《會計電算化模擬實習(xí)

1、會計電算化模擬實習(xí)工業(yè)企業(yè)分冊實驗指導(dǎo)書（供財務(wù)、會計專業(yè)使用）梁亞玲 編38江漢大學(xué)企業(yè)運營虛擬仿真實驗教學(xué)中心目 錄實驗項目一 初始建賬3實驗項目二 基礎(chǔ)檔案設(shè)置8實驗項目三 財務(wù)設(shè)置12實驗項目四 總賬設(shè)置20實驗項目五 期間業(yè)務(wù)處理25實驗項目六 期末業(yè)務(wù)處理28實驗項目七 報表處理33實驗項目八 利用會計信息進(jìn)行管理決策37實驗項目一 初始建賬【實驗?zāi)康摹? 建立賬套2 增加操作員3 進(jìn)行財務(wù)分工4 備份/引入賬套數(shù)據(jù)【實驗內(nèi)容】1.完成企業(yè)基本情況設(shè)置企業(yè)名稱：吉星股份有限公司地 址：非凡市南湖大路224 號聯(lián)系電話：66699988法人代表：張福堂（董事長）企業(yè)類型：工業(yè)企業(yè)、股

2、份有限責(zé)任公司經(jīng)營范圍：主要從事機械產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售行業(yè)性質(zhì)：2007年新會計制度科目納稅人登記號：002362255741589開戶銀行：工商銀行非凡市分行經(jīng)濟開發(fā)區(qū)支行（以下簡稱“工行經(jīng)開支行”，基本存款賬戶）銀行賬號：46203588325484 分類要求：客商、存貨均要求分類2完成編碼方案設(shè)置科目編碼級次：42222客戶分類編碼級次：223部門編碼級次：12結(jié)算方式編碼級次：12 供應(yīng)商分類編碼級次：2233.完成數(shù)據(jù)精度設(shè)置如圖1-1 圖1-14.完成增加操作人員及權(quán)限分配如表1-1表1-1用戶編碼用戶全名部門權(quán)限001張福堂行政管理部002趙一平財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)003王其剛財務(wù)部賬套

3、主管004李銘豐財務(wù)部總賬會計005學(xué)生姓名財務(wù)部出納【實驗環(huán)境】使用sql server 2000數(shù)據(jù)平臺，安裝用友ERP-U8.72?！緦嶒灢襟E】1.建賬步驟：（1）點擊桌面上“系統(tǒng)管理”圖標(biāo)，打開系統(tǒng)管理應(yīng)用界面，選擇“系統(tǒng)”菜單下的“注冊”命令，操作員為“admin”，密碼為空，單擊“確定”。（2）在“賬套”菜單下執(zhí)行“建立”命令，根據(jù)向?qū)崾句浫敫鱾€項目內(nèi)容，直到賬套創(chuàng)建成功為止。其中核算類型設(shè)置見圖1-2。圖1-2注意事項：（1）設(shè)置“賬套號”時，請輸入學(xué)號后三位；設(shè)置“賬套名稱”時，請輸入學(xué)生姓名；“啟用會計期”為2015年12月。（2）選擇“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”。（3）賬套主管

4、先默認(rèn)“demo”。（4）建議設(shè)置外幣賬。（5）建賬完畢，暫時不啟用任何系統(tǒng)。2.增加操作員及權(quán)限操作員：admin菜單路徑：系統(tǒng)管理/權(quán)限步驟：（1）選擇系統(tǒng)管理“權(quán)限”菜單下“用戶”命令，可對操作人員進(jìn)行增、刪、改操作。（2）選擇系統(tǒng)管理“權(quán)限”菜單下“權(quán)限”命令，可設(shè)置操作員對某具體賬套一個年度內(nèi)的操作權(quán)限。例如對趙一平授予2015年100賬套的總賬操作權(quán)限。注意事項：（1）增加操作人員時，各人員“角色”按表1-1中“職務(wù)”進(jìn)行設(shè)置。（2）002、003、004、005四位財務(wù)人員的權(quán)限要求是所建賬套2015年度內(nèi)的權(quán)限；005操作員的“出納簽字”權(quán)限，在“總賬”/“憑證”下的明細(xì)權(quán)限中

5、。3.賬套數(shù)據(jù)的輸出與引入操作員：admin菜單路徑：系統(tǒng)管理/賬套/輸出菜單路徑：系統(tǒng)管理/賬套/引入步驟：（1）選擇系統(tǒng)管理“賬套”菜單下“輸出”命令，可選擇對某賬套數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。生成UFDATA.BAK和UfErpAct.Lst兩個文件。（2）選擇系統(tǒng)管理“賬套”菜單下“引入”命令，可選擇導(dǎo)入某賬套數(shù)據(jù)。選擇賬套的引導(dǎo)文件UfErpAct.Lst進(jìn)行賬套數(shù)據(jù)導(dǎo)入。注意事項：（1）兩個備份文件要求學(xué)生自己壓縮后保存，以便后續(xù)使用。（2）引入賬套數(shù)據(jù)時，需要將壓縮的備份文件解壓到硬盤才能引入?！舅伎碱}】1.為企業(yè)建賬時，如果不按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目會出現(xiàn)什么情況？2.建賬與人員權(quán)限設(shè)置的順序是否

