省聯(lián)社法人客戶評級課件VIP

1、農(nóng)村信用社法人客戶信用等級評定及風(fēng)險額度控制操作規(guī)范省聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險管理部2009年10月提 綱 一、法人客戶信用風(fēng)險控制 二、法人客戶信用風(fēng)險評定操作程序 三、法人客戶信用風(fēng)險評定報告 四、法人客戶信用風(fēng)險評定的“十審十看” 1.1、法人客戶信用風(fēng)險控制的幾個概念 1.2、法人客戶信用風(fēng)險控制的要求一、法人客戶信用風(fēng)險控制1.1、法人客戶信用風(fēng)險控制的幾個概念 法人客戶信用風(fēng)險控制法人客戶信用風(fēng)險控制是農(nóng)村合作金融機構(gòu)在對法人客戶進行信用等級評定的基礎(chǔ)上，測算出法人客戶的信用風(fēng)險額度，并且按照此信用風(fēng)險額度對法人客戶實行的信用風(fēng)險限額控制。 法人客戶信用風(fēng)險額度法人客戶信用風(fēng)險額度是指農(nóng)村合作

2、金融機構(gòu)在對單一法人客戶或集團客戶的風(fēng)險和財務(wù)狀況進行綜合評估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險總量。是在法人客戶信用等級評定的基礎(chǔ)上，測算出的由農(nóng)村合作金融機構(gòu)內(nèi)部掌握的該法人客戶在農(nóng)村合作金融機構(gòu)的最大承貸能力。 法人客戶信用風(fēng)險額度法人客戶信用風(fēng)險額度不能視同為實際可放款額度，但實際放款額不得大于法人客戶信用風(fēng)險度。 風(fēng)險控制比例風(fēng)險控制比例是指農(nóng)村合作金融機構(gòu)能夠和愿意承擔(dān)的資產(chǎn)風(fēng)險的控制比例，是根據(jù)法人客戶實際資產(chǎn)有效性、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況以及業(yè)務(wù)品種進行的調(diào)節(jié)。 對由多個法人組成的集團公司客戶，農(nóng)村合作金融機構(gòu)應(yīng)確定一個對該集團的總體信用風(fēng)險度，農(nóng)村合作金融機構(gòu)及全系統(tǒng)對該集團各個法人

3、測算的客戶信用風(fēng)險額度之和不得超過總體客戶信用風(fēng)險度。 關(guān)聯(lián)企業(yè)的信用風(fēng)險評定。依據(jù)省聯(lián)社對關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款整合的要求，各聯(lián)社在對某戶企業(yè)進行信用風(fēng)險評定時，若該企業(yè)存在關(guān)聯(lián)企業(yè)并且在信用社有存量貸款，必須對其所有關(guān)聯(lián)企業(yè)整體進行信用風(fēng)險評定，同時要求必須在指定的一家信用社統(tǒng)一進行信用風(fēng)險評定。 1.2、法人客戶信用風(fēng)險控制的要求 陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)法人客戶信用風(fēng)險評定每年進行一次，原則上于年度財務(wù)報表形成后測算。對需要進行信用風(fēng)險評定的新拓展客戶可隨時測算。法人客戶信用風(fēng)險度有效期一年。 對每年上半年受理的法人客戶信用風(fēng)險評定要求按上年末審計報表進行信用風(fēng)險度測算；下半年受理的法人客戶信用風(fēng)

4、險評定按上半年（即6月末）審計報表進行信用風(fēng)險度測算。 對法人客戶未按照年度報表進行信用風(fēng)險評定的，將在第二年4月15日存量客戶集中進行信用風(fēng)險評定時自動失效。因此每年4月15日之前要根據(jù)企業(yè)年度報表完成企業(yè)信用風(fēng)險評定工作。 二、法人客戶信用風(fēng)險評定操作程序 2.1、法人客戶信用風(fēng)險評定測算流程 2.2、法人客戶信用風(fēng)險評定權(quán)限 2.3、法人客戶信用等級評定 2.4、法人客戶信用風(fēng)險額度測算2.1、法人客戶信用等級評定及風(fēng)險額度測算流程 法人客戶信用風(fēng)險度的測算按照先評級后進行信用風(fēng)險度測算的程序進行。 在縣（區(qū)）聯(lián)社權(quán)限內(nèi)的，由縣（區(qū)）聯(lián)社予以審定；超過縣區(qū)聯(lián)社權(quán)限的，按照額度權(quán)限逐級上報

