第二章商業(yè)銀行資本業(yè)務(wù)

1、.n第二章第二章n 商業(yè)銀行的資本業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資本業(yè)務(wù).學(xué)習(xí)目標(biāo)n通過(guò)本章學(xué)習(xí)要求掌握商業(yè)銀行資本的功能及通過(guò)本章學(xué)習(xí)要求掌握商業(yè)銀行資本的功能及構(gòu)成、資本充足度的涵義及資本充足率的計(jì)算，構(gòu)成、資本充足度的涵義及資本充足率的計(jì)算，了解新資本協(xié)議的內(nèi)容。掌握商業(yè)銀行資本籌了解新資本協(xié)議的內(nèi)容。掌握商業(yè)銀行資本籌集的方法，并了解我國(guó)商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀及集的方法，并了解我國(guó)商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀及如何提高我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率如何提高我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率。 . 本章主要內(nèi)容與結(jié)構(gòu)安排本章主要內(nèi)容與結(jié)構(gòu)安排n 第四節(jié)第四節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行的資本金管理我國(guó)商業(yè)銀行的資本金管理.第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成

2、及功能第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成及功能n一、商業(yè)銀行資本的定義一、商業(yè)銀行資本的定義n資本資本是指所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)都屬于自己的資金，即指擁是指所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)都屬于自己的資金，即指擁有的產(chǎn)權(quán)（在會(huì)計(jì)上是指資產(chǎn)累計(jì)值與負(fù)債累計(jì)值的有的產(chǎn)權(quán)（在會(huì)計(jì)上是指資產(chǎn)累計(jì)值與負(fù)債累計(jì)值的差額），且其資本通常要占其資產(chǎn)總額的差額），且其資本通常要占其資產(chǎn)總額的50%50%以上，資以上，資本是工商企業(yè)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要物質(zhì)條件和支撐力本是工商企業(yè)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要物質(zhì)條件和支撐力量。量。n商業(yè)銀行資本金商業(yè)銀行資本金除了產(chǎn)權(quán)資本外，還擁有一定比例的除了產(chǎn)權(quán)資本外，還擁有一定比例的非產(chǎn)權(quán)資本，即債務(wù)資本。非產(chǎn)權(quán)資本，即

3、債務(wù)資本。n國(guó)際上通常將銀行資本定義為：銀行股東為賺取利潤(rùn)國(guó)際上通常將銀行資本定義為：銀行股東為賺取利潤(rùn)而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的收益。而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的收益。n也可理解為銀行自身所擁有的或能夠永久支配使用的也可理解為銀行自身所擁有的或能夠永久支配使用的資金。資金。.二、商業(yè)銀行資本的功能n（一）營(yíng)業(yè)功能（一）營(yíng)業(yè)功能n 資本是銀行開(kāi)業(yè)經(jīng)營(yíng)的先決條件n 資本為銀行開(kāi)業(yè)提供了啟動(dòng)資金n 資本為銀行的擴(kuò)張和銀行新業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提供了資金，使銀行得以擴(kuò)大市場(chǎng)份額.n（二）保護(hù)功能（二）保護(hù)功能n 銀行資本是保護(hù)存款人利益、承擔(dān)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的保障n（三）管理功能（三）管理功能n 銀行資

4、本是金融管理當(dāng)局進(jìn)行金融監(jiān)管的重要參數(shù)，成為金融監(jiān)管當(dāng)局不可缺少的調(diào)控手段和調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ).n（一）普通資本（一）普通資本是商業(yè)銀行資本的基本形式是商業(yè)銀行資本的基本形式n1 1、普通股、普通股n2 2、資本盈余：又稱資本溢價(jià)或股本盈余、資本盈余：又稱資本溢價(jià)或股本盈余n3 3、未分配利潤(rùn)：又稱留存盈余或留成收益、未分配利潤(rùn)：又稱留存盈余或留成收益n（二）優(yōu)先資本（二）優(yōu)先資本股息分配和資產(chǎn)清償權(quán)優(yōu)先于股息分配和資產(chǎn)清償權(quán)優(yōu)先于普通資本的資本普通資本的資本n1 1、優(yōu)先股、優(yōu)先股n2 2、資本票據(jù)和資本債券、資本票據(jù)和資本債券n3 3、可轉(zhuǎn)換債券、可轉(zhuǎn)換債券三、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成.n（三）

