第三十章FI費用分攤流程

1、第三十章-FI30費用分攤流程1.流程說明此流程描述公司本部與其分公司之間的跨公司代碼往來，且著重說明相互 之間發(fā)生的涉及費用分攤業(yè)務的會計處理作業(yè)過程。本流程區(qū)分為公司本 部向分公司分攤其在公司本部發(fā)生而應由其承擔的費用，以及在分公司發(fā) 生而由公司本部或本區(qū)內其他分公司承擔之費用兩部分。本流程中的費用控管部門包括公司本部的總務部、市場處品牌推廣部、物 流處產銷部、售后服務部等，其涉及需分攤之費用包括辦公用品領用、用 車費用、型錄/月刊領用、贈品/計算器領用、異動/銷退費用、商品借用 租金、服務用零配件費用等。各區(qū)部、責任中心的折舊費用、CA邀件費用，作為固定費用每月以模塊憑證的形式維護、運行

2、。各費用控管部門必 需于每月結帳日前，將需分攤費用的明細清單交予公司本部財務部的應付 帳會計人員。區(qū)部會計則直接在發(fā)生各項需由公司本部或本區(qū)內其他分公司承擔之費 用，在帳務處理同時操作本流程的費用分攤。公司本部應付帳會計人員及區(qū)部會計，均以SAP系統(tǒng)的跨公司交易功能在編制會計憑證同時處理內部往來業(yè)務，涉及同一公司代碼下不同成本中心 之間的費用分攤，則直接借記費用承擔之成本中心。公司本部及分公司相 關費用科目可授權由公司本部應付帳會計人員及區(qū)部會計進行帳務處理。注意事項：1)公司本部應付帳會計人員及區(qū)部會計在完成帳務處理 后，均需以“內部往來通知單”通知對方進行復核。2)各費用控管部門需在結帳日

3、前及時提供費用分攤明細表，并需在此 之前取得各費用承擔部門的確認，同時對費用分攤金額的準確性負責。3)應付帳會計人員及區(qū)部會計需在結帳日收訖費用分攤明細表后及 時、準確地進行帳務處理。相關附件：費用明細表2 .流程圖3 .系統(tǒng)操作3.1. 操作范例1) 分攤各責任中心領用服務維修零配件費用。總部 3月份相關服務維修費用7000元，分別分攤到浦西分公司和廣州分公司。其中浦西分公司虹口 責任中心1000元，黃浦責任中心3000元，廣州分公司越秀責任中心 3000 元。2) 北京分公司將總部承擔之展廳租金 20000結轉至總公司3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼1) 分攤各責任中心領用服務維修零配件費用。

4、總部3月份相關服務維修費用7000元，分別分攤到浦西分公司和廣州分公司。其中浦西分公司虹口責任中心1000元，黃浦責任中心3000元，廣州分公司越秀責任中心 3000 元。路徑：會計吸才務會計？總分類帳？憑證輸入？輸入總帳科目憑證交易代碼：FB503.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期會計憑證日期2001/03/12記帳日期費用分攤入帳日期。2001/03/10貨幣為會計憑證之業(yè)務貨幣種類，本公司之記RMB帳本位幣為人民幣（RM5 ,業(yè)務貨幣則 有美元（USD等財務憑證會計憑證編號。同一種憑證類型、同一會系統(tǒng)自動編編號計年度、同一公司代碼的會計憑證編號連號續(xù)。憑證抬頭會計

5、憑證摘要服務維修零文本配件領用分攤總帳科目科目編號憑證貨幣交易貨幣計金額7000計的金額本位幣計根據(jù)本位幣計的交易事項金額，需要分攤7000的金額之服務金額公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層F001:震旦面上出具資產負債表和損益表等法定會計總部報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001” 至 “F999”業(yè)務范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼1002:震旦的資產負債表和損益表，震旦家具公司業(yè)中國辦公家務范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會具（1001）和震旦中國辦公家具（1002）成本中心費用歸集的單位F0011019按 < 細節(jié) > 鍵進入下一個畫面。欄位名稱欄位說明