6、可以互換？3.如何判定賬套數(shù)據(jù)是否備份成功？實驗項目二 基礎(chǔ)檔案設(shè)置【實驗?zāi)康摹?. 啟用總賬系統(tǒng)2. 設(shè)置部門和機構(gòu)人員3. 設(shè)置客戶、供應(yīng)商信息【實驗內(nèi)容】1.完成總賬系統(tǒng)的啟用2.完成部門和人員檔案信息輸入相關(guān)資料見表2-1、表2-2、表2-3.表2-1 部門檔案部門編碼部門名稱負(fù)責(zé)人成立日期1行政管理部0012014-12-12財務(wù)部0022014-12-13銷售部0122014-12-14供應(yīng)部0062014-12-15生產(chǎn)車間2014-12-1510基本生產(chǎn)車間0132014-12-1521機修車間0132014-12-1522熱力車間0132014-12-1表2-2 在職人員分類

7、編碼人員類別1001企業(yè)管理人員1002經(jīng)營人員1003車間管理人員1004工人表2-3 人員檔案人員編碼姓名部門編碼人員類別性別是否操作員 是否業(yè)務(wù)員001張福堂1管理人員男否是002趙一平2管理人員男是是003王其剛2管理人員男是是004李銘豐2管理人員男是是005學(xué)生姓名2管理人員女是是006郭艷義4經(jīng)營人員女否是007袁枚4經(jīng)營人員女否是008戴振民4經(jīng)營人員男否是009王金波4經(jīng)營人員男否是010李紅4經(jīng)營人員女否是011王菲3經(jīng)營人員女否是012張曉影3經(jīng)營人員女否是013張丹510車間管理人員女否是3.客商設(shè)置客戶和供應(yīng)商的分類方法相同，見表2-4、供應(yīng)商和客戶檔案則分別見表2-

8、5、表2-6、表1-8。地區(qū)分本地和外地，編碼自行設(shè)置。表2-4 客戶、供應(yīng)商分類 分類編碼分類名稱01長期02短期表2-5供應(yīng)商檔案編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱供應(yīng)商分類發(fā)展日期1紅宇公司紅宇公司2014-12-302大宇公司大宇公司2014-12-13華聯(lián)公司華聯(lián)公司2014-12-14德利公司德利公司2014-12-15科電公司科電公司2014-12-16翼景公司翼景公司2014-12-17豐華公司豐華公司外地2015-12-13表2-6 客戶檔案編碼客戶名稱客戶簡稱客戶分類國內(nèi)/國外發(fā)展日期001吉順運輸公司吉順公司外地2014-12-30001002通達(dá)市天升公司天升公司外地2014-1

9、2-1002003金豆公司金豆公司2014-12-1003004亞太股份公司亞太公司2015-12-264【實驗環(huán)境】使用sql server 2000數(shù)據(jù)平臺，安裝用友ERP-U8.72?！緦嶒灢襟E】1.啟用總賬系統(tǒng)操作員：賬套主管菜單路徑：企業(yè)應(yīng)用平臺/基礎(chǔ)設(shè)置/基本信息/系統(tǒng)啟用步驟：（1）執(zhí)行“系統(tǒng)啟用”命令，窗口中列示所有子系統(tǒng)，選擇“總賬”，在方框內(nèi)打勾。（2）在啟用會計期內(nèi)輸入啟用的年、月。（3）單擊“確認(rèn)”按鈕后，保存此次啟用信息，并將當(dāng)前操作員寫入啟用人名單中。注意事項（1）賬套主管注冊“企業(yè)應(yīng)用平臺”時，選擇自建賬套，日期選擇2012年12月1日。（2）“基礎(chǔ)設(shè)置”頁簽在“

10、企業(yè)應(yīng)用平臺”的左下方。（3）總賬系統(tǒng)的啟用日期也為2015年12月1日?？傎~系統(tǒng)啟用成功后，需要賬套主管重新注冊“企業(yè)應(yīng)用平臺”才能使用總賬系統(tǒng)的各項功能。（4）注冊使用“企業(yè)應(yīng)用平臺”之前，系統(tǒng)管理員需先注冊“系統(tǒng)管理”；待日常業(yè)務(wù)處理完畢之后，退出“企業(yè)應(yīng)用平臺”之后，系統(tǒng)管理員才能輸出賬套，否則，可能會造成賬套數(shù)據(jù)毀損。（5）以后注冊使用“企業(yè)應(yīng)用平臺”時，操作日期請務(wù)必保證在2015年12月內(nèi)，否則可能導(dǎo)致賬套數(shù)據(jù)過期無法繼續(xù)操作。2.部門和人員設(shè)置操作員：賬套主管菜單路徑：基礎(chǔ)設(shè)置/基礎(chǔ)檔案/機構(gòu)人員/部門檔案菜單路徑：基礎(chǔ)設(shè)置/基礎(chǔ)檔案/機構(gòu)人員/人員類別菜單路徑：基礎(chǔ)設(shè)置/基礎(chǔ)

11、檔案/機構(gòu)人員/人員檔案步驟：按照以上路徑可以分別對部門、人員類別、人員檔案信息進(jìn)行增、刪、修改。注意事項：（1）增加部門信息時，部門負(fù)責(zé)人可以先不填，等人員檔案錄入完畢以后，再修改錄入。（2）“人員類別”是對在職人員進(jìn)行分類。3.客戶和供應(yīng)商設(shè)置操作員：賬套主管菜單路徑：基礎(chǔ)設(shè)置/基礎(chǔ)檔案/客商信息/供應(yīng)商分類/操作菜單路徑：基礎(chǔ)設(shè)置/基礎(chǔ)檔案/客商信息/供應(yīng)商檔案/操作菜單路徑：基礎(chǔ)設(shè)置/基礎(chǔ)檔案/客商信息/客戶分類/操作菜單路徑：基礎(chǔ)設(shè)置/基礎(chǔ)檔案/客商信息/客戶檔案/操作步驟：按照以上路徑可以分別對供應(yīng)商、客戶的類別和檔案進(jìn)行增、刪、修改。注意事項：在增加供應(yīng)商檔案和客戶檔案時，資料中