5、其他資本（三）其他資本n 它是銀行按一定比例從稅前利潤(rùn)中提取出來(lái)的專它是銀行按一定比例從稅前利潤(rùn)中提取出來(lái)的專門(mén)用于應(yīng)付意外事件或預(yù)料中的突發(fā)事件的準(zhǔn)備金，門(mén)用于應(yīng)付意外事件或預(yù)料中的突發(fā)事件的準(zhǔn)備金，如貸款損失準(zhǔn)備金、證券損失準(zhǔn)備金等如貸款損失準(zhǔn)備金、證券損失準(zhǔn)備金等.第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行資本充足性及其測(cè)定資本充足性及其測(cè)定n一、銀行資本充足性的含義一、銀行資本充足性的含義n資本充足程度是指銀行管理當(dāng)局要求銀行在一定的資資本充足程度是指銀行管理當(dāng)局要求銀行在一定的資產(chǎn)規(guī)模下必須持有的資本數(shù)量。產(chǎn)規(guī)模下必須持有的資本數(shù)量。n從量上看，資本數(shù)量要充足從量上看，資本數(shù)量要充足n從質(zhì)上看，資本結(jié)構(gòu)

6、要合理從質(zhì)上看，資本結(jié)構(gòu)要合理.n相關(guān)的法律制度相關(guān)的法律制度n經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩rn銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)n銀行的信譽(yù)銀行的信譽(yù)二、影響銀行資本需要量的因素二、影響銀行資本需要量的因素.n資本與存款比率資本與存款比率n資本與資產(chǎn)比率資本與資產(chǎn)比率n資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率n資本與分類資產(chǎn)比率資本與分類資產(chǎn)比率n綜合分析法綜合分析法三、商業(yè)銀行資本充足性的測(cè)定.四、資本充足性的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)四、資本充足性的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)巴塞爾協(xié)巴塞爾協(xié)議議n( (一）一）巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景產(chǎn)生的背景n一是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)程度不斷加大一是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)程度不斷加大n二是銀行業(yè)之間的不

7、平衡競(jìng)爭(zhēng)日趨嚴(yán)重二是銀行業(yè)之間的不平衡競(jìng)爭(zhēng)日趨嚴(yán)重n19881988年年7 7月月1515日國(guó)際清算銀行通過(guò)了日國(guó)際清算銀行通過(guò)了關(guān)于統(tǒng)關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議一國(guó)際銀行的資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議( (簡(jiǎn)稱簡(jiǎn)稱巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議) )，并在，并在19881988年年1212月獲得月獲得1212國(guó)官方的正式認(rèn)可。國(guó)官方的正式認(rèn)可。.n1 1、資本的組成、資本的組成n第一部分為第一部分為核心資本核心資本，也稱一級(jí)資本，主要由實(shí)收資，也稱一級(jí)資本，主要由實(shí)收資本和從稅后利潤(rùn)中提取的公共儲(chǔ)備所組成。本和從稅后利潤(rùn)中提取的公共儲(chǔ)備所組成。n 第二部分為第二部分為附屬資本附屬資本，又稱

8、二級(jí)資本，主要由未公開(kāi)，又稱二級(jí)資本，主要由未公開(kāi)的儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長(zhǎng)的儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)所組成。期次級(jí)債務(wù)所組成。n扣除項(xiàng)目扣除項(xiàng)目：一是從核心資本中扣除商譽(yù)；二是從資本：一是從核心資本中扣除商譽(yù)；二是從資本中扣除對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資中扣除對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資 （二）（二）巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容的主要內(nèi)容.n表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的確定表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的確定n巴塞爾協(xié)議將表內(nèi)資產(chǎn)分成四類，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別巴塞爾協(xié)議將表內(nèi)資產(chǎn)分成四類，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別為為0%0%、20%20%、50%50%和和10

