食堂財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)

1、中小學(xué)食堂會(huì)計(jì)核算辦法中小學(xué)食堂會(huì)計(jì)核算辦法2014.04團(tuán)隊(duì)之力量創(chuàng)作手工帳流程手工帳流程日記帳日記帳明細(xì)明細(xì)分類帳分類帳總分類總分類帳帳庫存財(cái)庫存財(cái)料明細(xì)料明細(xì)帳帳錄入期初數(shù)據(jù)錄入期初數(shù)據(jù)簡單實(shí)用簡單實(shí)用, ,讓軟件代力讓軟件代力報(bào)表賬簿數(shù)據(jù)庫錄入憑證科目數(shù)據(jù)初始化初始化和憑證是平行關(guān)系，先做憑證或先做初始化都沒關(guān)系建議先初始化好，再錄入憑證報(bào)表的取數(shù)公式從數(shù)據(jù)庫中動(dòng)態(tài)獲取數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)賬簿是軟件即時(shí)自動(dòng)生成，按固定格式輸出簡單實(shí)用簡單實(shí)用, ,讓軟件代力讓軟件代力基本數(shù)據(jù)基本數(shù)據(jù)初如化數(shù)據(jù)錄入期初余額會(huì)計(jì)憑證自動(dòng)自動(dòng)實(shí)時(shí)實(shí)時(shí)賬簿賬簿（動(dòng)態(tài)）（動(dòng)態(tài)）報(bào)表報(bào)表（動(dòng)態(tài)）（動(dòng)態(tài)）自動(dòng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)下年下

2、年初始密碼：123簡易流程簡易流程憑證錄入地點(diǎn)憑證錄入地點(diǎn)簡易流程簡易流程錄入憑證選擇科目錄入憑證選擇科目簡易流程簡易流程錄入完成的憑證錄入完成的憑證簡易流程簡易流程月末結(jié)轉(zhuǎn)月末結(jié)轉(zhuǎn)簡易流程簡易流程月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證1 1簡易流程簡易流程月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證2 2簡易流程簡易流程生成總帳生成總帳簡易流程簡易流程生成科目明細(xì)帳生成科目明細(xì)帳簡易流程簡易流程生成資產(chǎn)負(fù)債表生成資產(chǎn)負(fù)債表簡易流程簡易流程生成收支盈虧表生成收支盈虧表簡易流程簡易流程財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份提示財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份提示簡易流程簡易流程數(shù)據(jù)備份路徑選擇數(shù)據(jù)備份路徑選擇第一次安裝選擇備份文件夾最好備份在安裝盤以外的盤符財(cái)務(wù)處理簡明流程

3、財(cái)務(wù)處理簡明流程備份路徑自動(dòng)尋找備份路徑自動(dòng)尋找第二次備份時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)保存在第一次選擇的文件夾內(nèi)簡明流程簡明流程帳套數(shù)據(jù)移動(dòng)攜帶帳套數(shù)據(jù)移動(dòng)攜帶復(fù)制到移動(dòng)設(shè)備復(fù)制到目標(biāo)計(jì)算機(jī)對(duì)應(yīng)文件夾簡明操作流程回顧簡明操作流程回顧錄入錄入憑證憑證當(dāng)月當(dāng)月數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)自動(dòng)自動(dòng)生成生成報(bào)表報(bào)表備份備份數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)自動(dòng)自動(dòng)生成生成帳簿帳簿保證憑證保證憑證的準(zhǔn)確性的準(zhǔn)確性是軟件使是軟件使用的基礎(chǔ)用的基礎(chǔ)深入了解食堂財(cái)務(wù)各環(huán)節(jié)操作流程深入了解食堂財(cái)務(wù)各環(huán)節(jié)操作流程 數(shù)據(jù)初始化數(shù)據(jù)初始化 憑證管理憑證管理 查看帳簿查看帳簿 查看報(bào)表查看報(bào)表 進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理 原始憑證整理原始憑證整理 會(huì)計(jì)分錄實(shí)例會(huì)計(jì)分錄實(shí)例.數(shù)據(jù)

4、初始化數(shù)據(jù)初始化深入了解食堂財(cái)務(wù)各環(huán)節(jié)操作流程.u 數(shù)據(jù)初始化 進(jìn)入步驟.u 數(shù)據(jù)初始化 數(shù)據(jù)初始化/注意事項(xiàng)初始化前請(qǐng)先設(shè)置好需增加的明細(xì)科目你只要輸入最明細(xì)的初始數(shù)據(jù)就可以了,例如如果一個(gè)科目有二級(jí)科目,就只要輸入二級(jí)科目的初始化數(shù)據(jù)就可以了,不需要輸入一級(jí)科目的初始化數(shù)據(jù),系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)累加到一級(jí)科目。初始化不平衡可以先不急于做平，可以分開多次進(jìn)行初始化。也可以先做憑證再做初始化。特別提醒：收入、支出類科目年終已結(jié)轉(zhuǎn)，無結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)。.u 數(shù)據(jù)初始化 增設(shè)明細(xì)科目u 軟件已內(nèi)置科目不能修改刪除u 只能增加下級(jí)科目u 增加科目余額方向以默認(rèn)為準(zhǔn).u 數(shù)據(jù)初始化 錄入年初余額在借方科目數(shù)據(jù)u 資產(chǎn)類

