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文檔簡介
1、 第一節(jié) 國際收支與國際收支平衡表第二節(jié) 國際收支調(diào)節(jié) 第三節(jié) 我國的國際收支 一、一、國際收支概念 1.狹義概念 一國在一定時期內(nèi)同其他國家為清算到期的債權(quán)債務(wù)所發(fā)生的外匯收支的總和。 IMF采用的廣義定義 在一定時期內(nèi)一國居民與非居民之間全部經(jīng)濟(jì)交易的系統(tǒng)記錄。 居民與非居民間的交易:是一個流量概念。 2、正確理解國際收支的概念 國際收支是一個流量的概念 它與國際借貸不同,國際借貸是指一定時點上一國居民對外資產(chǎn)和對外負(fù)債的匯總,是個存量概念。 必須在居民與非居民之間進(jìn)行的 所反映的內(nèi)容是以經(jīng)濟(jì)交易為基礎(chǔ),不是以外匯支付為基礎(chǔ) 它記錄的是在一段時期(1年內(nèi),一國與他國發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)往來情況)
2、 國際收支所反映的內(nèi)容是以經(jīng)濟(jì)交易為基礎(chǔ),而不是以外匯支付為基礎(chǔ)的。 國際收支強(qiáng)調(diào)的是居民與非居民之間的經(jīng)濟(jì)交易。 判斷一項經(jīng)濟(jì)交易是否應(yīng)包括在國際收支范圍內(nèi)的依據(jù): 交易雙方的國籍 X 居民與非居民之間發(fā)生的 V 居民:是指在一個國家的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)土內(nèi)居住達(dá)1年或1年以上的具有一個經(jīng)濟(jì)利益中心的機(jī)構(gòu)單位(個人、 政府、企業(yè)和非營利機(jī)構(gòu)),否則為非居民。 公民:法律上的概念,以國籍標(biāo)準(zhǔn)來劃分。 A.移民逗留時間在1年以上的留學(xué)生、旅游者 B.官方外交使節(jié),駐外軍事人員 C.美籍IBM公司駐中國分公司員工 D.國際性機(jī)構(gòu)聯(lián)合國、國際貨幣基金 組織、 世界銀行工作人員 包括: 流動資產(chǎn):貨幣資金、應(yīng)收賬
3、款、其他應(yīng)收款、存貨、交易性金融資產(chǎn)等。 非流動資產(chǎn):固定資產(chǎn)、在建工程、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)、工程物資、商譽、遞延所得稅資產(chǎn)等。 概念 指在一定時期內(nèi)(通常為1年)一國與其他國家間所發(fā)生的國際收支按項目分類統(tǒng)計的一覽表,它集中反映了該國國際收支的具體構(gòu)成的總貌。 國際收支平衡表編制原理 是按照“有借必有貸,借貸必相等”來記錄每筆國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的復(fù)式原理來編制的。 借方記錄支出項目,以及資產(chǎn)的增加和負(fù)債的減少,貸方記錄收入項目,以及資產(chǎn)的減少和負(fù)債的增加。 借:支出項目 資產(chǎn)的增加 負(fù)債的減少 貸:收入項目 資產(chǎn)的減少 負(fù)債的增加 凡引起本國外匯收入的項目,亦
4、稱正號項目,記入貸方為“+ ”(通常省去) 凡引起本國外匯支出的項目,亦稱負(fù)號項目,記入貸方為“ ”(通常省去) 例如:美國向日本出口價值為10000美元的商品,日本以其銀行在美國的銀行存款支付貨款 商品輸出 貸:10000美元 銀行存款 借:10000美元 1.經(jīng)常賬戶CURRENT ACCOUNT 貨物是經(jīng)常項目乃至整個國際收支平衡表中最重要(最基本)的項目,記錄一國商品的進(jìn)口和出口。 計價方法:出口FOB 進(jìn)口CIF 服務(wù) 服務(wù)收支也稱無形貿(mào)易。 運輸、保險 、郵電 、工程承包 、計算機(jī)與信息服務(wù)、咨詢設(shè)計 、專利權(quán)使用等勞務(wù)(服務(wù))所發(fā)生的外匯收支。 借:勞務(wù)輸入 貸:勞務(wù)輸出 收益