5、。2.2、法人客戶信用風(fēng)險評定權(quán)限西安市區(qū)（縣）信用聯(lián)社信用風(fēng)險評定審批權(quán)限信用等級500萬元(含)以下500萬元以上至1000萬元（含）以下1000萬元以上AAA省聯(lián)社風(fēng)險委員會省聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會省聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會AA縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會省聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會辦公室省聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會A 縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會省聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會辦公室省聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會BBB縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會BB 縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會B縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會其他地市縣（區(qū)）聯(lián)社信

6、用風(fēng)險評定審批權(quán)限信用等級500萬元(含)以下500萬元以上1000萬元（含）以下1000萬元以上AAA省聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會省聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會省聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會AA縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會省聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會辦公室省聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會A 縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會省聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會辦公室省聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會BBB縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會BB 縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會B縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會 對合行的信用風(fēng)險評定審批權(quán)限等同其授信的審批權(quán)限！2.3、法人客戶信用等

7、級評定 2.3.1、法人客戶信用等級評定模板 2.3.2、法人客戶信用等級分值及相對應(yīng)的等級 2.3.3、法人客戶信用等級說明2.3.1、法人客戶信用等級評定模板 不同的行業(yè)或特性的企事業(yè)法人客戶，其信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)也不同。根據(jù)所屬的行業(yè)類別或企業(yè)特性，按照經(jīng)營范圍將客戶分為14個大類，評級對象按經(jīng)營性質(zhì)分為制造業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)；房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)；建筑業(yè)；旅游業(yè)；住宿業(yè)；服務(wù)業(yè)；交通運輸業(yè)；公用設(shè)施業(yè)，集團公司、綜合類企業(yè)；新組建企業(yè)；小型企業(yè)（生產(chǎn)類）；小型企業(yè)（流通類）；醫(yī)療機構(gòu)；教育機構(gòu)；其它類事業(yè)法人等十四類評估模板。制造業(yè)制造業(yè) 適用于農(nóng)副食品加工業(yè)、食品制造業(yè)、飲料制造業(yè)、煙草制品業(yè)、

8、紡織業(yè)、紡織服裝、鞋、帽制造業(yè)、皮革、毛皮、羽毛(絨)及其制品業(yè)、木材加工及木、竹、藤棕、草制品業(yè)、家具制造業(yè)、造紙及紙制品業(yè)、印刷業(yè)和記錄媒介的復(fù)制、文教體育用品制造業(yè)、石油加工、煉焦及核燃料加工業(yè)、化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)、化學(xué)纖維制造業(yè)、橡膠制品業(yè)、塑料制品業(yè)、非金屬礦物制品業(yè)、非金屬礦采選業(yè)、煤炭采選業(yè)、黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、金屬制品業(yè)、通用設(shè)備制造業(yè)、專用設(shè)備制造業(yè)、交通運輸設(shè)備制造業(yè)、電氣機械及器材制造業(yè)、通信設(shè)備、計算機及其他電子設(shè)備制造業(yè)、儀器儀表及文化、辦公用機械制造業(yè)、工藝品及其他制造業(yè)、廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)。批發(fā)業(yè)和零售業(yè)

9、批發(fā)業(yè)和零售業(yè) 適用于批發(fā)業(yè)和零售業(yè)企業(yè)，批發(fā)業(yè)主要包括外貿(mào)公司、內(nèi)貿(mào)公司. 零售業(yè)主要包括百貨商店、超級市場、專門零售商店、品牌專賣店、售貨攤等主要面向最終消費者的銷售。還包括以互聯(lián)網(wǎng)、郵政、電話、售貨機以及同一地點后面加工生產(chǎn)，前面銷售的店鋪。 2.3.3、房地產(chǎn)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè) 適用于房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營類企業(yè)，該類企業(yè)的主要經(jīng)營活動是進行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房屋建設(shè)，并轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)開發(fā)項目或者銷售、出租商品房品房 建筑業(yè)建筑業(yè) 適用于房屋工程建筑類企業(yè)，該類企業(yè)主要進行對房屋主體工程的施工活動 旅游住宿業(yè)旅游住宿業(yè) 適用于按照國家規(guī)定評定的旅游飯店或具有同等質(zhì)量、水平的飯店、旅行社及娛樂業(yè)交通運輸業(yè)交通