5、科目余額在借方u 在藍(lán)色提示金額后邊錄入數(shù)據(jù)u 錄入后一定要保存.u 數(shù)據(jù)初始化 |錄入余額在貸方科目數(shù)據(jù)u 負(fù)債類科目余額在貸方u 在藍(lán)色提示金額后邊錄入數(shù)據(jù)u 錄入后一定要保存.u 數(shù)據(jù)初始化 試算平衡|數(shù)據(jù)檢查.u 數(shù)據(jù)初始化 |查看檢查結(jié)果.深入了解食堂財(cái)務(wù)各環(huán)節(jié)操作流程新建借貸金額互相轉(zhuǎn)換刪除憑證工具箱審核反審核憑證上一張下一張對(duì)照檢查定位到某月第一張退出記賬憑證管理記賬憑證管理功能菜單功能菜單記賬憑證管理記賬憑證管理選擇月份錄入數(shù)據(jù)選擇月份錄入數(shù)據(jù)錄入憑證錄入憑證憑證工具箱憑證工具箱選擇月份選擇月份填寫新憑證填寫新憑證選擇錄入時(shí)間選擇錄入時(shí)間 直接輸直接輸入摘要入摘要 增加摘增加摘

6、要模板要模板記賬憑證管理記賬憑證管理摘要錄入摘要錄入 科目選到科目選到最末級(jí)最末級(jí) 臨時(shí)增加臨時(shí)增加下級(jí)科目下級(jí)科目 科目余額科目余額提醒功能提醒功能 對(duì)方科目對(duì)方科目可用可用=號(hào)號(hào)輸入輸入記賬憑證管理記賬憑證管理科目選擇及數(shù)據(jù)錄入科目選擇及數(shù)據(jù)錄入記賬憑證管理記賬憑證管理當(dāng)時(shí)打印當(dāng)時(shí)打印 錄入一張打印錄入一張打印一張一張 兩種方式打印兩種方式打印p A4紙紙p 憑證紙憑證紙記帳憑證管理記帳憑證管理按月批量打?。☉{證紙）按月批量打?。☉{證紙）記帳憑證管理記帳憑證管理按月批量打?。ò丛屡看蛴。ˋ4A4紙）紙）記賬憑證管理記賬憑證管理查打憑證查打憑證記帳憑證管理記帳憑證管理憑證查打結(jié)果憑證查打結(jié)

7、果記帳憑證管理記帳憑證管理科目匯總表科目匯總表記帳憑證管理記帳憑證管理月底結(jié)帳月底結(jié)帳 結(jié)帳后不能再修改該月的憑證數(shù)據(jù)或者輸入新的記帳憑證結(jié)帳后不能再修改該月的憑證數(shù)據(jù)或者輸入新的記帳憑證 在結(jié)帳前，應(yīng)首先檢查是否本期的數(shù)據(jù)無誤在結(jié)帳前，應(yīng)首先檢查是否本期的數(shù)據(jù)無誤 本軟件的設(shè)計(jì)是不需要結(jié)帳的本軟件的設(shè)計(jì)是不需要結(jié)帳的.深入了解食堂財(cái)務(wù)各環(huán)節(jié)操作流程.賬簿管理主界面& &總帳總帳 & &科目明細(xì)帳科目明細(xì)帳 & &固定資產(chǎn)帳固定資產(chǎn)帳.賬簿管理查看總帳設(shè)置.賬簿管理總帳打印導(dǎo)出 打印頁面不需再設(shè)置，已內(nèi)置打印頁面不需再設(shè)置，已內(nèi)置 同時(shí)打印有發(fā)生

8、額及余額科目同時(shí)打印有發(fā)生額及余額科目 導(dǎo)出電子表格中，一個(gè)工作簿中含多個(gè)工作表（科目）導(dǎo)出電子表格中，一個(gè)工作簿中含多個(gè)工作表（科目）.賬簿管理查看科目明細(xì)帳.多帳頁模式（方便打印所有科目帳頁多帳頁模式（方便打印所有科目帳頁）樹狀模式（方便查詢樹狀模式（方便查詢）賬簿管理科目明細(xì)帳打印導(dǎo)出.深入了解食堂財(cái)務(wù)各環(huán)節(jié)操作流程報(bào)表管理報(bào)表管理報(bào)表分類及位置報(bào)表分類及位置報(bào)表管理報(bào)表管理資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表管理報(bào)表管理收支盈虧表收支盈虧表報(bào)表管理報(bào)表管理報(bào)表封面報(bào)表封面報(bào)表管理報(bào)表管理帳簿封面帳簿封面報(bào)表管理報(bào)表管理營養(yǎng)餐臺(tái)帳封面營養(yǎng)餐臺(tái)帳封面報(bào)表管理報(bào)表管理營養(yǎng)餐分班匯總表營養(yǎng)餐分班匯總表 本