12、的信息除“發(fā)展日期”外，都在“基本”頁簽中填寫，“發(fā)展日期”在檔案的“其它”頁簽中填寫?！舅伎碱}】1如果總賬系統(tǒng)的啟用日期是12月31日，會對業(yè)務(wù)處理有哪些影響？2職員信息設(shè)置與項目一中的人員設(shè)置有何區(qū)別？3本項目中，客戶是否可以不分類？實驗項目三 財務(wù)設(shè)置【實驗?zāi)康摹?.完成賬套科目體系建設(shè)。2.完成項目設(shè)置3.完成憑證類型和核算方式的設(shè)置【實驗內(nèi)容】1.科目設(shè)置資料見表3-1表3-1 科目及余額表科目編碼科目名稱輔助賬賬頁格式余額方向幣別/計量期初余額1001庫存現(xiàn)金現(xiàn)金賬金額式借71951002銀行存款銀行賬金額式他貨幣資金金額式借1540801101交易性金融

13、資產(chǎn)金額式借133000110101 成本金額式借110000110102 公允價值變動金額式借230001121應(yīng)收票據(jù)客戶往來金額式借834001122應(yīng)收賬款客戶往來金額式借6390001123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來金額式借01131應(yīng)收股利金額式借01132應(yīng)收利息金額式借01221其他應(yīng)收款金額式借3460122101 個人個人往來金額式借0122102 其它金額式借3460122103 法人客戶往來金額式借01231壞賬準(zhǔn)備金額式貸31951402在途物資項目核算數(shù)量金額式借0(千克)01403原材料項目核算數(shù)量金額式借1800（千克）3997601405庫存商品項目核算數(shù)量金額式借3

14、60（件）1860001411包裝物數(shù)量金額式借150（件）114001412低值易耗品數(shù)量金額式借350（件）571201461存貨跌價準(zhǔn)備金額式借01501持有至到期投資金額式借5280001511長期股權(quán)投資金額式借1580001601固定資產(chǎn)金額式借9040000160101 機器設(shè)備部門核算金額式借2700000160102 房屋建筑物部門核算金額式借6200000160103 運輸設(shè)備部門核算金額式借100000160104 專用設(shè)備部門核算金額式借400001602累計折舊金額式貸3616000160201 機器設(shè)備部門核算金額式貸1080000160202 房屋建筑物部門核算金

15、額式貸2480000160203 運輸設(shè)備部門核算金額式貸40000160204 專用設(shè)備部門核算金額式貸160001603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額式貸50001604在建工程金額式借1268001606固定資產(chǎn)清理金額式借01701無形資產(chǎn)金額式借287001702累計攤銷金額式貸01801長期待攤費用金額式借184001811遞延所得稅資產(chǎn)金額式借01901待處理財產(chǎn)損溢金額式借02001短期借款金額式貸1600002201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來金額式貸1170002202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來金額式貸816002203預(yù)收賬款客戶往來金額式貸02211應(yīng)付職工薪酬金額式貸367820221101 工

16、資金額式貸174000221102 福利費金額式貸24360221103 工會經(jīng)費金額式貸3480221104 職工教育經(jīng)費金額式貸2610221105 住房公積金金額式貸30750221106 保險金金額式貸45100221107 其它金額式貸875202221應(yīng)交稅費金額式貸72132222101 未交增值稅金額式貸56700222102 應(yīng)交增值稅金額式貸022210201 進(jìn)項稅額金額式貸022210202 銷項稅額金額式貸022210203 進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出金額式貸0222103 應(yīng)交消費稅金額式貸12026222104 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅金額式貸0222105 應(yīng)交所得稅金額式貸0222

17、106 應(yīng)交教育費附加金額式貸0222107 應(yīng)交個人所得稅金額式貸3406222108 應(yīng)交營業(yè)稅金額式貸02231應(yīng)付利息金額式貸90002232應(yīng)付股利金額式貸02241其他應(yīng)付款金額式貸68002401遞延收益金額式貸02501長期借款金額式貸2500002502應(yīng)付債券金額式貸0250201 面值金額式貸0250202 利息調(diào)整金額式貸02701長期應(yīng)付款金額式貸12600002901遞延所得稅負(fù)債金額式貸04001股本金額式貸50000004002資本公積金額式貸9800004101盈余公積金額式貸668546410101 法定盈余公積金額式貸445697.3410102 任意盈余

18、公積金額式貸222848.74103本年利潤金額式貸4599144104利潤分配金額式貸268833410401 提取法定盈余公積金額式貸0410402 提取任意盈余公積金額式貸0410403 應(yīng)付股利金額式貸0410404 未分配利潤金額式貸2688335001生產(chǎn)成本金額式借45069500101 基本生產(chǎn)成本項目核算金額式借4506950010101 直接材料項目核算金額式借0（千克）1534450010102 直接人工項目核算金額式借1522550010103 制造費用項目核算金額式借900050010104 其他項目核算金額式借5500500102 輔助生產(chǎn)成本部門核算金額式借051