10、運輸業(yè) 適用于鐵路運輸業(yè)、道路運輸業(yè)、城市公共交通業(yè)、水上運輸業(yè)、航空運輸業(yè)、管道運輸業(yè)、管道搬運和其他運輸服務(wù)業(yè)、倉儲業(yè)及郵政業(yè)公用設(shè)施業(yè)公用設(shè)施業(yè) 適用于電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、燃氣生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、電信和其他信息傳輸服務(wù)業(yè)電信包括固定電信服務(wù)、移動電信服務(wù)以及其他電信服務(wù)；其他信息傳輸服務(wù)業(yè)包括互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)、廣播電視傳播服務(wù)以及衛(wèi)星傳輸服務(wù)集團公司及綜合類集團公司及綜合類 適用于農(nóng)、林、牧、漁業(yè)、采礦業(yè)、計算機和軟件業(yè)、住宿和餐飲業(yè)(旅游飯店除外)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)(旅行社除外)、按照企業(yè)財務(wù)制度管理的事業(yè)單位法人，以及無法歸入上述工商企業(yè)法人評級指標(biāo)體系的其他企業(yè)教育

11、機構(gòu)教育機構(gòu) 適用于高等教育、職業(yè)教育、中等教育、初等教育以及學(xué)前教育，如各類大專院校、中小學(xué)、職業(yè)學(xué)校、幼兒園等醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)療機構(gòu) 適用于醫(yī)院、療養(yǎng)院、衛(wèi)生院等其它類事業(yè)法人其它類事業(yè)法人 適用于教育、醫(yī)療機構(gòu)以外的事業(yè)法人新組建企業(yè)新組建企業(yè) 適用于新組建且沒有一個完整會計年度財務(wù)報表的企業(yè)、非企業(yè)法人客戶。小型企業(yè)小型企業(yè) （生產(chǎn)類）（生產(chǎn)類） 適用于在同行業(yè)人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額相對較小的微型企業(yè)。小型企業(yè)（流通類）小型企業(yè)（流通類） 適用于在同行業(yè)人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額相對較小的微型企業(yè)。 這兩類小型企業(yè)是指總資產(chǎn)在1000萬元以下，并且在信用社的信用風(fēng)險額度在500萬元以下的，才能按

12、小型企業(yè)模板測算。2.3.2、信用等級分值及相對應(yīng)的等級 根據(jù)全部五項信用等級系數(shù)評定值，將法人客戶劃分為如下信用等級： AAA級 90-100 AA級 75-89 A級 60-74 BBB級 45-59 BB級 30-44 B級 30分以下 AAA級客戶： 生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)優(yōu)異，各類信用記錄為滿分；負債遠低于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)水平，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量充足；違約風(fēng)險較小，發(fā)展前景很好；市場競爭力強，有很強的償債能力，對信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價值。 AA級客戶：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)良好，各類信用記錄、資產(chǎn)負債率為滿分；經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量較充足；違約風(fēng)險較低，發(fā)展前景穩(wěn)定，具有

13、較強的償債能力，對信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有價值。 A級客戶：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)較好，各類信用記錄較好；經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量基本充足；違約風(fēng)險中低，發(fā)展前景一般，具有一定的償債能力，對信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價值。 BBB級客戶：客戶信用一般，管理層難以改變經(jīng)營困境，經(jīng)營和財務(wù)管理存在重大缺陷；經(jīng)營實力和財務(wù)實力嚴(yán)重削弱，現(xiàn)金流量衰減；償債能力明顯削弱，發(fā)展前景較差，具有一定風(fēng)險。 BB級客戶：客戶信用較差，管理層已失去經(jīng)營管理能力，經(jīng)營和財務(wù)管理存在嚴(yán)重缺陷；客戶所在行業(yè)、產(chǎn)品或技術(shù)不符合國家環(huán)保政策、產(chǎn)業(yè)政策或銀行信貸政策準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；償債能力嚴(yán)重損害，不具備發(fā)展前景，有違約損失風(fēng)險。 B