9、系統(tǒng)只做樣表保存歸集功能，填報(bào)數(shù)據(jù)后的電子表格后另存。本系統(tǒng)只做樣表保存歸集功能，填報(bào)數(shù)據(jù)后的電子表格后另存。 表中包含公式，部分?jǐn)?shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算。表中包含公式，部分?jǐn)?shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算。報(bào)表管理報(bào)表管理營養(yǎng)餐確認(rèn)表營養(yǎng)餐確認(rèn)表 本系統(tǒng)只做樣表保存歸集功能，填報(bào)數(shù)據(jù)后的電子表格后另存。本系統(tǒng)只做樣表保存歸集功能，填報(bào)數(shù)據(jù)后的電子表格后另存。 表中包含公式，自動(dòng)從分班匯總表中取數(shù)。表中包含公式，自動(dòng)從分班匯總表中取數(shù)。報(bào)表管理報(bào)表管理用餐確認(rèn)表用餐確認(rèn)表 本系統(tǒng)只做樣表保存歸集功能，填報(bào)數(shù)據(jù)后的電子表格后另存。本系統(tǒng)只做樣表保存歸集功能，填報(bào)數(shù)據(jù)后的電子表格后另存。 表中包含公式，自動(dòng)從分班匯總表中取數(shù)。表

10、中包含公式，自動(dòng)從分班匯總表中取數(shù)。深入了解食堂財(cái)務(wù)各環(huán)節(jié)操作流程深入了解食堂財(cái)務(wù)各環(huán)節(jié)操作流程進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理主界面主界面貨品資料管理貨品資料管理增加貨品增加貨品 代碼必填代碼必填 序號(hào)自動(dòng)序號(hào)自動(dòng)跟進(jìn)跟進(jìn) 名稱必填名稱必填進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理數(shù)據(jù)初始化數(shù)據(jù)初始化我們所指的是第一次不允許負(fù)數(shù)出庫，在以后出現(xiàn)負(fù)數(shù)出庫是允許的。這樣做的我們所指的是第一次不允許負(fù)數(shù)出庫，在以后出現(xiàn)負(fù)數(shù)出庫是允許的。這樣做的目的實(shí)際上是讓計(jì)算機(jī)知道您的貨品價(jià)值作為參考。目的實(shí)際上是讓計(jì)算機(jī)知道您的貨品價(jià)值作為參考。例如，需要出庫大米例如，需要出庫大米100100公斤，如果我們剛剛使用這個(gè)系統(tǒng)

11、，庫存里面根本還沒公斤，如果我們剛剛使用這個(gè)系統(tǒng)，庫存里面根本還沒有大米，我們就開單有大米，我們就開單100100公斤，會(huì)導(dǎo)致庫存金額立即變成負(fù)數(shù)，但是，如果我們公斤，會(huì)導(dǎo)致庫存金額立即變成負(fù)數(shù)，但是，如果我們先先“進(jìn)進(jìn)”1 1公斤，那么我們系統(tǒng)就會(huì)認(rèn)為這種貨品的成本大概就是公斤，那么我們系統(tǒng)就會(huì)認(rèn)為這種貨品的成本大概就是4.24.2元，這個(gè)時(shí)元，這個(gè)時(shí)候您出庫候您出庫100100公斤，或者公斤，或者500500公斤導(dǎo)致庫存是負(fù)數(shù)都沒有關(guān)系，公斤導(dǎo)致庫存是負(fù)數(shù)都沒有關(guān)系，以后繼續(xù)開單都沒有關(guān)系。請(qǐng)注意，第一次必須先告訴系統(tǒng)，庫存價(jià)值是多少以后繼續(xù)開單都沒有關(guān)系。請(qǐng)注意，第一次必須先告訴系統(tǒng)，庫

12、存價(jià)值是多少進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理增加往來單位增加往來單位 與食堂有關(guān)聯(lián)的所有單位稱之為往來單位與食堂有關(guān)聯(lián)的所有單位稱之為往來單位 包括食堂內(nèi)部組織包括食堂內(nèi)部組織進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理入庫單管理入庫單管理進(jìn)進(jìn)采購收貨單即為采購收貨單即為【入庫單入庫單】貨品名稱可在左邊欄選擇后雙擊、拉動(dòng)等方式快速填報(bào)貨品名稱可在左邊欄選擇后雙擊、拉動(dòng)等方式快速填報(bào)收據(jù)、日期、倉庫、往來單位必填收據(jù)、日期、倉庫、往來單位必填單號(hào)自動(dòng)生成單號(hào)自動(dòng)生成軟件系統(tǒng)根據(jù)采購單錄入明細(xì)，不打印單據(jù)軟件系統(tǒng)根據(jù)采購單錄入明細(xì)，不打印單據(jù)按后邊要求的方法手工填制入庫單按后邊要求的方法手工填制入庫單進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理錄入必填數(shù)據(jù)