9、0%100%n表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)額表內(nèi)資產(chǎn)額x x對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)2 2、關(guān)于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定、關(guān)于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定.風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0%的資產(chǎn)n現(xiàn)金；現(xiàn)金；以本國(guó)貨幣定值并以此通貨以本國(guó)貨幣定值并以此通貨對(duì)中央政府和中央銀行融通資金的債權(quán)；對(duì)中央政府和中央銀行融通資金的債權(quán)；對(duì)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織對(duì)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)(OECD)國(guó)家的國(guó)家的中央政府和中央銀行的其他債權(quán)；中央政府和中央銀行的其他債權(quán)；用用現(xiàn)金或用現(xiàn)金或用OECDOECD國(guó)家中央政府債券作擔(dān)保，國(guó)家中央政府債券作擔(dān)保，或用或用OECDOECD國(guó)家中央政府提供擔(dān)保的債權(quán)國(guó)家中央政府提供擔(dān)保的債權(quán)

10、.風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為20%的資產(chǎn)n對(duì)多邊發(fā)展銀行對(duì)多邊發(fā)展銀行( (國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行、泛美開(kāi)發(fā)銀行、國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行、泛美開(kāi)發(fā)銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、非洲開(kāi)發(fā)銀行和歐洲投資銀行亞洲開(kāi)發(fā)銀行、非洲開(kāi)發(fā)銀行和歐洲投資銀行) )的債權(quán)的債權(quán)以及由這類銀行提供擔(dān)保、或以這類銀行發(fā)行的債券以及由這類銀行提供擔(dān)保、或以這類銀行發(fā)行的債券作抵押品的債權(quán)；作抵押品的債權(quán)；對(duì)對(duì)OECDOECD國(guó)家內(nèi)的注冊(cè)銀行的債權(quán)國(guó)家內(nèi)的注冊(cè)銀行的債權(quán)以及由以及由OECDOECD國(guó)家內(nèi)注冊(cè)銀行提供擔(dān)保的貸款；國(guó)家內(nèi)注冊(cè)銀行提供擔(dān)保的貸款；對(duì)對(duì)OECDOECD組織內(nèi)的外國(guó)公共部門(mén)實(shí)體的貸款；組織內(nèi)的外國(guó)公共部門(mén)實(shí)體的貸款；對(duì)對(duì)OECDOEC

11、D以以外國(guó)家注冊(cè)的銀行余期在一年期內(nèi)的債權(quán)和由外國(guó)家注冊(cè)的銀行余期在一年期內(nèi)的債權(quán)和由OECDOECD以以外國(guó)家的法人銀行提供擔(dān)保的所余期限在一年之內(nèi)的外國(guó)家的法人銀行提供擔(dān)保的所余期限在一年之內(nèi)的貸款；貸款；對(duì)非本國(guó)的對(duì)非本國(guó)的OECDOECD國(guó)家的公共部門(mén)機(jī)構(gòu)國(guó)家的公共部門(mén)機(jī)構(gòu)( (不包括不包括中央政府中央政府) )的債權(quán)以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款；的債權(quán)以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款；托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)。托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)。.風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)n完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款，完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款，這些房產(chǎn)為借款人所占有使用或由他們這些房產(chǎn)為借款人所占有使用或由他們出租出租

12、 .風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)n對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)；對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)；對(duì)對(duì)OECDOECD以外的國(guó)家法以外的國(guó)家法人銀行余期在一年期以上的債權(quán)；人銀行余期在一年期以上的債權(quán)；對(duì)對(duì)OECDOECD以以外的國(guó)家的中央政府的債權(quán)（以本國(guó)貨幣定值外的國(guó)家的中央政府的債權(quán)（以本國(guó)貨幣定值并以此通貨融通的除外）；并以此通貨融通的除外）；對(duì)公共部門(mén)所屬對(duì)公共部門(mén)所屬的商業(yè)公司的債權(quán)；的商業(yè)公司的債權(quán)；行址、廠房、設(shè)備和其行址、廠房、設(shè)備和其他固定資產(chǎn)；他固定資產(chǎn)；不動(dòng)產(chǎn)和其他投資（包括那些不動(dòng)產(chǎn)和其他投資（包括那些沒(méi)有綜合到資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的、對(duì)其他公司的投沒(méi)有綜合到資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的、對(duì)其他公司的投資）；資）；對(duì)其他