14、級客戶：客戶信用很差，管理層已失去經(jīng)營管理能力，經(jīng)營和財務(wù)管理極其嚴(yán)重缺陷；客戶所在行業(yè)、產(chǎn)品或技術(shù)不符合國家環(huán)保政策、產(chǎn)業(yè)政策或銀行信貸政策準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；幾乎無清償債務(wù)的能力，違約損失很難挽回。2.3.3法人客戶信用等級說明 信用等級為BBB、BB、B企業(yè)禁止新增貸款。2.4、法人客戶信用風(fēng)險額度測算 2.4.1、法人客戶信用風(fēng)險額度測算方法 2.4.2、關(guān)于調(diào)整信用風(fēng)險度的審批權(quán)限2.4.1、法人客戶信用風(fēng)險額度測算方法 2.4.1.1資產(chǎn)負債率模型測算法，即對法人客戶的全部資產(chǎn)通過評估、打折、結(jié)合產(chǎn)業(yè)參數(shù)，確定客戶負債合理值，再減去負債總額、或有負債及抵（質(zhì)）押資產(chǎn)額后，得出法人客戶信用合理

15、值，最后結(jié)合信用等級參數(shù)、風(fēng)險控制比例、信用聯(lián)社的級別系數(shù)及法人客戶已有貸款余額，作為法人客戶信用風(fēng)險度測算的參考依據(jù)。 信用風(fēng)險度測算額度參考值 =（總資產(chǎn)70%行業(yè)系數(shù)法人客戶負債總額-或有負債-已抵（質(zhì)）押資產(chǎn)額）信用等級參數(shù)風(fēng)險控制比例基層聯(lián)社級別系數(shù)+農(nóng)村信用社現(xiàn)有貸款余額。 或有負債、已抵（質(zhì)）押資產(chǎn)額款余額必須在系統(tǒng)中輸入。 相關(guān)參數(shù)設(shè)置：今后每年省聯(lián)社會根據(jù)情況定期公布信用等級系數(shù)、行業(yè)系數(shù)、基層聯(lián)社級別系數(shù)。 2.4.1.2、抵(質(zhì))押物變現(xiàn)額折扣法，即對提供如黃金、倉單等可流通、易變現(xiàn)，價值公允的有效抵(質(zhì))押物作為擔(dān)保的客戶，可按抵(質(zhì))押物評估后的實際價值作為授信額度的

16、參考依據(jù)，參照省聯(lián)社現(xiàn)行的抵（質(zhì)）押比率確定。 2.4.2、關(guān)于調(diào)整信用風(fēng)險度的審批權(quán)限 對單一客戶信用風(fēng)險額度在1000萬元（含）以內(nèi)的調(diào)整由資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會辦公室進行調(diào)整確認。 對單一客戶信用風(fēng)險額度在1000萬元至3000萬元（含）的和1億元以內(nèi)的社團貸款由資產(chǎn)風(fēng)險管理委員會進行調(diào)整確認。 對單一客戶信用風(fēng)險額度在3000萬元以上的和1億元以上的社團貸款由省聯(lián)社主任會議進行調(diào)整確認。 信用風(fēng)險度是根據(jù)企業(yè)報表測算得出的，一般測算值是多少，信用風(fēng)險度就確定為多少。但是針對當(dāng)前一些政府支持的項目，前景看好，項目第一、第二還款來源都有保證；又能為信用社帶來其他附屬利益的項目。在考慮到政策因素