13、錄入必填數(shù)據(jù)單據(jù)類型日 期倉 庫往來單位進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理錄入出庫單錄入出庫單出出領(lǐng)料單即為領(lǐng)料單即為【出庫單出庫單】貨品名稱可在左邊欄選擇后雙擊、拉動(dòng)等方式快速填報(bào)貨品名稱可在左邊欄選擇后雙擊、拉動(dòng)等方式快速填報(bào)選擇貨品后，自動(dòng)顯示現(xiàn)有庫存量選擇貨品后，自動(dòng)顯示現(xiàn)有庫存量收據(jù)、日期、倉庫、往來單位必填收據(jù)、日期、倉庫、往來單位必填單號(hào)自動(dòng)生成單號(hào)自動(dòng)生成可選擇電腦打印出庫單可選擇電腦打印出庫單紙張為紙張為A4A4的三分之一，旁路進(jìn)紙的三分之一，旁路進(jìn)紙進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理保存、新建、刪除單據(jù)保存、新建、刪除單據(jù)進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理收發(fā)存匯總表收發(fā)存匯總表l 如果選擇了貨品分類，則按貨品分類

14、顯示明細(xì)l 如果沒有選擇，則按全部貨品明細(xì)匯總顯示進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理收發(fā)存匯總表舉例收發(fā)存匯總表舉例 打印格式已設(shè)置好，打印格式已設(shè)置好，A4A4紙直接打印紙直接打印進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理收發(fā)存明細(xì)帳舉例收發(fā)存明細(xì)帳舉例按糧食大類匯總收入、發(fā)出、結(jié)存，并逐行顯示貨品明細(xì)按糧食大類匯總收入、發(fā)出、結(jié)存，并逐行顯示貨品明細(xì)按貨品匯總收、發(fā)、結(jié)存，并逐行貨品逐日收入、發(fā)出情況按貨品匯總收、發(fā)、結(jié)存，并逐行貨品逐日收入、發(fā)出情況進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理收發(fā)存明細(xì)帳批量打印收發(fā)存明細(xì)帳批量打印打印有發(fā)生額的貨品收、發(fā)、存逐日明細(xì)帳打印有發(fā)生額的貨品收、發(fā)、存逐日明細(xì)帳進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理收發(fā)存明細(xì)帳批量打印

15、事項(xiàng)收發(fā)存明細(xì)帳批量打印事項(xiàng)u在執(zhí)行批量前請(qǐng)你最好設(shè)置好默認(rèn)打印機(jī)，并且測試過單一的打印沒有問題，以免浪費(fèi)紙張u點(diǎn)擊是打印期初數(shù)不為零和本期內(nèi)有發(fā)生數(shù)的貨品的帳頁，點(diǎn)擊否打印全部有業(yè)務(wù)發(fā)生的貨品的帳頁u點(diǎn)擊是直接送到打印機(jī)打印，點(diǎn)擊否選擇一個(gè)文件夾保存。進(jìn)銷存管理進(jìn)銷存管理明細(xì)帳批量打印明細(xì)帳批量打印選擇打印內(nèi)容選擇打印內(nèi)容建議：全打建議：全打設(shè)置打印機(jī)設(shè)置打印機(jī)選擇打印內(nèi)容選擇打印內(nèi)容選擇打印還是保存選擇打印還是保存.原始憑證整理原始憑證整理深入了解食堂財(cái)務(wù)各環(huán)節(jié)操作流程.u 原始憑證整理 對(duì)合規(guī)性的理解合規(guī)性的理解u 發(fā)生事項(xiàng)真實(shí)有效發(fā)生事項(xiàng)真實(shí)有效u 監(jiān)管團(tuán)隊(duì)集體認(rèn)可監(jiān)管團(tuán)隊(duì)集體認(rèn)可u

16、單據(jù)要素符合相關(guān)行業(yè)單據(jù)要素符合相關(guān)行業(yè)管理規(guī)定管理規(guī)定u 能夠取得財(cái)政稅務(wù)發(fā)票能夠取得財(cái)政稅務(wù)發(fā)票的盡量歸集的盡量歸集u國家稅務(wù)財(cái)政票據(jù)國家稅務(wù)財(cái)政票據(jù)u行業(yè)內(nèi)部票據(jù)行業(yè)內(nèi)部票據(jù)u食堂專用內(nèi)部票據(jù)食堂專用內(nèi)部票據(jù).u 原始憑證整理國家稅務(wù)財(cái)政票據(jù)票據(jù)種類適用范圍國稅增值稅發(fā)票從生產(chǎn)加工企業(yè)采購米面油奶國稅商業(yè)銷售發(fā)票采購資產(chǎn)地稅勞務(wù)發(fā)票房屋、設(shè)施、設(shè)備維修財(cái)政往來結(jié)算票據(jù)收取學(xué)生伙食費(fèi)財(cái)稅票據(jù).u 原始憑證整理行業(yè)內(nèi)部票據(jù)票據(jù)種類票據(jù)種類適用范圍適用范圍監(jiān)管部門制作的監(jiān)管部門制作的銷售憑證銷售憑證從銷售企業(yè)采購糧食從銷售企業(yè)采購糧食/ /面面/ /油油/ /調(diào)類品調(diào)類品/ /蛋蛋/ /奶奶企