13、銀行發(fā)行的資本工具（從資本對(duì)其他銀行發(fā)行的資本工具（從資本中扣除的除外）；中扣除的除外）；所有其他的資產(chǎn)所有其他的資產(chǎn) .n表外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的確定表外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的確定n巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議把銀行的表外項(xiàng)目分成五大類，并對(duì)把銀行的表外項(xiàng)目分成五大類，并對(duì)前四類表外業(yè)務(wù)分別給定了信用轉(zhuǎn)換系數(shù)：前四類表外業(yè)務(wù)分別給定了信用轉(zhuǎn)換系數(shù)：100%100%，50%50%，20%20%，0%0%，第，第5 5類則因其與外匯和利率有關(guān)而須作特別類則因其與外匯和利率有關(guān)而須作特別處理處理 n表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表外資產(chǎn)表外資產(chǎn)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表內(nèi)相對(duì)表內(nèi)相對(duì)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù).信

14、用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的有：n直接信貸的工具。如一般負(fù)債保證直接信貸的工具。如一般負(fù)債保證( (包包括為貸款和證券提供財(cái)務(wù)保證的備用信括為貸款和證券提供財(cái)務(wù)保證的備用信用證用證) )和承兌和承兌( (包括具有承兌性質(zhì)的背書(shū)包括具有承兌性質(zhì)的背書(shū)) )；銷售和回購(gòu)協(xié)議以及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售和回購(gòu)協(xié)議以及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售；銷售；遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買、超遠(yuǎn)期存款和遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票和代表一定損失的部分繳付款項(xiàng)的股票和代表一定損失的證券。證券。.信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%的有：n某些與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目某些與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目( (如履約擔(dān)如履約擔(dān)保書(shū)、投標(biāo)保證書(shū)、認(rèn)股權(quán)證和為某些保書(shū)、投

15、標(biāo)保證書(shū)、認(rèn)股權(quán)證和為某些特別交易而開(kāi)出的備用信用證特別交易而開(kāi)出的備用信用證) )；票據(jù)票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利；發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利；其他初始其他初始期限為一年期以上的承諾期限為一年期以上的承諾( (如正式的備用如正式的備用便利和信貸額度便利和信貸額度) )。 .信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%的有：n短期的有自行清償能力的、與貿(mào)易相關(guān)短期的有自行清償能力的、與貿(mào)易相關(guān)的或有項(xiàng)目的或有項(xiàng)目( (如有優(yōu)先索償權(quán)的、以裝運(yùn)如有優(yōu)先索償權(quán)的、以裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證貨物作抵押的跟單信用證) )。 .信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%的有：n類似初始期限為一年以內(nèi)的、或者是可類似初始期限為一年以內(nèi)的、或者是可以在任何

16、時(shí)候無(wú)條件取消的承諾。以在任何時(shí)候無(wú)條件取消的承諾。.3、標(biāo)準(zhǔn)化比率n巴塞爾協(xié)議規(guī)定了衡量國(guó)際銀行業(yè)資本充足率的指標(biāo)，即資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，要求達(dá)到8%，其中核心資本部分至少為4%。巴塞爾協(xié)議要求在1992年底前各成員國(guó)的國(guó)際銀行都應(yīng)達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)。.核心資本比率核心資本比率= = 核心資本風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)核心資本風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額總額100%4%100%4%風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額=資產(chǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重.資本充足比率資本充足比率=總資本總資本/（表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資（表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額產(chǎn)總額+表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額）表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額）100%8%.4、過(guò)渡期和實(shí)施安排n從從巴塞爾協(xié)議