17、、還款因素、擔(dān)保因素及所帶來的附加利益的基礎(chǔ)上，我們還是可以給予支持的。今年以來我們應(yīng)用調(diào)整信用風(fēng)險度的企業(yè)主要有：陜西省交通建設(shè)集團公司、西安市長安基礎(chǔ)建設(shè)有限責(zé)任公司、西安市灞橋區(qū)紡織城地區(qū)開發(fā)建設(shè)公司、西安世園投資（集團）有限公司、彬縣城市建設(shè)投資開發(fā)有限責(zé)任公司、彬縣煤炭有限責(zé)任公司、西安高科集團高科房產(chǎn)有限責(zé)任公司等。三、法人客戶信用風(fēng)險評定上報資料 3.1、法人客戶信用風(fēng)險評定報告 3.2、基礎(chǔ)表 3.3、客戶基本資料3.1、法人客戶信用風(fēng)險評定報告 評級報告主要包括：客戶基本情況、經(jīng)營狀況評價、資信調(diào)查、財務(wù)分析、本次擬申請貸款用途、額度、擔(dān)保方式及評級指標(biāo)分析、綜合評價和信用風(fēng)

18、險評定結(jié)果等內(nèi)容。 3.1.1、客戶基本情況 1、公司歷史情況介紹； 2、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍、基本賬戶開戶行、相關(guān)資質(zhì)證書、各主要股東的簡介； 3、公司高級管理人員的經(jīng)歷、素質(zhì)、能力及近年來的主要經(jīng)營業(yè)績； 4、公司組織機構(gòu)的設(shè)置及職能； 5、公司的管理體系和管理制度情況。 注意：企業(yè)經(jīng)營項目與其營業(yè)執(zhí)照范圍不符，或者不具備相關(guān)經(jīng)營的資質(zhì)證件的，不應(yīng)予以評級。 3.1.2、客戶經(jīng)營狀況 1、客戶所處行業(yè)及發(fā)展情況； 2、主要業(yè)務(wù)情況介紹。工業(yè)客戶包括主導(dǎo)產(chǎn)品的名稱、設(shè)備先進程度、生產(chǎn)能力、實際產(chǎn)量、占總銷售收入的份額、市場分布、市場占有率、主要客戶的集中程度及穩(wěn)定程度、預(yù)期市場前景、市場競

19、爭情況及主要競爭手段等情況。 商業(yè)客戶包括經(jīng)營狀態(tài)、位置、所處環(huán)境的顧客群及競爭對手情況、供貨渠道等情況。 房地產(chǎn)客戶包括其開發(fā)項目情況、項目資金概算、資金來源；已開發(fā)項目介紹：總面積、戶數(shù)、銷售情況（其他類型客戶參照上述要求，下同） 3、產(chǎn)品、技術(shù)及裝備更新情況。工業(yè)客戶包括新技術(shù)、新產(chǎn)品的研發(fā)情況及應(yīng)用和市場前景，研發(fā)費用的投入情況，設(shè)備的更新情況等；商業(yè)客戶包括新管理模式、技術(shù)及新裝備的采用情況等。 4、客戶的長期、中期、短期發(fā)展規(guī)劃；未來三年中客戶的重大投資計劃。 注：經(jīng)營狀況應(yīng)該詳細反映客戶目前的生產(chǎn)、經(jīng)營情況！3.1.3、信用狀況 包括客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在本社及他行、他社借款本金及利

20、息償還情況；客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對外擔(dān)保情況。要付明細清單，注明借款人、借款時間、借款金額、擔(dān)保方式、擔(dān)保人、貸款行。（附銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢資料）3.1.4、財務(wù)分析 依據(jù)公司連續(xù)三年的審計報表，結(jié)合實地調(diào)查了解，對企業(yè)報表的真實性、企業(yè)的經(jīng)營狀況、發(fā)展前景等進行分析論證。 對報表的審查，主要對其應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)付、預(yù)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長短期投資、借款、實收資本、資本公積等進行審查。對金額較大的（占資產(chǎn)總額較大），或者較年初變化較大，要求必須有科目明細解釋，一般報表附注中應(yīng)該有，沒有的要求重新調(diào)查了解清楚。固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)金額大或變化大的應(yīng)提供房產(chǎn)證、土地證等相關(guān)證照。對資本公積