17、業(yè)內(nèi)部制作的企業(yè)內(nèi)部制作的銷售憑證銷售憑證從銷售企業(yè)采購糧食從銷售企業(yè)采購糧食/ /面面/ /油油/ /調(diào)類品調(diào)類品/ /蛋蛋/ /奶奶市場簡單銷售票市場簡單銷售票據(jù)據(jù)采購蔬菜采購蔬菜/ /其它農(nóng)產(chǎn)品其它農(nóng)產(chǎn)品一般收條一般收條運(yùn)輸費(fèi)用、農(nóng)戶及市場采購運(yùn)輸費(fèi)用、農(nóng)戶及市場采購行業(yè)內(nèi)部票據(jù).u 原始憑證整理食堂專用內(nèi)部票據(jù)票據(jù)種類票據(jù)種類適用范圍適用范圍采購單從農(nóng)戶、農(nóng)貿(mào)市場采購蔬菜、農(nóng)戶品無票據(jù)入庫單物資入庫出庫單物資出庫食堂結(jié)算單收取客餐費(fèi)用其它自制單據(jù)出入庫管理、資金結(jié)算等學(xué)校食堂伙食費(fèi)往來進(jìn)帳單伙食費(fèi)繳存銀行，內(nèi)部結(jié)算學(xué)校食堂用款請(qǐng)撥單食堂銀行取款后，內(nèi)部結(jié)算.u 原始憑證整理蔬菜/農(nóng)產(chǎn)品

18、大宗食材采購票據(jù)處理大宗食材采購票據(jù)處理蔬菜蔬菜/ /農(nóng)產(chǎn)品農(nóng)產(chǎn)品項(xiàng)目項(xiàng)目蔬菜/農(nóng)產(chǎn)品 財(cái)務(wù)處理要求處理原則周內(nèi)使用完，做到零庫存；可不進(jìn)入進(jìn)銷存系統(tǒng)；按總數(shù)登記材料明細(xì)帳原 始 單 據(jù) 類 別 市場通用簡單銷售票據(jù)單 據(jù) 要 素 要 求購貨單位/銷售單位/地址/聯(lián)系電話/數(shù)量/單位/單價(jià)/金額/簽字蓋章/原 始 單 據(jù) 處 置原件1份入帳復(fù)印件3份（庫房保管財(cái)務(wù)明細(xì)帳/食品安全入出庫臺(tái)帳/學(xué)校食品安全檔案）簽字要求采購員 保管員 值班教師分管領(lǐng)導(dǎo) 分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人附件及歸類順序無.u 原始憑證整理畜禽肉類/蛋類大宗食材采購票據(jù)處理大宗食材采購票據(jù)處理畜禽肉類畜禽肉類/ /蛋類蛋類項(xiàng)項(xiàng) 目目畜禽

19、肉類畜禽肉類/ /蛋類蛋類 財(cái)務(wù)處理要求財(cái)務(wù)處理要求處理原則 進(jìn)入進(jìn)銷存系統(tǒng)；按品名登記材料明細(xì)帳原 始 單 據(jù) 類 別 通用銷售單據(jù)/動(dòng)物檢疫合格證明單 據(jù) 要 素 要 求鮮肉、蛋：購貨單位/銷售單位/地址/聯(lián)系電話/數(shù)量/單位/單價(jià)/金額/簽字蓋章/動(dòng)物檢疫合格證明凍貨還需提供：流通許可證號(hào)/生產(chǎn)日期/有效期原 始 單 據(jù) 處 置銷售憑證原件/動(dòng)物檢疫合格證明1份入帳銷售憑證/動(dòng)物檢疫合格證明各復(fù)印件3份（庫房保管財(cái)務(wù)明細(xì)帳/食品安全入出庫臺(tái)帳/學(xué)校食品安全檔案）簽字要求采 購 員 保 管 員 值班教師分管領(lǐng)導(dǎo) 分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人附件及歸類順序 入庫單/銷售憑證/動(dòng)物檢疫合格證明/.u 原始憑

20、證整理畜禽肉類大宗食材采購票據(jù)處理大宗食材采購票據(jù)處理畜禽肉類畜禽肉類.u 原始憑證整理調(diào)味品/添加劑大宗食材采購票據(jù)處理大宗食材采購票據(jù)處理調(diào)味品調(diào)味品/ /添加劑添加劑項(xiàng)項(xiàng) 目目調(diào)味品調(diào)味品/ /添加劑添加劑 財(cái)務(wù)處理要求財(cái)務(wù)處理要求處理原則 進(jìn)入進(jìn)銷存系統(tǒng)；按品名登記材料明細(xì)帳原 始 單 據(jù) 類 別 監(jiān)管部門或企業(yè)內(nèi)部制作的規(guī)范銷售憑證單 據(jù) 要 素 要 求購貨單位/銷售單位/地址/聯(lián)系電話/數(shù)量/單位/單價(jià)/金額/簽字蓋章/流通許可證號(hào)/檢驗(yàn)報(bào)告號(hào)/生產(chǎn)日期/有效期原 始 單 據(jù) 處 置原件1份入帳復(fù)印件3份（庫房保管財(cái)務(wù)明細(xì)帳/食品安全入出庫臺(tái)帳/學(xué)校食品安全檔案）簽字要求采 購 員