17、巴塞爾協(xié)議提出到提出到19921992年底大約有年底大約有4 4年年半時(shí)間，委員會(huì)建議采取一個(gè)中期目標(biāo)，即在半時(shí)間，委員會(huì)建議采取一個(gè)中期目標(biāo)，即在19901990年底之前，簽約各國(guó)初具規(guī)模的銀行都應(yīng)年底之前，簽約各國(guó)初具規(guī)模的銀行都應(yīng)按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，將該按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，將該比率至少提高到比率至少提高到7.25%7.25%；在；在19921992年底前各成員年底前各成員國(guó)的國(guó)際銀行都應(yīng)達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)國(guó)的國(guó)際銀行都應(yīng)達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn) .五、巴塞爾協(xié)議的發(fā)展n1996年，巴塞爾委員會(huì)對(duì)資本協(xié)議做了補(bǔ)充，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管范疇，推出資本協(xié)議關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定

18、n1997年9月推出有效銀行監(jiān)管的核心原則，巴塞爾委員會(huì)決定全面修改協(xié)議。n1999年6月，巴塞爾委員會(huì)提出了新巴塞爾資本協(xié)議草案第一稿n2001年1月在廣泛征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上又推出了草案第二稿n2003年4月底公布了第三稿，新協(xié)議于2006年底在十國(guó)集團(tuán)開(kāi)始實(shí)施。.新資本協(xié)議結(jié)構(gòu)新資本協(xié)議結(jié)構(gòu).新巴塞爾協(xié)議的三大支柱n第一支柱：最低資本規(guī)定第一支柱：最低資本規(guī)定 n第一支柱力圖使銀行的資本要求與銀行面臨的第一支柱力圖使銀行的資本要求與銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)緊密聯(lián)系在一起。在各種風(fēng)險(xiǎn)中，新資本風(fēng)險(xiǎn)緊密聯(lián)系在一起。在各種風(fēng)險(xiǎn)中，新資本協(xié)議集中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)協(xié)議集中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

19、和操作風(fēng)險(xiǎn)。險(xiǎn)。n 核心資本 附屬資本n資本比率100%8%n 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本+操作風(fēng)險(xiǎn)資本)12.5.n第二支柱：外部監(jiān)管第二支柱：外部監(jiān)管n第二支柱強(qiáng)調(diào)，為了保證單個(gè)銀行的資本充足，第二支柱強(qiáng)調(diào)，為了保證單個(gè)銀行的資本充足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)發(fā)揮重要的作用監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)發(fā)揮重要的作用。 .n第三支柱：市場(chǎng)約束第三支柱：市場(chǎng)約束n第三支柱希望通過(guò)市場(chǎng)來(lái)約束銀行，保證銀行第三支柱希望通過(guò)市場(chǎng)來(lái)約束銀行，保證銀行持有合理水平的資本。通過(guò)提高銀行風(fēng)險(xiǎn)披露持有合理水平的資本。通過(guò)提高銀行風(fēng)險(xiǎn)披露及風(fēng)險(xiǎn)控制的質(zhì)量，加強(qiáng)其他市場(chǎng)參與者了解及風(fēng)險(xiǎn)控制的質(zhì)量，加強(qiáng)其他市場(chǎng)參與者了解銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的能力。

20、銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的能力。 .n 當(dāng)要計(jì)算一家銀行的資本充足率時(shí)，就要當(dāng)要計(jì)算一家銀行的資本充足率時(shí)，就要按照協(xié)議規(guī)定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)系數(shù)乘以銀按照協(xié)議規(guī)定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)系數(shù)乘以銀行資產(chǎn)負(fù)債的表內(nèi)項(xiàng)目和表外項(xiàng)目。行資產(chǎn)負(fù)債的表內(nèi)項(xiàng)目和表外項(xiàng)目。對(duì)于表內(nèi)項(xiàng)目，以其賬面價(jià)值直接乘以對(duì)對(duì)于表內(nèi)項(xiàng)目，以其賬面價(jià)值直接乘以對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)即可；應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)即可；對(duì)于表外項(xiàng)目，則要根據(jù)對(duì)于表外項(xiàng)目，則要根據(jù)巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，首先將其轉(zhuǎn)換為對(duì)規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，首先將其轉(zhuǎn)換為對(duì)等數(shù)量的貸款額度，然后再乘以相應(yīng)的風(fēng)等數(shù)量的貸款額度，然后再乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。險(xiǎn)權(quán)數(shù)。資本充足率計(jì)算例題.一家銀行的資