6、資料范例抬頭文本會計憑證摘要服務維修零配件領用分 攤業(yè)務范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼1002:震旦的資產負債表和損益表，震旦家具公司業(yè)中國辦公家務范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會具(1001)和震旦中國辦公家具(1002)按 < 模擬 > 進入下一畫面資料范例1：第一行項目50:總帳借方1002:震旦中 國辦公家具銷售費用-行- 服維7000欄位名稱欄位說明項行項次PK指定行項目的借貸方和科目業(yè)務范圍 跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產負債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會(1001)和震旦中國辦公家具(1002)帳戶 科目編號科目簡短科目短描

7、述說明金額向責任中心分攤之總公司服務費用金額按 < 保存 > 進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例公司為財務會計的組織結構基本單元，F(xiàn)001:總公司在其層面上出具資產負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“ F001”至“ F999”憑證編號會計憑證編號。同一種憑證類型、同一會計年度、同一公司代碼的會計憑證編號連續(xù)。年度 交易發(fā)生年度2001按 < 繼續(xù),完成F001會計憑證：Dr：內部往來-AR3000Dr：內部往來-AR3000Dr：內部往來-AR 1000Cr：銷售費用-行銷費用-服務維修費7000F011會計憑證：Dr：銷售費用-行銷費用-服務維

8、修費3000Dr：銷售費用-行銷費用-服務維修費1000Cr：內部往來-AP4000F015會計憑證Dr：銷售費用-行銷費用-服務維修費3000Cr：內部往來-AP30002)北京分公司將總部承擔之展廳租金 20000結轉至總公司路徑：會計。財務會計？應付帳款？憑證輸入？其他？內部轉帳？不帶清帳交易代碼：F-42欄位名稱欄位說明憑證日期會計憑證日期記帳日期分公司貨款繳納日期憑證類型以區(qū)分資產的會計記帳憑證和其他類型的會計記帳憑證。不同的記帳憑證 具有不同的憑證編號范圍，同一種記 帳憑證編號連續(xù)公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具資產負債表和損益表等 法定會計報表，震旦家具公司之

9、公司 代碼設定為自“ F001”至“F999”貨幣/匯率為會計憑證之業(yè)務貨幣種類，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB ,業(yè) 務貨幣則有美元（USD等憑證抬頭文會計憑證摘要本記帳碼指定過帳的借貸方和科目帳戶指定總帳科目，對于供應商，為供應商編號按£討$r進入下一畫面欄位名稱欄位說明金額分公司貨款繳納金額業(yè)務范圍是一個跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構建次級公司代碼結構層次的資產 負債表、損益表，AOF業(yè)務范圍： 1001 震旦家具董事會，1002震旦 辦公家具事業(yè)部（注：本欄位為必選 項，若缺則將影響業(yè)務范圍報表之完 整性）文本憑證行項目摘要資料范例2001/03/122001/03/12

10、AB:會計憑證F002:震旦家具北京分公司RMB總公司承擔北京 展廳租金25:供應商付款資料范例200001002總公司承擔北京 展廳租金50:總帳貸方分 錄記帳碼指定過帳的借貸方和科目帳戶指定總帳科目，對于供應商，為供應商編號按Enter進入下一行項目：欄位名稱欄位說明資料范例總帳科目貸方科目公司代碼為財務會計的組織結構基本單兀，在 其層面上出具資產負債表和損益表等 法定會計報表，震旦家具公司之公司 代碼設定為自“ F001”至“F999”F002:震旦北京分公司金額分公司貨款繳納金額20000成本中心費用歸集的最小單位F0024060文本憑證行項目摘要總公司承擔北京 展廳租金按模擬,進入卜一回卸：欄位名稱欄位說明資料范例項行項次1PK指定行項目的借貸方和科目25:供應商付款業(yè)務范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代 碼的資產負債表和損益表，震旦家具公 司業(yè)務范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會(1