21、 保 管 員 值班教師分管領(lǐng)導(dǎo) 分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人附件及歸類順序 /入庫單/銷售憑證.u 原始憑證整理調(diào)味品調(diào)味品/ /添加劑添加劑 單據(jù)樣式舉例大宗食材采購票據(jù)處理大宗食材采購票據(jù)處理調(diào)味品調(diào)味品/ /添加劑添加劑.u 原始憑證整理米面油奶大宗食材采購票據(jù)處理大宗食材采購票據(jù)處理米面油奶米面油奶項(xiàng)項(xiàng) 目目米面油奶米面油奶 財(cái)務(wù)處理要求財(cái)務(wù)處理要求處理原則 進(jìn)入進(jìn)銷存系統(tǒng)；按品名登記材料明細(xì)帳原 始 單 據(jù) 類 別 增值稅發(fā)票/監(jiān)管部門或企業(yè)內(nèi)部制作的銷售憑證單 據(jù) 要 素 要 求購貨單位/銷售單位/地址/聯(lián)系電話/數(shù)量/單位/單價(jià)/金額/簽字蓋章/流通許可證號(hào)/檢驗(yàn)報(bào)告號(hào)/生產(chǎn)日期/有效期原 始

22、 單 據(jù) 處 置銷售憑證原件1份入帳銷售憑證復(fù)印件3份（庫房保管財(cái)務(wù)明細(xì)帳/食品安全入出庫臺(tái)帳/學(xué)校食品安全檔案）簽字要求采 購 員 保 管 員 值班教師分管領(lǐng)導(dǎo) 分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人附件及歸類順序 入庫單/增值稅發(fā)票/銷售憑證/.u 原始憑證整理米面油奶類單據(jù)樣式大宗食材采購票據(jù)處理大宗食材采購票據(jù)處理米面油奶類單據(jù)樣式米面油奶類單據(jù)樣式.u 原始憑證整理米面油奶類單據(jù)樣式大宗食材采購票據(jù)處理大宗食材采購票據(jù)處理米面油奶類單據(jù)樣式米面油奶類單據(jù)樣式.u 原始憑證整理燃料類大宗食材采購票據(jù)處理大宗食材采購票據(jù)處理燃料類燃料類項(xiàng)項(xiàng) 目目燃料類燃料類 財(cái)務(wù)處理要求財(cái)務(wù)處理要求處理原則 進(jìn)入進(jìn)銷存系統(tǒng)；按

23、品名登記材料明細(xì)帳原 始 單 據(jù) 類 別 一般收據(jù)一般收據(jù)/ /煤廠出庫單煤廠出庫單單 據(jù) 要 素 要 求購貨單位/銷售單位/地址/聯(lián)系電話/數(shù)量/單位/單價(jià)/金額/簽字蓋章原 始 單 據(jù) 處 置銷售憑證原件1份入帳銷售憑證復(fù)印件1份（庫房保管財(cái)務(wù)明細(xì)帳）簽字要求采 購 員 保 管 員 值班教師分管領(lǐng)導(dǎo) 分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人附件及歸類順序 入庫單/一般收據(jù)/煤廠出庫單煤廠出庫單/ /.u 原始憑證整理伙食費(fèi)往來進(jìn)帳單付款人付款人全稱全稱收款人收款人全稱全稱帳號(hào)帳號(hào)帳號(hào)帳號(hào)開戶銀行開戶銀行開戶銀行開戶銀行人民幣人民幣（大寫）（大寫）百百 十十 萬萬 千千 百十百十 元元 角角 分分百百十十萬萬千千百百

24、十十元角分票據(jù)種類票據(jù)種類資金性資金性質(zhì)質(zhì)教育核算中心教育核算中心(蓋章）蓋章）票據(jù)張數(shù)票據(jù)張數(shù)交款人：交款人： 食堂會(huì)計(jì)：食堂會(huì)計(jì)： 單位會(huì)計(jì)單位會(huì)計(jì)l 收到伙食費(fèi)繳存當(dāng)?shù)劂y行帳戶后，根據(jù)現(xiàn)金繳款單（學(xué)校留存復(fù)印件）填制此單。繳款單做為本進(jìn)帳單附件。l 月末學(xué)校交教育核算中心審核蓋章，核算中心單位會(huì)計(jì)根據(jù)此單及繳款單原件記“銀行存款-食堂”及“其它應(yīng)付款（食堂）”科目。l 學(xué)校食堂會(huì)計(jì)根據(jù)此單及繳款單復(fù)印件記“銀行存款-食堂”明細(xì)科目及“預(yù)收賬款”會(huì)計(jì)科目。縣城對(duì)外承包食堂、鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)校當(dāng)?shù)責(zé)o銀行的學(xué)校不使用此單.u 原始憑證整理學(xué)校食堂用款請(qǐng)撥單l 使用伙食費(fèi)時(shí)，根據(jù)現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信匯等存根