21、本規(guī)模為一家銀行的資本規(guī)模為100100萬(wàn)元人民幣，總資產(chǎn)為萬(wàn)元人民幣，總資產(chǎn)為15001500萬(wàn)萬(wàn)元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目 現(xiàn)金現(xiàn)金 75 短期政府債券短期政府債券 300國(guó)內(nèi)銀行存款國(guó)內(nèi)銀行存款 75家庭住宅抵押貸款家庭住宅抵押貸款 75 企業(yè)貸款企業(yè)貸款 975資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn) 1500資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目 用來(lái)支持政府發(fā)行債券的備用信用證用來(lái)支持政府發(fā)行債券的備用信用證 150 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾300 表外項(xiàng)目加總表外項(xiàng)目加總 450.首先計(jì)算表外

22、項(xiàng)目的信用對(duì)等額，將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)變首先計(jì)算表外項(xiàng)目的信用對(duì)等額，將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)等數(shù)量的銀行貸款，以衡量銀行的風(fēng)險(xiǎn)。為對(duì)等數(shù)量的銀行貸款，以衡量銀行的風(fēng)險(xiǎn)。 n表外項(xiàng)目表外項(xiàng)目 賬面價(jià)值賬面價(jià)值 轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù) 對(duì)等信貸額對(duì)等信貸額 銀行提供的銀行提供的 備用信用證備用信用證 150 1.00 = 150 對(duì)企業(yè)的對(duì)企業(yè)的 長(zhǎng)期信貸承諾長(zhǎng)期信貸承諾 300 0.5 = 150 .然后將表內(nèi)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目對(duì)等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，結(jié)果如然后將表內(nèi)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目對(duì)等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，結(jié)果如下：下： n風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%0%類類 現(xiàn)金現(xiàn)金 75 75 短期政府債券短期政府債券 3

23、00 300 n風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%20%類類 國(guó)內(nèi)銀行存款國(guó)內(nèi)銀行存款 7575 備用信用證的信用對(duì)等額備用信用證的信用對(duì)等額 150150n風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%50%類類 家庭住宅抵押貸款家庭住宅抵押貸款 7575n風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%100%類類 對(duì)企業(yè)的貸款對(duì)企業(yè)的貸款 975975 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾對(duì)等額對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾對(duì)等額 150150 v 銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)= =（75+30075+300）0+0+（75+15075+150）0.2+750.2+750.5+(975+150) 0.5+(975+150) 1 = 1207.51 =

24、1207.5.3)該銀行的資本充足率該銀行的資本充足率 = 總資本總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn) = 100/1207.5 = 8.28%.練習(xí)：n例題：例題：某家銀行現(xiàn)有加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)某家銀行現(xiàn)有加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)1 1億元，億元，且核心資比率為且核心資比率為4%4%，總風(fēng)險(xiǎn)資本比率將，總風(fēng)險(xiǎn)資本比率將增加增加10%10%，而且要求核心資本比率為，而且要求核心資本比率為4%4%，總風(fēng)險(xiǎn)資本比率為總風(fēng)險(xiǎn)資本比率為8%8%，那么銀行需要增，那么銀行需要增加多少資本？其中核心資本又須增多少？加多少資本？其中核心資本又須增多少？.第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行資本金的籌集商業(yè)銀行資本金的籌集n一、商業(yè)銀行資本

25、的內(nèi)部籌集一、商業(yè)銀行資本的內(nèi)部籌集n（一）籌集方法（一）籌集方法n1 1、增加各種準(zhǔn)備金、增加各種準(zhǔn)備金n2 2、收益留存、收益留存.n（二）內(nèi)部籌集資本的優(yōu)缺點(diǎn)（二）內(nèi)部籌集資本的優(yōu)缺點(diǎn)n優(yōu)點(diǎn)：發(fā)行成本低優(yōu)點(diǎn)：發(fā)行成本低n 不會(huì)稀釋現(xiàn)有股東的所有權(quán)和股票收益不會(huì)稀釋現(xiàn)有股東的所有權(quán)和股票收益n缺點(diǎn)缺點(diǎn): : 籌集資本的數(shù)量受銀行本身的限制籌集資本的數(shù)量受銀行本身的限制n 1 1）政府對(duì)銀行適度資本金規(guī)模的限制）政府對(duì)銀行適度資本金規(guī)模的限制n 2 2）銀行所能獲得凈利潤(rùn)規(guī)模的限制）銀行所能獲得凈利潤(rùn)規(guī)模的限制n 3 3）受銀行股利分配政策的影響）受銀行股利分配政策的影響.n（一）發(fā)行普通股