21、增加大的，應(yīng)提供相關(guān)入賬證明。 這部分是很多聯(lián)社的薄弱環(huán)節(jié)，經(jīng)常有聯(lián)社對此未進行詳細說明的！3.1.5、本次擬申請貸款用途、額度、擔(dān)保方式3.1.6、評級指標(biāo)分析 按照陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)法人客戶信用風(fēng)險控制辦法（試行）要求，對各項評級指標(biāo)進行分析評定。 3.1.7、綜合評價和信用風(fēng)險評定結(jié)果 總結(jié)以上幾方面，對企業(yè)進行整體綜合評價，得出信用風(fēng)險評定結(jié)論。 需要上報調(diào)整信用風(fēng)險額度的，從企業(yè)實力、項目前景、擔(dān)保措施、風(fēng)險可控等幾個方面說明調(diào)整的理由。 同時需要上報調(diào)整信用風(fēng)險額度的必須單獨上報關(guān)于調(diào)整信用風(fēng)險額度的請示。 各縣（區(qū)）信用聯(lián)社要認真撰寫企業(yè)信用評級報告（正式行文，同時上報電子版

22、），九地市的信用評級工作，要由辦事處出具企業(yè)信用評級報告（正式行文）。 3.2、基礎(chǔ)資料 3.2.1、法人客戶信用風(fēng)險度評定意見表1份（要求不與其他資料裝訂） 3.2.2、企業(yè)信用等級測評表1份（通過系統(tǒng)打印上報） 3.2.3、客戶基本情況表（一）、（二）各1份（要求紙質(zhì)、電子版同時上報） （附在評級報告后）注意裝訂資料順序！ 各縣（區(qū)）信用聯(lián)社、各地（市）辦事處上報復(fù)核的信用風(fēng)險評定資料中評級報告1份（正式行文），等級評定意見表1份，客戶基本情況表（一）、（二）各1份。 強調(diào)：表二財務(wù)數(shù)據(jù)單位為萬元！陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)客戶基本情況表（一）客戶名稱設(shè)立日期注冊地址實際地址營業(yè)執(zhí)照號碼年檢情

23、況法定代表人財務(wù)主管住址貸款卡卡號密碼經(jīng)營范圍主營兼營注冊資本實收資本主要股東名稱控股比例企業(yè)財務(wù)報表類型已審計未審計審計單位審計意見無保留保留否定拒絕發(fā)表意見其他需要說明的情況陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)客戶基本情況表（二）單位：萬元客戶基本財務(wù)數(shù)據(jù)項 目上二年上一年本年項 目上二年上一年本年資產(chǎn)總額負債總額固定資產(chǎn)總值流動負債固定資產(chǎn)凈值應(yīng)付帳款在建工程其他應(yīng)收款無形及遞延資產(chǎn)所有者權(quán)益流動資產(chǎn)實收資本貨幣資產(chǎn)資本公積應(yīng)收票據(jù)銷售收入應(yīng)收賬款凈額銷售成本存貨利潤總額長期投資凈利潤客戶信用狀況 信用社行行行其他履約狀況實際信用余額短期貸款中長期貸款貼現(xiàn)余額承兌余額合 計其他筆數(shù)對象余額到期日墊款可

24、能性對外擔(dān)保企業(yè)參與股票市場情況3.3、客戶基本資料 3.3.1、客戶應(yīng)提供的基本資料 3.3.2、客戶財務(wù)資料 3.3.3、企業(yè)及其關(guān)聯(lián)公司銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢資料 3.3.4、公司其他的經(jīng)營管理及財務(wù)情況 （附在基礎(chǔ)資料后）3.3.1、客戶應(yīng)提供的基本資料 1、營業(yè)執(zhí)照、機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人代表身份證、貸款卡、開戶許可證、公司章程、相關(guān)行業(yè)資質(zhì)證明等資料復(fù)印件。 2、企業(yè)驗資報告及附件。 3、相關(guān)企業(yè)項目可行性報告、批復(fù)等復(fù)印件。 3.3.2、客戶財務(wù)資料 1、選擇全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)中介機構(gòu)備選庫中的會計師事務(wù)所對企業(yè)財務(wù)報表進行審計。提供經(jīng)會計師事務(wù)所審計的近三年的年度財務(wù)報表

