行認(rèn)真分析,擬定相應(yīng)的對(duì)策報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo).在經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,及時(shí)采取相應(yīng)措施,限制不良租賃的發(fā)生.業(yè)務(wù)治理部門(mén)經(jīng)理要不定期親自抽查租賃工程的執(zhí)行情況.五稽核監(jiān)管：風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)治理部對(duì)租賃工程的租后治理進(jìn)行抽查監(jiān)督.第二十六條合同清結(jié),承租人根據(jù)合同約定支付全部租金后租賃結(jié)束.客戶(hù)經(jīng)理要根據(jù)合同的約定辦理租賃物件的移交手續(xù),并撰寫(xiě)工程終結(jié)報(bào)告.第七章租賃逾期和不良租賃的治理第二十七條業(yè)務(wù)治理部門(mén)在每季后15日內(nèi)對(duì)全部工程,根據(jù)?資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

21、分類(lèi)治理方法?進(jìn)行分類(lèi),確定各類(lèi)工程的明細(xì)和價(jià)值,并提出有關(guān)處置意見(jiàn).報(bào)財(cái)務(wù)治理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)治理部和總經(jīng)理審查后,提交最近一次的風(fēng)險(xiǎn)限制委員會(huì)審批認(rèn)定.經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)限制委員會(huì)批準(zhǔn)認(rèn)定后,根據(jù)有關(guān)程序進(jìn)行處置和治理.第二十八條客戶(hù)經(jīng)理對(duì)在租賃期間發(fā)生租金逾期的,應(yīng)采取措施加緊催收,及時(shí)了解承租人情況,弄清欠租原因,并及時(shí)報(bào)告.對(duì)租賃到期發(fā)生欠租而又未轉(zhuǎn)法律程序清收的,在加緊清收的同時(shí),做好租賃物件和租賃債權(quán)的保全工作.根據(jù)承租人的情況變化擬定具體舉措,并及時(shí)報(bào)告.對(duì)清收過(guò)程中,如客戶(hù)經(jīng)理認(rèn)為需要公司有關(guān)部門(mén)予以協(xié)助時(shí),相關(guān)部門(mén)應(yīng)給予積極配合和支持.租賃工程形成逾期或不良租賃的,公司責(zé)成專(zhuān)人對(duì)其進(jìn)行

22、專(zhuān)門(mén)管理,并及時(shí)制定清收或盤(pán)活舉措第二十九條對(duì)轉(zhuǎn)法律程序清收的工程,由風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)治理部負(fù)責(zé)治理,業(yè)務(wù)治理部門(mén)、客戶(hù)經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)予以協(xié)助.第八章租賃檔案治理第三十條租賃檔案是租賃工程在租前調(diào)查、復(fù)審、審批、實(shí)施、租后治理全過(guò)程中形成的全部工程資料.客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)在租賃合同簽訂15個(gè)工作日內(nèi),將歸檔范圍內(nèi)的全部資料整理歸檔,并移交檔案治理部門(mén).租后治理過(guò)程中形成的資料,如盡職報(bào)告、收集的會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)資料、租金通知單等及時(shí)續(xù)檔,在年度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)移交檔案治理部門(mén).合同清結(jié)后,將工程有關(guān)全部資料移交檔案治理部門(mén).檔案治理部門(mén)將該工程的檔案封裝保存.第三十一條工程檔案的借閱,根據(jù)公司?檔案治理方法?進(jìn)行治理.第九章附那么第三十二條本公司直接租賃業(yè)務(wù)、回租業(yè)務(wù)執(zhí)行本方法.轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)參照本方法執(zhí)行.第三十三條租賃業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查、治理實(shí)行回避制度.回避范圍由公司有關(guān)制度規(guī)定第三十四條本方法與國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)相抵觸時(shí),以國(guó)家的法律、法規(guī)為準(zhǔn).第三十五條本方法由公司董事會(huì)審定、批準(zhǔn),并由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋.第三十六條本方法自董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行.租賃工程初審表單位：萬(wàn)元承辦部門(mén)客戶(hù)經(jīng)理工程助理承租人概況承租人全稱(chēng)法定代表人注