26、（一）發(fā)行普通股n優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：n沒(méi)有固定的股息負(fù)擔(dān)，銀行具有主動(dòng)性和靈活性沒(méi)有固定的股息負(fù)擔(dān)，銀行具有主動(dòng)性和靈活性n沒(méi)有固定的償還期沒(méi)有固定的償還期n普通股數(shù)量多，債權(quán)人的保障程度就越高，銀行信譽(yù)就越好普通股數(shù)量多，債權(quán)人的保障程度就越高，銀行信譽(yù)就越好n對(duì)投資者的吸引力大，因可分紅，還可控制銀行對(duì)投資者的吸引力大，因可分紅，還可控制銀行n缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：n稀釋原有股東的股權(quán)稀釋原有股東的股權(quán)n影響股票的收益影響股票的收益n發(fā)行成本高發(fā)行成本高n資本成本高資本成本高二、商業(yè)銀行資本的外部籌集.n（二）發(fā)行優(yōu)先股（二）發(fā)行優(yōu)先股n優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：n不削弱普通股股東的控制權(quán)不削弱普通股股東的控制權(quán)n只按

27、固定的比率向優(yōu)先股支付股息，商業(yè)銀行不必向其支付紅利，只按固定的比率向優(yōu)先股支付股息，商業(yè)銀行不必向其支付紅利，融資成本事先確定融資成本事先確定n普通股股東可獲得杠桿作用效益普通股股東可獲得杠桿作用效益n缺點(diǎn)缺點(diǎn)：n較一般負(fù)債成本較高較一般負(fù)債成本較高n沒(méi)有稅收的優(yōu)惠沒(méi)有稅收的優(yōu)惠n優(yōu)先股過(guò)多會(huì)降低銀行信譽(yù)優(yōu)先股過(guò)多會(huì)降低銀行信譽(yù).n（三）發(fā)行資本票據(jù)和債券（三）發(fā)行資本票據(jù)和債券n優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：n可用資金多、籌資成本低可用資金多、籌資成本低n發(fā)行資本票據(jù)和債券可強(qiáng)化財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)發(fā)行資本票據(jù)和債券可強(qiáng)化財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)n缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：n債務(wù)資本不是永久性資本，有一定的償還期限債務(wù)資本不是永久性資本，有

28、一定的償還期限n對(duì)增強(qiáng)公眾信心的能力不如權(quán)益資本，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能對(duì)增強(qiáng)公眾信心的能力不如權(quán)益資本，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力也不如權(quán)益資本力也不如權(quán)益資本.第四節(jié)第四節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行的資本金管理我國(guó)商業(yè)銀行的資本金管理n一、我國(guó)商業(yè)銀行資本管理的規(guī)定一、我國(guó)商業(yè)銀行資本管理的規(guī)定n（一）（一）1997年中國(guó)人民銀行的規(guī)定年中國(guó)人民銀行的規(guī)定n1 1、資本構(gòu)成、資本構(gòu)成n1 1）核心資本：包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等）核心資本：包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等n2 2）附屬資本：包括貸款呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、）附屬資本：包括貸款呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、5 5年（含年（含5 5年）年）以上的長(zhǎng)期債券等以上的長(zhǎng)期債券等n3 3）扣除項(xiàng)目：在其他銀行資本中的投資；已在非銀行金融機(jī)構(gòu)資本中的投資；已）扣除項(xiàng)目：在其他銀行資本中的投資；已在非銀行金融機(jī)構(gòu)資本中的投資；已對(duì)工商企業(yè)的參股投資；已對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)的投資；呆帳損失尚未沖減部分對(duì)工商企業(yè)的參股投資；已對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)的投資；呆帳損失尚未沖減