19、01制造費用金額式借06001主營業(yè)務(wù)收入項目核算金額式貸0（件）06051其他業(yè)務(wù)收入金額式貸06111投資收益金額式貸06112公允價值變動損益金額式貸06301營業(yè)外收入金額式貸06401主營業(yè)務(wù)成本項目核算金額式借0（件）06402其他業(yè)務(wù)成本金額式借06403營業(yè)稅金及附加金額式借06601銷售費用金額式借06602管理費用金額式借0660201 工資金額式借0660202 差旅費金額式借0660203 培訓(xùn)費金額式借0660204 水電費金額式借0660205 印花稅金額式借0660206 辦公用品金額式借0660207 困難補助金額式借0660208 其它金額式借0660209

20、費用攤銷金額式借06603財務(wù)費用金額式借06701資產(chǎn)減值損失金額式借06711營業(yè)外支出金額式借06801所得稅費用金額式借0680101 當(dāng)期所得稅費用金額式借0680102 遞延所得稅費用金額式借06901以前年度損益調(diào)整金額式貸02.項目設(shè)置項目大類資料見表3-2表3-2 項目大類項目大類名稱項目類型產(chǎn)品普通項目原料及其他普通項目產(chǎn)品項目資料見表3-3、表3-4、表3-5表3-3 項目核算科目項目大類科目編碼科目名稱產(chǎn)品500101基本生產(chǎn)成本50010101直接材料50010102直接人工50010103制造費用50010104其他1405庫存商品6001主營業(yè)務(wù)收入6401主營業(yè)

21、務(wù)成本原料及其他1402在途物資1403原材料3-4項目分類和項目目錄項目大類分類編碼分類名稱項目編號項目名稱是否結(jié)算產(chǎn)品1甲類1A產(chǎn)品FALSE2B產(chǎn)品FALSE原料及其他1原料1X材料FALSE2Y材料FALSE2其它物資3.憑證相關(guān)設(shè)置本項目采用收付轉(zhuǎn)憑證記賬，資料見表3-5。表3-5憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001,1002付付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,10024. 結(jié)算方式設(shè)置本項目結(jié)算方式資料見表3-6表3-6結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱是否票據(jù)管理對應(yīng)票據(jù)類型1現(xiàn)金結(jié)算FALSE2支票結(jié)算FALSE201轉(zhuǎn)賬支

22、票TRUE轉(zhuǎn)賬支票202現(xiàn)金支票TRUE現(xiàn)金支票3商業(yè)匯票TRUE商業(yè)匯票9其它FALSE商業(yè)匯票【實驗環(huán)境】使用sql server 2000數(shù)據(jù)平臺，安裝用友ERP-U8.72?！緦嶒灢襟E】1、科目設(shè)置操作員：賬套主管菜單路徑：系統(tǒng)管理/基礎(chǔ)設(shè)置/財務(wù)/會計科目/編輯步驟：（1）執(zhí)行“增加”命令，可以增加預(yù)置科目表中沒有的科目。（2）執(zhí)行“修改”命令，可以修改已有的科目，指定輔助核算內(nèi)容，如客戶、供應(yīng)商往來等，對于有外幣、數(shù)量核算的科目，帳頁格式分別為“外幣金額式“和數(shù)量金額式”。（3）執(zhí)行“刪除”命令，可以刪除本賬套不需使用的科目。（4）執(zhí)行“指定科目”命令：見圖3-1圖3-1 指定科目

23、選擇“現(xiàn)金科目”，從待選科目中將“庫存現(xiàn)金”添加到已選科目列表中；選擇“銀行科目”， 從待選科目中將“銀行存款”添加到已選科目列表中；選擇“現(xiàn)金流量科目”， 從待選科目中將“庫存現(xiàn)金”、銀行存款的末級科目和其他貨幣資金的末級科目都添加到已選科目列表中。注意事項：（1）有外幣和數(shù)量核算的科目需要選擇相對應(yīng)的賬頁格式。（2）應(yīng)收、應(yīng)付科目的“受控科目”均選擇空白選項。2.項目相關(guān)設(shè)置項目大類設(shè)置操作員：賬套主管菜單路徑：基礎(chǔ)設(shè)置/基礎(chǔ)檔案/財務(wù)/項目檔案 步驟：（1）執(zhí)行“編輯/增加”命令，進(jìn)入“項目大類定義增加”對話框，選擇“普通項目”，輸入項目大類名稱。點擊“下一步”、再點擊“下一步”、點擊“

24、完成”，分別增加表3-2中的兩個項目大類。（2）點擊“核算科目”頁簽，“項目大類”選擇分別選擇“產(chǎn)品”和“原料及其他”，按表3-3將待選科目中的全部科目傳遞到已選科目中，點擊“確定”。項目分類設(shè)置操作員：賬套主管菜單路徑：基礎(chǔ)設(shè)置/基礎(chǔ)檔案/財務(wù)/項目檔案 步驟：（1）項目大類選擇“產(chǎn)品”。（2）點擊“項目分類定義”頁簽，點擊“增加”，按表3-4輸入信息，每輸入一條信息，點擊“確定”。（3）重復(fù)前面兩步完成其他項目大類設(shè)置。項目目錄設(shè)置操作員：賬套主管菜單路徑：基礎(chǔ)設(shè)置/基礎(chǔ)檔案/財務(wù)/項目目錄 步驟：（1）項目大類選擇“產(chǎn)品”。（2）點擊“項目目錄”頁簽，點擊“維護(hù)”，按表3-4輸入信息。（