5、記錄因生產(chǎn)要素在國際間流動而引起的要素 職工報酬 借方:在本國工作的外國工人 駐外使館工作的工人 貸方:受雇在國外工作的工人 投資收益 借方:外國人在國內(nèi)買證券的收入 貸方:本國人在國外買證券的收入 經(jīng)常轉(zhuǎn)移 借:本國外國的無償轉(zhuǎn)移 貸:外國本國的無償轉(zhuǎn)移 包括:各級政府間的無償轉(zhuǎn)移 私人無償轉(zhuǎn)移 2.資產(chǎn)和金融資產(chǎn) 資本賬戶 反映資產(chǎn)在居民與非居民之間的轉(zhuǎn)移。 與經(jīng)常賬戶不同: 借:債權(quán)或資產(chǎn)的凈增加,債務(wù)或負(fù)債的凈減少 貸:債權(quán)或資產(chǎn)的凈減少,債務(wù)或負(fù)債的凈增加 金融賬戶 反映居民與非居民之間投資與借貸的增減變化。 直接投資 證券投資 其他投資 儲備資產(chǎn) 3.錯誤和遺漏賬戶 統(tǒng)計資料不完整
6、(走私;資本外逃) 統(tǒng)計數(shù)字的重復(fù)計算和漏算 統(tǒng)計資料本身缺乏真實性和準(zhǔn)確性 1.對每一筆國際經(jīng)濟(jì)交易都要以相同金額分別記錄在借、貸兩方。 2.凡是收入項目以及資產(chǎn)(本國對外金融資產(chǎn))的減少和負(fù)債(外國在本國定的金融資產(chǎn))的增加都記錄在貸方,稱為正號項目,記錄“+”;凡是支出項目以及資產(chǎn)(本國對外金融資產(chǎn))的增加和負(fù)債(外國在本國定的金融資產(chǎn))的減少都記錄在借方,稱為負(fù)號項目,記錄“”; 3.復(fù)式薄記慣例的等式 貸方項目 =外國居民向本國居民支付的交易 =引起本國外匯供給的項目 借方項目 =本國居民向外國居民支付的交易 =引起本國外匯需求的項目 例1 借:金融賬戶其他投資(對外國 私人短期債權(quán)
7、)40萬美元 貸:貨物商品出口 40萬美元 例2. 借:貨物商品進(jìn)口 300萬美元 貸:金融賬戶其他投資(對外國 私人短期負(fù)債)300萬美元 例3. 借:金融賬戶其他投資(私人對外 短期資產(chǎn)) 10萬美元 貸:服務(wù)旅游 10萬美元 例4. 借:服務(wù)運輸 30萬美元 貸:金融賬戶其他投資(美國 的海外資產(chǎn)) 30萬美元 例5. 借:經(jīng)常轉(zhuǎn)移(私人) 5萬美元 貸:金融賬戶其他投資(對外國 私人短期負(fù)債)5萬美元 例6. 借:金融賬戶直接投資500萬美元 貸:貨物商品出口 500萬美元 例7. 借:金融賬戶其他投資(對外國 私人短期負(fù)債) 50萬美元 貸:金融賬戶證券投資 50萬美元 例8. 借:
8、官方儲備 35萬美元 貸:金融賬戶證券投資 35萬美元 例9. 借:經(jīng)常轉(zhuǎn)移 40萬美元 貸:官方儲備 40萬美元 例10. 借:金融賬戶直接投資 120萬美元 貨物商品進(jìn)口 30萬美元 官方儲備 50萬美元 貸:投資收益(海外投資利潤收入) 200萬美元項目差額貸方(+)借方()A.經(jīng)常賬戶 1.貨物 2.服務(wù)旅游運輸 3.收益 4.經(jīng)常轉(zhuǎn)移B.資本和金融賬戶 1.資本賬戶 2.金融賬戶直接投資證券投資其他投資儲備資產(chǎn)C.錯誤和遺漏+345+210-20 +200-450-345-620+85+235-45 75040+5004020050+ 35300 + 30+ 54040540+500
9、305+40500+ 12040 + 10+ 5035+ 50總計012101210 一、國際收支平衡與不平衡的判斷標(biāo)準(zhǔn) 1.如何判斷一個國家的國際收支是否平衡 自主性調(diào)節(jié) 事前交易 是指個人或經(jīng)濟(jì)實體為了經(jīng)濟(jì)上的某種目的而進(jìn)行的交易。如為追求利潤而進(jìn)行的商品和勞務(wù)的輸出入、海外直接投資等。 調(diào)節(jié)性交易 事后交易 指貨幣當(dāng)局出于調(diào)節(jié)國際收支差額的目的而進(jìn)行的交易活動,體現(xiàn)了一國政府的意志,具有被動和集中的特點。 二、國際收支不平衡的原因及類型 結(jié)構(gòu)性不平衡 貨幣性不平衡 周期性不平衡 收入性不平衡 臨時性不平衡 沖擊性不平衡 三、國際收支不平衡的影響 1.逆差的影響 導(dǎo)致外匯儲備大量流失 使經(jīng)