25、填制此單，支票存根做為本請(qǐng)撥單附件。l 月末學(xué)校交教育核算中心審核蓋章；核算中心單位會(huì)計(jì)根據(jù)此單及支票存根原件記“銀行存款-食堂”及“其它應(yīng)付款（食堂）”科目。l 學(xué)校食堂會(huì)計(jì)根據(jù)此單及支票存根復(fù)印件記“銀行存款-食堂”明細(xì)科目及“現(xiàn)金”相關(guān)支出等明細(xì)會(huì)計(jì)科目。付款人付款人全稱全稱 收款人收款人全稱全稱帳號(hào)帳號(hào) 帳號(hào)帳號(hào)開戶銀行開戶銀行 開戶銀行開戶銀行人民幣人民幣（大寫）（大寫）百百 十十 萬萬 千千 百百 十十 元元 角角 分分百百十十萬萬千千百百十十元元角角分分結(jié)算方式結(jié)算方式現(xiàn)金現(xiàn)金 轉(zhuǎn)帳轉(zhuǎn)帳 匯兌匯兌教育核算中心教育核算中心(蓋章）蓋章）出帳銀行出帳銀行支票號(hào)碼支票號(hào)碼單位負(fù)責(zé)人：單

26、位負(fù)責(zé)人： 審核：審核： 單位會(huì)計(jì)：單位會(huì)計(jì)： 食堂會(huì)計(jì)食堂會(huì)計(jì)縣城對(duì)外承包食堂、鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)校當(dāng)?shù)責(zé)o銀行的學(xué)校不使用此單.u 原始憑證整理食堂結(jié)算單l 堂收取承辦來人來客或其它活動(dòng)發(fā)生的伙食費(fèi)l 當(dāng)月發(fā)生，當(dāng)月入帳l 簽字齊全縣城對(duì)外承包食堂、鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)校當(dāng)?shù)責(zé)o銀行的學(xué)校不使用此單就餐單位就餐單位年年 編號(hào)：編號(hào)：時(shí)間時(shí)間早餐午餐晚餐 月月日人數(shù)金額（元）人數(shù)金額（元）人數(shù)金額（元）其它（元）小計(jì)（元） 合計(jì)金額合計(jì)金額 收款單位（章）：收款單位（章）： 收款人：收款人： 交款人：交款人：.u 原始憑證整理財(cái)政往來票據(jù)收伙食費(fèi)縣城對(duì)外承包食堂不使用縣城對(duì)外承包食堂不使用財(cái)政往來財(cái)政往來結(jié)算票據(jù)結(jié)算票據(jù)

27、分班分月開據(jù)分月分資金類別開總收據(jù)包餐制包餐制分班分月繳費(fèi)分班分月繳費(fèi)花名冊(cè)（簽字）花名冊(cè)（簽字）計(jì)算機(jī)打印分計(jì)算機(jī)打印分類充值明細(xì)表類充值明細(xì)表充卡制充卡制.采購員保管員值班教師蔬菜類、農(nóng)戶產(chǎn)品分管領(lǐng)導(dǎo)校 長同時(shí)復(fù)印三張（財(cái)務(wù)原件，保管、食品安全檔案、食安臺(tái)帳各1份）u 原始憑證整理樣式及簽字舉例同入同時(shí)不抄入出庫明細(xì).采購員保管員采購員保管員值班教師大宗米面油奶、調(diào)味品、添加劑分管領(lǐng)導(dǎo)校 長分管領(lǐng)導(dǎo)分管領(lǐng)導(dǎo)校 長u 原始憑證整理樣式及簽字舉例不抄明細(xì)，填總額同時(shí)復(fù)印三張（財(cái)務(wù)原件，保管、食品安全檔案、食安臺(tái)帳各1份）.采購員保管員采購員保管員值班教師禽畜蛋類分管領(lǐng)導(dǎo)校 長分管領(lǐng)導(dǎo)u 原始憑

28、證整理樣式及簽字舉例不抄明細(xì)，填總額同時(shí)復(fù)印三張（財(cái)務(wù)原件，保管、食品安全檔案、食安臺(tái)帳各1份）.u 原始憑證整理原始憑證匯總單收入類收入類票據(jù)票據(jù)支出類支出類票據(jù)票據(jù)往來類往來類票據(jù)票據(jù)按最末級(jí)明細(xì)科目分類匯總按最末級(jí)明細(xì)科目分類匯總.會(huì)計(jì)分錄實(shí)務(wù)會(huì)計(jì)分錄實(shí)務(wù)深入了解食堂財(cái)務(wù)各環(huán)節(jié)操作流程.u 會(huì)計(jì)分錄實(shí)務(wù) 掌握基本的借貨記帳方法掌握基本的借貨記帳方法 添置必要的打印機(jī)（最好是小型一體機(jī)）添置必要的打印機(jī)（最好是小型一體機(jī)） 準(zhǔn)備憑證打印紙準(zhǔn)備憑證打印紙 準(zhǔn)備工作.借方借方貸方貸方l 資產(chǎn)增加資產(chǎn)增加l 負(fù)債減少負(fù)債減少l 凈資產(chǎn)減少凈資產(chǎn)減少l 支出增加支出增加l 收入減少收入減少資產(chǎn)部余