25、3）重復(fù)前面兩步完成其他項目目錄設(shè)置。3.憑證設(shè)置操作員：賬套主管菜單路徑：基礎(chǔ)設(shè)置/基礎(chǔ)檔案/財務(wù)/憑證類別步驟：（1）按以上菜單路徑打開“憑證類別預(yù)置”對話框，選擇“收款憑證 付款憑證 轉(zhuǎn)賬憑證”。（2）按表3-5設(shè)置各類憑證對應(yīng)信息。4. 結(jié)算方式設(shè)置操作員：賬套主管菜單路徑：基礎(chǔ)設(shè)置/基礎(chǔ)檔案/收付結(jié)算/結(jié)算方式/操作步驟：按照以上路徑可以對結(jié)算方式進(jìn)行增加、刪除和修改?！舅伎碱}】1.本項目的選擇使用實際成本法核算成本，如果選用計劃成本法，科目需要做哪些調(diào)整？哪種方法更適合電算化方式下的業(yè)務(wù)處理？2.指定科目有什么作用？3.應(yīng)收、應(yīng)付科目的“受控科目”為什么要選擇空白選項？如果選擇默認(rèn)

26、選項會有什么樣的后果？4.項目核算科目如何添加？實驗項目四 總賬設(shè)置【實驗?zāi)康摹客瓿蓪傎~模塊的設(shè)置、完成期初余額的輸入，為期間業(yè)務(wù)工作的進(jìn)行做好準(zhǔn)備?！緦嶒瀮?nèi)容】1.選項設(shè)置憑證填制相關(guān)設(shè)置見圖4-1，計算精度要求見表4-1，出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。圖4-1表4-1核算對象計算要求數(shù)量小數(shù)位2單價小數(shù)位5本位幣精度22.期初余額輸入科目余額分輔助賬余額和非輔助賬余額，表3-1中的是非輔助賬余額，表4-2、表4-3、表4-4和表4-5均為輔助賬余額。表4-2客戶往來期初余額科目編碼科目名稱客戶編號客戶名稱方向期初余額1121應(yīng)收票據(jù)1紅宇公司借￥60,000.001121應(yīng)收票據(jù)2大宇公司借

27、￥23,400.001122應(yīng)收賬款3華聯(lián)公司借￥56,000.001122應(yīng)收賬款4德利公司借￥560,000.001122應(yīng)收賬款5科電公司借￥23,000.00合計：借￥722,400.00表4-3供應(yīng)商往來期初余額科目編碼科目名稱供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱方向期初余額本幣2201應(yīng)付票據(jù)003金豆公司貸￥117,000.002202應(yīng)付賬款001吉順公司貸￥22,000.002202應(yīng)付賬款002天升公司貸￥59,600.00合計：貸￥198,600.00表4-4原料及其他項目期初余額項目分類及項目名稱項目編號方向合計金額原材料(1403)數(shù)量金額原料(1)借￥399,760.001800￥

28、399,760.00 X材料(1)1借￥311,000.001500￥311,000.00 Y材料(2)2借￥88,760.00300￥88,760.00合計借￥399,760.001800￥399,760.00表4-5產(chǎn)品項目期初余額項目分類及項目名稱項目編號方向合計金額庫存商品(1405)基本生產(chǎn)成本(500101)直接材料(50010101)直接人工(50010102)制造費用(50010103)其他(50010104)數(shù)量金額甲類(1)借￥231,069.00360￥186,000.00￥45,069.00￥15,344.00￥15,225.00￥9,000.00￥5,500.00 A

29、產(chǎn)品(1)1借￥57,418.0060￥36,000.00￥21,418.00￥7,408.00￥7,010.00￥4,000.00￥3,000.00 B產(chǎn)品(2)2借￥173,651.00300￥150,000.00￥23,651.00￥7,936.00￥8,215.00￥5,000.00￥2,500.00合計借￥231,069.00360￥186,000.00￥45,069.00￥15,344.00￥15,225.00￥9,000.00￥5,500.004-6部門輔助賬期初余額科目編碼科目名稱方向合計金額行政管理部銷售部生產(chǎn)車間基本生產(chǎn)車間 機修車間 熱力車間160101機器設(shè)備借￥2,7

30、00,000.00￥0.00￥0.00￥2,700,000.00￥2,000,000.00￥200,000.00￥500,000.00160102房屋建筑物借￥6,200,000.00￥300,000.00￥0.00￥5,900,000.00￥4,500,000.00￥600,000.00￥800,000.00160103運輸設(shè)備借￥100,000.00￥100,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00160104專用設(shè)備借￥40,000.00￥0.00￥40,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00160201機器設(shè)備貸￥1,080,000.00￥0.00￥

31、0.00￥1,080,000.00￥800,000.00￥80,000.00￥200,000.00160202房屋建筑物貸￥2,480,000.00￥120,000.00￥0.00￥2,360,000.00￥1,800,000.00￥240,000.00￥320,000.00160203運輸設(shè)備貸￥40,000.00￥40,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.00160204專用設(shè)備貸￥16,000.00￥0.00￥16,000.00￥0.00￥0.00￥0.00￥0.001601合計借￥9,040,000.00￥400,000.00￥40,000.00￥8,600,00

32、0.00￥6,500,000.00￥800,000.00￥1,300,000.001602合計貸￥3,616,000.00￥160,000.00￥16,000.00￥3,440,000.00￥2,600,000.00￥320,000.00￥520,000.00【實驗環(huán)境】使用sql server 2000數(shù)據(jù)平臺，安裝用友ERP-U8.72。【實驗步驟】1.選項設(shè)置操作員：賬套主管菜單路徑：業(yè)務(wù)工作/財務(wù)會計/總賬/設(shè)置/選項步驟：（1）按照以上路徑可以看見圖1-3對話框，選擇“憑證”頁簽，點擊“編輯” ，按圖設(shè)置。（2）選擇“會計日歷”頁簽，按表1-14設(shè)置數(shù)據(jù)精度要求，其他默認(rèn)設(shè)置不變。（