10、濟(jì)增長受阻 不利于對外經(jīng)濟(jì)交往 2.順差的影響 本幣持續(xù)堅挺,出口受到影響 導(dǎo)致通貨膨脹 加劇了國際貿(mào)易摩擦,不利于發(fā)展國際經(jīng)濟(jì)關(guān)系 增加了人民幣升值的壓力,導(dǎo)致國際投機(jī)資本對我國經(jīng)濟(jì)的沖擊。 四、國際收支不平衡的調(diào)節(jié) 外匯緩沖政策 所謂外匯緩沖政策,是指政府為了對付國際收支不平衡,把其黃金、外匯儲備作為緩沖體,通過中央銀行在外匯市場上買賣外匯,來消除國際收支不平衡所形成的外匯供求缺口,從而使收支不平衡所產(chǎn)生的影響僅限于外匯儲備的增減,而不會導(dǎo)致匯率的急劇波動和進(jìn)一步影響本國經(jīng)濟(jì)的政策。這對于一次性或季節(jié)性的國際收支失衡比較有效。 比如冰島海區(qū)有一種特殊沙丁魚出口(和大閘蟹一樣每年秋天才捕撈上
11、市)。因此冰島在秋季的外匯就會出現(xiàn)季節(jié)性供給急劇增加,而冰島的漁民需要的是國內(nèi)貨幣用于消費而非國外貨幣,冰島政府就可以將央行的國內(nèi)貨幣支付給冰島漁民,同時冰島央行持有國外貨幣或者購買國際債券用于外匯儲備,用于抵消這種外匯供給突然性增加時,國內(nèi)出口商對國內(nèi)貨幣的支付索取。 如果上例中國家沒有外匯緩沖政策(外匯儲備),那么冰島國內(nèi)出口的沙丁魚的出口商將消耗大量的時間用于國際商品的補償和結(jié)算,最終用國外的商品補償和結(jié)算出口的沙丁魚(比如從中國拿回大閘蟹)。 逆差需求外匯導(dǎo)致買匯 順差拋匯 財政和貨幣政策 財政政策是指根據(jù)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的需要,通過財政支出與稅收政策來調(diào)節(jié)總需求。增加政府支出,可以刺激總需求
12、,從而增加國民收入,反之則壓抑總需求,減少國民收入。 貨幣政策:指中央銀行為實現(xiàn)既定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)(穩(wěn)定物價,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長,實現(xiàn)充分就業(yè)和平衡國際收支)運用各種工具調(diào)節(jié)貨幣供給和利率,進(jìn)而影響宏觀經(jīng)濟(jì)的方針和措施的總合。 區(qū)別 財政政策一般情況下就是政府參與的:政府支出和稅收,財政支出就是政府拿錢弄一些基礎(chǔ)項目,就像拿四萬億,修鐵路公路,增加基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 貨幣政策參與的部門比財政政策多,其實主要是央行在貨幣政策這一塊發(fā)揮比較大的作用,通過一些政策來影響貨幣的供需,比如準(zhǔn)備金制度,利率等。 a、銀行業(yè)(指商業(yè)銀行),降低信貸門檻,向市場輸送資金; b、央行,通過調(diào)整利率,在經(jīng)濟(jì)蕭條期,一般會采取降低存貸利率,刺激消費。向商業(yè)銀行發(fā)放短期票據(jù),降低隔夜拆借利率等; c、財政部,成立資產(chǎn)管理公司,接收、管理銀行業(yè)剝離出來的不良資產(chǎn)、還賬等,投資基礎(chǔ)建設(shè),增加就業(yè),側(cè)向吸收市場過剩產(chǎn)品。 匯率政策 日本出口的東西質(zhì)量很好。價格也不錯。它可以說是一個靠出口產(chǎn)品賺錢的國家。如果日本出口100日元一件的產(chǎn)品到美國。100日元兌一美元,美國人需要支付1美元。如果日元升值變成50日元兌一美元。同樣是一件產(chǎn)品。美國人需要給10/5美元了,所以日本表面是賺了。但由于日元升值,其國內(nèi)的產(chǎn)品的生產(chǎn)成本是要增加的,賣出價格也就
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