現(xiàn)金管理制度方案設(shè)計公司概況

1、現(xiàn)金管理制度方案設(shè)計公司概況第一章 總則第一條 為了加強現(xiàn)金管理，真實地反映現(xiàn)金的收支和結(jié)存情況，防止發(fā)生挪用公款等不法行為，根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條 例的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。第二條 本制度適用于集團公司及所屬分公司、工業(yè)園。第三條 本制度所指的現(xiàn)金系庫存現(xiàn)金，包括備用金、數(shù)額固定、用于零星支出的小額現(xiàn)金。第二章 現(xiàn)金使用范圍第四條 公司同各單位的經(jīng)濟往來，除本制度第五條 規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過開戶銀行進行結(jié)算。第五條 公司在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：1、職工工資、獎金、加班費、補貼、津貼；2、個人勞務報酬；3、各種勞保、福利費、撫恤金、救濟金以及國家規(guī)定的對個人的其他支

2、出；4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費借款；5、向個人采購物資的價款；6、結(jié)算起點（1000元）以下的零星報銷費用支出；7、需要支付現(xiàn)金的其他支出。第三章 現(xiàn)金收支規(guī)定第六條 除本制度第五條 第4、5項外，公司支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)領(lǐng)導批準，銀行審查后，以現(xiàn)金支票支付。第七條 公司庫存現(xiàn)金限額為5000元。因業(yè)務變化需要增加的，由財務部提出書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導同意后，報開戶銀行審查核定。第八條 公司的現(xiàn)金收支業(yè)務按下列規(guī)定辦理：1、收入現(xiàn)金應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的（如銀行已下班），最遲不得超過次日十點鐘，如遇節(jié)假日銀行

3、會計柜休息，應將現(xiàn)金封包（蓋章）交開戶銀行的儲蓄專柜代管，待會計柜上班后啟封存入公司賬戶；2、需要支付現(xiàn)金時，可以從現(xiàn)金庫存（備用金）中支付，也可以開具現(xiàn)金支票從開戶銀行提取，但不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，并在現(xiàn)金賬上如實反映坐支金額，接受銀行的監(jiān)督。3、按規(guī)定從開戶銀行提取現(xiàn)金時，出納開具現(xiàn)金支票，如實填明用途，收款人（經(jīng)辦人）在支票存根聯(lián)簽字，由財務主管審核加蓋銀行預留印鑒章，經(jīng)開戶銀行審核支付。4、因采購地點不確定、交通不便以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金時，由支款部門提出書面申請，報公司領(lǐng)導同意

4、，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。第四章 現(xiàn)金日常管理第九條 公司付出的現(xiàn)金，應由專人對現(xiàn)金支出的內(nèi)容進行認真的審核，其審核的內(nèi)容主要包括是否符合現(xiàn)金開支的范圍和有關(guān)財經(jīng)政策和財務制度的有關(guān)規(guī)定及經(jīng)手人員是否簽字，憑證有無涂改、偽造或者虛報冒領(lǐng)的情況等。第十條 只有經(jīng)審核無誤的原始憑證才能作為編制付款憑證的依據(jù)，由出納辦理付款并加蓋“付訖”戳記后才能據(jù)以入賬。第十一條 為了全面的、連續(xù)的、序時的、逐筆地反映和監(jiān)督現(xiàn)金的收入和支出、結(jié)存情況，防止現(xiàn)金收支差錯及舞弊行為的發(fā)生，集團所有獨立核算的單位應設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進行序時核算。有庫存外幣現(xiàn)金的企業(yè)，各種外幣分別設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”。第十二條

5、“現(xiàn)金日記賬”由會計部門的出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提取現(xiàn)金時填制的銀行存款付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生的先后順序逐日逐筆的登記。第十三條 每日終了，應計算出當日現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與庫存盤點現(xiàn)金的實際數(shù)進行核對，做到賬款相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。月份終了，還應將“現(xiàn)金日記賬”的余額與“庫存現(xiàn)金”總賬的余額核對相符。第十五條 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理的“六不準”：1、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金（即白條 抵庫）；2、不準單位之間相互借用現(xiàn)金；3、不準謊報用途套取現(xiàn)金；4、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；5、不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄所（即公款私存）；6、不準保留賬外公款（即小金庫）。第十六條 公司借出款項必須嚴格執(zhí)行集團借款管理制度，不得違反授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出現(xiàn)金。第五章 罰則第十七條 集團企管部、財務部不定期抽查審計，對違反相關(guān)規(guī)定的，按審