33、3）選擇“權(quán)限”頁簽，選擇“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”，其他默認(rèn)設(shè)置不變。（4）點擊“確定”。2.期初余額輸入操作員：賬套主管菜單路徑：業(yè)務(wù)工作/財務(wù)會計/總賬/設(shè)置/期初余額步驟：（1）直接輸入末級科目期初余額，非末級自動余額自動匯總計算。（2）雙擊有輔助核算科目的期初余額欄，進(jìn)入輔助期初余額窗口錄入期初數(shù)據(jù)。（3）輸完所有科目余額后，單擊“試算”，打開“期初試算平衡表”。（4）若余額不平衡，則修改余額數(shù)據(jù)；若平衡，單擊“確認(rèn)”。注意事項：期初余額輸入完畢，需要試算平衡，否則無法憑證記賬?！舅伎碱}】1選項設(shè)置中，受控科目的選擇是否有依據(jù)？2.“現(xiàn)金流量必錄現(xiàn)金流量項目”選項如果不選，對會計日

34、常賬務(wù)處理有什么影響？3.在總賬設(shè)置數(shù)據(jù)精度與建賬時設(shè)置數(shù)據(jù)精度有什么不同？二者可以不一致嗎？實驗項目五 期間業(yè)務(wù)處理【實驗?zāi)康摹繉W(xué)會使用財務(wù)軟件完成會計日常工作?！緦嶒瀮?nèi)容】完成會計模擬實驗（于曉紅主編，東北大學(xué)出版社，2015）第五部分12月31日之前的所有業(yè)務(wù)，完成憑證制單工作，并將憑證審核、記賬。【實驗環(huán)境】使用sql server 2000數(shù)據(jù)平臺，安裝用友ERP-U8.72。【實驗步驟】1.憑證制單操作員：李銘豐菜單路徑：業(yè)務(wù)工作/財務(wù)會計/憑證/填制憑證/制單步驟：按以上路徑可以實現(xiàn)憑證的增加、修改和刪除。增加憑證（1）選擇“增加憑證”命令，點擊憑證左上角的參照按鈕，選擇憑證類型

35、，再輸入制單日期、附單據(jù)數(shù)；（2）輸入摘要、科目編碼以及金額；（3）輸入對應(yīng)分錄的輔助信息，有現(xiàn)金流量發(fā)生的憑證需根據(jù)業(yè)務(wù)填入對應(yīng)的現(xiàn)金流量項目；（4）執(zhí)行該路徑下的“保存”命令。修改憑證（1）找到需要修改的憑證；（2）直接修改；（3）保存修改后的憑證。刪除憑證（1）執(zhí)行該路徑下“作廢/恢復(fù)”命令，給待刪除的憑證打上“作廢”標(biāo)記；（2）執(zhí)行“整理憑證”，選擇對應(yīng)的憑證期間；（3）選擇待刪除的憑證，點擊“確定”；（4）提示“是否整理憑證斷號？”，點擊“是”。注意事項：（1）有現(xiàn)金流量的憑證，需要錄入現(xiàn)金流量項目后才能保存。（2）只有未被記賬、審核、出納簽字的憑證才能被修改和刪除，已審核或出納簽字

36、的憑證需取消審核和簽字以后才能修改，已記賬的有錯憑證需要做沖銷憑證。（3）在非期末時間遇到需要機制的憑證，請到“期末”功能中完成憑證制單。2.出納簽字操作員：學(xué)生本人菜單路徑：業(yè)務(wù)工作/財務(wù)會計/憑證/出納簽字步驟：（1）設(shè)置憑證篩選條件，單擊“確定”。（2）選定待出納簽字的憑證，單擊“確定”。（3）點擊“簽字”完成出納簽字，點擊“取消”可取消出納簽字。3注意事項出納簽字權(quán)限要單獨授權(quán)。3.憑證審核操作員：賬套主管菜單路徑：業(yè)務(wù)工作/財務(wù)會計/憑證/審核憑證步驟：（1）設(shè)置憑證篩選條件，單擊“確定”。（2）選定待審核的憑證，單擊“確定”。（3）點擊“簽字”完成憑證審核，點擊“取消”可取消審核。

37、注意事項：憑證審核與制單不能為同一人。4記賬操作員：賬套主管菜單路徑：業(yè)務(wù)工作/財務(wù)會計/憑證/記賬步驟：（1）記賬選擇“2015年12月份憑證”，針對每一類憑證，輸入待記賬的憑證范圍，點擊“記賬”。（2）系統(tǒng)進(jìn)行記賬前試算，并顯示期初余額試算平衡。（3）點擊“確定”，系統(tǒng)開始登錄有關(guān)總賬、明細(xì)賬等。登記完畢，彈出“記賬完畢！”信息對話框。（4）單擊“確定”，記賬完畢。3注意事項（1）若前月未結(jié)賬，或者本月期初余額試算不平衡，則本月不能記賬。（2）審核之后的憑證才可以記賬。（3）記賬完畢，可以查詢各總賬、明細(xì)賬科目。【思考題】1什么樣的憑證需要輸入現(xiàn)金流量？2如果憑證不能出納簽字，可能是哪里出