25、（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及其補充資料）及財務(wù)報表附注的說明；屬于集團公司的除提供合并報表外，還應(yīng)提供母公司及子公司審計財務(wù)報表及報表附注。關(guān)聯(lián)公司進行整體信用風(fēng)險評定的，還應(yīng)提供其他關(guān)聯(lián)企業(yè)審計財務(wù)報表及報表附注。 2、本年度截至上月底的財務(wù)報表及財務(wù)報表的附注說明。 3、注冊會計師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)證書及簽字注冊會計師資格證書。 3.3.3、企業(yè)及其關(guān)聯(lián)公司人行信貸咨詢系統(tǒng)查詢資料 一般情況下，人行信貸咨詢系統(tǒng)應(yīng)該真實反映企業(yè)貸款及對外擔(dān)保情況，若與企業(yè)貸款實際情況不符，應(yīng)說明原因。 3.3.4、公司其他的經(jīng)營管理及財務(wù)情況例 A公司信用風(fēng)險評定報告公司信用風(fēng)險評定報告 一、基本情

26、況 1、歷史情況介紹。A公司,成立于*年*月，住所*，注冊資本*萬元，實收資本*萬元，企業(yè)類型為有限責(zé)任公司，法定代表人*。其前身. 2、公司股權(quán)結(jié)構(gòu):股東*出資*萬元，占比*%；股東*出資*萬元，占比*%。公司經(jīng)營范圍：*。具備*資質(zhì)證書。該公司基本存款賬戶在*行開立，賬號*。各主要股東及其主要高管人員簡介： 3、高管人員介紹。某人，男，生于*年*月，本科文化程度。19*年至19*年在*工作；19*年至19*年在*?，F(xiàn)任*會長，曾先后被評為西安市優(yōu)秀青年企業(yè)家、*。 4、公司組織機構(gòu)、管理體系和管理制度情況 該公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的*。董事會為公司的最高權(quán)力機構(gòu).。公司現(xiàn)設(shè)立部門?，F(xiàn)有管理人

27、員 名，其中.。建立了完善的.制度，制度健全，管理到位。 二、經(jīng)營狀況 1、所處行業(yè)及發(fā)展?fàn)顩r。 2、業(yè)務(wù)情況。該公司是以*、*為主的企業(yè)。該公司成立以來，先后投資*公司、*公司等，積極開拓市場。經(jīng)過幾年發(fā)展，現(xiàn)該公司擁有*，經(jīng)營規(guī)模發(fā)展到*；銷售收入連續(xù)三年穩(wěn)定增加，2008年實現(xiàn)收入*萬元，實現(xiàn)利潤*萬元，經(jīng)營規(guī)模、企業(yè)實力逐漸提升。公司主導(dǎo)產(chǎn)品*，市場占有率*，年生產(chǎn)能力*，年銷售*，銷售網(wǎng)絡(luò)*。預(yù)期市場前景*。 公司發(fā)展規(guī)劃：*。未來三年投資計劃。三、信用狀況。 1、自身信用狀況 經(jīng)過人民銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢，結(jié)合我們對*公司實地調(diào)查的情況，該公司貸款余額共計*萬元，其中：在交行*支行

28、貸款余額*萬元，擔(dān)保方式*，未到期，不欠息。在建行*支行貸款余額*萬元，擔(dān)保方式*，未到期，不欠息。該公司對外擔(dān)保共計*萬元，其中：在中行*支行為*公司提供保證擔(dān)保貸款*萬元，未到期，不欠息。在*行*支行為*公司提供抵押擔(dān)保貸款*萬元，抵押物為*，未到期，不欠息。 2、關(guān)聯(lián)企業(yè)信用狀況 其關(guān)聯(lián)企業(yè)*公司，注冊資本*萬元，經(jīng)人民銀行征信系統(tǒng)查詢，該公司借款*萬元，是在*行，擔(dān)保方式*，擔(dān)保人*。形態(tài)*。 對外擔(dān)保*萬元：是為*公司在*行，擔(dān)保方式*，形態(tài)。四、財務(wù)狀況分析我們對該公司出具的，并由*會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司審計的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表進行分析，結(jié)合該公司經(jīng)營情況，認為所提供的財務(wù)報表數(shù)據(jù)真實可信。1、償債能力指標(biāo)分析 。2、獲利能力指標(biāo)分析。3、經(jīng)