29、額資產(chǎn)部余額負(fù)債部余額負(fù)債部余額 基本記帳方法-記帳方向l 資產(chǎn)減少資產(chǎn)減少l 負(fù)債增加負(fù)債增加l 凈資產(chǎn)增加凈資產(chǎn)增加l 支出減少支出減少l 收入增加收入增加 “有借必有貸有借必有貸借貸必相等借貸必相等”u 會(huì)計(jì)分錄實(shí)務(wù).會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)分錄分錄簡單會(huì)計(jì)分錄簡單會(huì)計(jì)分錄復(fù)合會(huì)計(jì)分錄復(fù)合會(huì)計(jì)分錄一借多貸一借多貸一貸多借一貸多借多借多貸多借多貸一借一貸一借一貸 基本記帳方法-會(huì)計(jì)分錄知識(shí)u 會(huì)計(jì)分錄實(shí)務(wù).確定確定賬戶名稱賬戶名稱賬戶賬戶所屬類別所屬類別數(shù)量變化方向數(shù)量變化方向（+或）或）記賬方向記賬方向（借或貸）（借或貸）記賬金額記賬金額庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金銀行存款銀行存款 借：借：貸：貸：10001000

30、 是對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)列示其的賬戶名稱及其金額的一種記錄。編制會(huì)計(jì)分錄的步驟：編制會(huì)計(jì)分錄的步驟：庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金銀行存款銀行存款資產(chǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)+借借貸貸10001000 基本記帳方法會(huì)計(jì)分錄u 會(huì)計(jì)分錄實(shí)務(wù).u 會(huì)計(jì)分錄實(shí)務(wù)借教師李某現(xiàn)金5萬元存入銀行，借款期限2年，約定每月利息合計(jì)500元。用于回收食堂設(shè)備借：銀行存款 50,000 貸：長期借款 50,000 月末計(jì)提應(yīng)付利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用利息 500 貸：其他應(yīng)付款應(yīng)付利息 500 支付利息時(shí)借：其他應(yīng)付款應(yīng)付利息 2,500 貸：銀行存款 2,500 權(quán)責(zé)發(fā)生制借款及利息處理方法.u 會(huì)計(jì)分錄實(shí)務(wù)權(quán)責(zé)發(fā)生制預(yù)收學(xué)生伙食費(fèi)處理方法預(yù)收學(xué)生

31、自付充值款，并存入銀行借：銀行存款 81,000 貸：預(yù)收賬款預(yù)收學(xué)生自付餐費(fèi) 81,000 月末考核后給學(xué)生卡內(nèi)存入營養(yǎng)餐補(bǔ)助資金，財(cái)政未撥付借：其他應(yīng)收款應(yīng)收營養(yǎng)餐補(bǔ)助 26,400 貸：預(yù)收賬款預(yù)收營養(yǎng)餐補(bǔ)助 26,400 預(yù)存學(xué)生三月份一補(bǔ)資金款，財(cái)政未撥付借：其他應(yīng)收款應(yīng)收寄宿生生活補(bǔ)助 30,000 貸：預(yù)收賬款預(yù)收寄宿生生活補(bǔ)助 30,000 .u 會(huì)計(jì)分錄實(shí)務(wù)本月住校學(xué)生實(shí)際在食堂就餐刷卡消費(fèi)（或包餐消費(fèi)）借：預(yù)收賬款預(yù)收營養(yǎng)餐補(bǔ)助 26,400 26,400 借：預(yù)收賬款預(yù)收寄宿生生活補(bǔ)助 30,000 30,000 借：預(yù)收賬款學(xué)生自付餐費(fèi) 75,600 75,600 貸：經(jīng)營收入學(xué)生伙食收入 132,000 132,000 營養(yǎng)餐補(bǔ)助、寄宿生生活補(bǔ)助、自付餐費(fèi)轉(zhuǎn)變?yōu)槭程檬杖氲倪^程.u 會(huì)計(jì)分錄實(shí)務(wù)本月通學(xué)生飲奶實(shí)際消費(fèi)本月通學(xué)生飲奶實(shí)際消費(fèi)借：預(yù)收賬款借：預(yù)收賬款預(yù)收營養(yǎng)餐補(bǔ)助預(yù)收營養(yǎng)餐補(bǔ)助 6,650 6,650 貸：存貨貸：存貨學(xué)生奶類學(xué)生奶類 6,650 6,650 F企業(yè)供應(yīng)學(xué)生奶采購并入庫房，應(yīng)通過國庫支付中