38、了問題？3期初試算沒有平衡，是否可以憑證制單？實驗項目六 期末業(yè)務(wù)處理【實驗?zāi)康摹客瓿善谀I(yè)無處理，結(jié)轉(zhuǎn)費用和成本，計算所得稅和最終利潤。【實驗內(nèi)容】使用自動轉(zhuǎn)賬功能，完成會計模擬實驗（于曉紅主編，東北大學(xué)出版社，2015）第五部分12月31日的所有業(yè)務(wù)，完成憑證制單工作，并將憑證審核、記賬，月末對賬、結(jié)賬?！緦嶒灜h(huán)境】使用sql server 2000數(shù)據(jù)平臺，安裝用友ERP-U8.72。【實驗步驟】1轉(zhuǎn)賬定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)以第83筆業(yè)為例，在A產(chǎn)品和B產(chǎn)品間分配制造費用。操作員：李銘豐菜單路徑：業(yè)務(wù)工作/財務(wù)會計/總賬/期末/轉(zhuǎn)賬定義/自定義結(jié)轉(zhuǎn)步驟：（1）點擊“增加”命令，彈出轉(zhuǎn)賬目錄對話框

39、。轉(zhuǎn)賬序號輸入“0001”；轉(zhuǎn)賬說明輸入“83.31日分配制造費用” ；單擊“確定”按鈕，進(jìn)入分錄設(shè)置界面。（2）點擊“增行”命令，增加一條分錄。摘要已經(jīng)復(fù)制轉(zhuǎn)賬說明的內(nèi)容，也可以再修改。（3）確定分錄的借方信息，選擇科目編碼“50010103”，方向“借”，項目輔助項選擇”A產(chǎn)品”，輸入金額公式“QM(5101,月)*3200/4920”。（4）單擊“增行”，同樣的方式選擇科目編碼”50010103”，方向“借”，項目輔助項選擇”B產(chǎn)品”，輸入金額公式“QM(5101,月)*1720/4920”。（5）確定貸方分錄信息。選擇科目編碼“5101”，方向“貸”，在金額公示欄單擊參照按鈕，打開“公

40、式向?qū)А睂υ捒?，選擇“期末余額QM()”,單擊“下一步”。（6）單擊“保存”按鈕，保存轉(zhuǎn)賬憑證模版，點擊“退出”。注意事項：（1）轉(zhuǎn)賬科目可以為非末級科目，若轉(zhuǎn)賬科目有輔助項，則要輸入對應(yīng)的輔助項信息。（2）金額公式既可以直接輸入計算公式，也可以引導(dǎo)輸入。銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)以業(yè)務(wù)84為例。操作員：李銘豐菜單路徑：業(yè)務(wù)工作/財務(wù)會計/總賬/期末/轉(zhuǎn)賬定義/銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)步驟：（1）進(jìn)入銷售成本轉(zhuǎn)賬設(shè)置界面，進(jìn)行如下設(shè)置：憑證類別：轉(zhuǎn)賬憑證；庫存商品科目：1405銷售商品科目：6001商品銷售成本科目：6401結(jié)轉(zhuǎn)依據(jù)：按商品銷售數(shù)量（貸方）結(jié)轉(zhuǎn)（2）單擊“確定”按鈕。期間損益結(jié)轉(zhuǎn)操作員：李銘豐菜單路徑：

41、業(yè)務(wù)工作/財務(wù)會計/總賬/期末/轉(zhuǎn)賬定義/期間損益步驟：進(jìn)入期間損益轉(zhuǎn)賬設(shè)置界面，憑證類型選擇轉(zhuǎn)賬憑證，本年利潤科目選擇“4103 ”，單擊“確定”按鈕。2. 轉(zhuǎn)賬生成操作員：李銘豐菜單路徑：業(yè)務(wù)工作/財務(wù)會計/總賬/期末/轉(zhuǎn)賬生成步驟：（1）進(jìn)入“轉(zhuǎn)賬生成”窗口，結(jié)轉(zhuǎn)月份選擇2015年12月，單擊“自定義轉(zhuǎn)賬”單選按鈕，保持默認(rèn)設(shè)置不變。（2）選擇要制單的憑證模版，在其對應(yīng)的是否結(jié)轉(zhuǎn)欄雙擊，打上“Y”標(biāo)志，單擊“確定”按鈕，若彈出“2015年12月之前有未記賬憑證，是否結(jié)轉(zhuǎn)？”對話框，點擊“否”按鈕，返回轉(zhuǎn)賬生成窗口，單擊“取消”按鈕，退出轉(zhuǎn)賬生成窗口，請先處理未記賬憑證；若，沒有出現(xiàn)未記賬

42、憑證對話框，則系統(tǒng)生成轉(zhuǎn)賬憑證。（3）單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動將當(dāng)前憑證追加到未記賬憑證中，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”標(biāo)志。注意事項：（1）轉(zhuǎn)賬之前，必須將相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的憑證審核、記賬，否則自動結(jié)轉(zhuǎn)可能發(fā)生錯誤。（2）轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。（3）每一筆自動結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)完成后生成的憑證，最好都及時審核、記賬之后，再繼續(xù)下一筆業(yè)務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn)。（4）賬套主管將生成的自動轉(zhuǎn)賬憑證審核、記賬。（5）對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、商品銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)與自定義結(jié)轉(zhuǎn)操作步驟類似。（6）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，類型選擇“全部”，點擊“全選”，再點擊“確定”，即可生成轉(zhuǎn)賬憑證。3. 對賬操作員：賬套主管菜單路徑：業(yè)務(wù)工作/財務(wù)會計/總賬/

43、期末/對賬步驟：（1）進(jìn)入“對賬”窗口后，將光標(biāo)定位在要對賬的月份“2015.12”，單擊“選擇”按鈕。（2）單擊“對賬”按鈕，開始自動對賬，并顯示自動對賬結(jié)果。（3）單擊“試算”按鈕，可以對各科目類別余額進(jìn)行試算平衡。注意事項：若對賬結(jié)果不正確，或者試算不平衡，都需要中斷期末工作，檢查賬套數(shù)據(jù)，直到對賬結(jié)果正確、試算平衡才能繼續(xù)期末工作。4. 結(jié)賬操作員：賬套主管菜單路徑：業(yè)務(wù)工作/財務(wù)會計/總賬/期末/結(jié)賬步驟：（1）進(jìn)入“結(jié)賬”窗口后，單擊要結(jié)賬的月份“2015.12”，單擊“下一步”按鈕。（2）單擊“對賬”按鈕，系統(tǒng)對要結(jié)賬的月份進(jìn)行賬賬核對。（3）單擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)顯示“201

44、5年12月工作報告”。（4）查看工作報告后，單擊“下一步”，單擊“結(jié)賬”，若符合結(jié)賬要求，系統(tǒng)將進(jìn)行結(jié)賬，否則不予結(jié)賬。注意事項：（1）本月有未記賬憑證時，則本月不能結(jié)賬。（2）上月未結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。（3）若總賬與明細(xì)賬對賬不符，不能結(jié)賬。（4）若與其他系統(tǒng)聯(lián)合使用，其他系統(tǒng)本月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。（5）結(jié)賬前后，都要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份?！舅伎碱}】1使用銷售成本的自動結(jié)轉(zhuǎn)功能，前期需要進(jìn)行哪些設(shè)置或者準(zhǔn)備工作？2為什么每筆自動結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)在憑證制單前，都需要將之前的憑證記賬？3如果不使用自動轉(zhuǎn)賬功能，該如何完成期末業(yè)務(wù)處理？實驗項目七 報表處理【實驗?zāi)康摹繉W(xué)會利用信息化工具完成財務(wù)報表的編制工作

45、?！緦嶒瀮?nèi)容】完成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表的編制工作。【實驗環(huán)境】使用sql server 2000數(shù)據(jù)平臺，安裝用友ERP-U8.72。【實驗步驟】1.資產(chǎn)負(fù)債表菜單路徑：業(yè)務(wù)工作/財務(wù)會計/UFO報表步驟：（1）調(diào)用報表模版生成資產(chǎn)負(fù)債表 進(jìn)入UFO報表管理系統(tǒng)，執(zhí)行“文件/新建”命令，建立一張空白報表。 在“格式”狀態(tài)下，執(zhí)行“格式/報表模版”命令，打開“報表模版”對話框。 選擇所在行業(yè)的“2007年新會計制度科目”，財務(wù)報表“資產(chǎn)負(fù)債表”。 單擊“確認(rèn)”按鈕，彈出“模板格式將覆蓋本表格式!是否繼續(xù)?”信息提示對話框。 單擊“確定”按鈕，即可打開“資產(chǎn)負(fù)債表”模板。（2）調(diào)整報表模

46、版 單擊“數(shù)據(jù)格式”按鈕，將“資產(chǎn)負(fù)債表”處于“格式”狀態(tài)。 設(shè)置單位名稱、年、月、日等關(guān)鍵字。根據(jù)企業(yè)實際情況，調(diào)整報表格式，對報表公式作修改與調(diào)整：如：“存貨”的“年初數(shù)”公式中，要增加“QC("5001",月,)+QC("1413",月,)”；“存貨”的“期末數(shù)”公式中，要增加“QM("5001",月,)+QM("1413",月,)”，即在存貨的年初數(shù)和期末數(shù)中增加生產(chǎn)成本科目和低值易耗品科目的余額。 “本年利潤”項目的“年初數(shù)”和“期末數(shù)”公式中都要加上“未分配利潤”科目對應(yīng)的期初數(shù)和期末數(shù)；“應(yīng)收票據(jù)”、

47、“應(yīng)收賬款”和“其他應(yīng)收款”項目的“年初數(shù)”和“期末數(shù)”公式要分別減去“壞賬準(zhǔn)備”科目下對應(yīng)子科目的期初數(shù)和期末數(shù)。保存調(diào)整后的報表模板，文件命名規(guī)則為“學(xué)號負(fù)債表”。（3）生成資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)在“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下，執(zhí)行“數(shù)據(jù)/關(guān)鍵字/錄入”命令，打開“錄入關(guān)鍵字”對話框。輸入關(guān)鍵字：單位名稱為“吉星股份有限公司”，年“2015”，月“12”，日“31”。單擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否重算第1頁?”信息提示對話框。單擊“是”按鈕，系統(tǒng)會自動根據(jù)單元公式計算12月份數(shù)據(jù)：單擊“否”按鈕，系統(tǒng)不計算12月份數(shù)據(jù)，以后可利用“表頁重算”功能生成12月份數(shù)據(jù)。單擊工具欄上的“保存”按鈕，將生成的報表數(shù)據(jù)保存。 注意事項：（1）第一次調(diào)用模版生成負(fù)債表后，可以根據(jù)賬套中的數(shù)據(jù)檢查表中的每個項目是否取數(shù)正確。（2）調(diào)整報表公式時，公式的輸入方法與期末憑證模版的金額公式設(shè)置方法一致。（3）可以用同樣的方法，生成2015年12月份利潤表。2.利潤表操作人員、方法、步驟同資產(chǎn)負(fù)債表，調(diào)用UFO系統(tǒng)內(nèi)報表模版生成利潤表，需如下調(diào)整公式：C5=TFS("6001",月,借,"期間損益結(jié)轉(zhuǎn)","=","",)+TFS("6051",月