史上最全---銀行承兌匯票承兌復(fù)習(xí)題

1、2010年銀行承兌匯票承兌從業(yè)資格考試復(fù)習(xí)題銀行承兌匯票承兌從業(yè)資格考試復(fù)習(xí)題一、填空1、銀行承兌匯票是（承兌申請人）簽發(fā)，委托中國銀行作為承兌行在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。承兌申請人即為承兌匯票（出票人）。2、辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴禁辦理無（真實貿(mào)易背景）的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。 3、單筆銀行承兌匯票票面最高金額原則上不得超過（1000）萬元人民幣（含）。（總行級重點）客戶可不受單筆承兌匯票票面最高金額限制。 4、按照規(guī)定，暫不評級的客戶辦理承兌業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照（100）保證金收取，不得用（存單）、（國債）和（銀行承兌匯票質(zhì)押）等方式替代。 5

2、、承兌匯票付款期限從承兌匯票出票日起至到期日止，最長不得超過（6）個月。6、承兌匯票手續(xù)費按票面金額的（萬分之五）計收。7、承兌逾期墊款每日按（墊款）金額的萬分之五計收利息。8、承兌匯票業(yè)務(wù)檔案必須（完整）、有序、（真實）、整潔，能夠反映業(yè)務(wù)處理的全過程。9、承兌申請人應(yīng)在承兌行開立保證金賬戶，于（承兌授信發(fā)放審核）前按承兌協(xié)議約定比例足額存入保證金。保證金用于承兌匯票（到期日）支付票款，承兌匯票未到期，不得（提前支?。?。10、（公司業(yè)務(wù)）部門負責承兌業(yè)務(wù)的發(fā)起和營銷。11、承兌業(yè)務(wù)實行（統(tǒng)一管理）、（分塊操作）的管理模式，各部門必須根據(jù)業(yè)務(wù)分工做好業(yè)務(wù)銜接，嚴格交接手續(xù)。12、承兌申請人應(yīng)在

3、承兌行開立（基本存款）賬戶或（一般存款）賬戶，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來。13、承兌申請人與承兌匯票收款人之間應(yīng)具有真實的貿(mào)易背景，具有合法的（商品交易）和（債權(quán)債務(wù)）關(guān)系。14、承兌申請人提交質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日，原則上應(yīng)（遲）于申請承兌的銀行承兌匯票到期日。15、辦理承兌業(yè)務(wù)前，營業(yè)部門應(yīng)對授信執(zhí)行部門（崗）或公司業(yè)務(wù)部門送交的（銀行承兌匯票授信啟用通知單）、（商業(yè)匯票承兌協(xié)議）、銀行承兌匯票內(nèi)容、保證金回單（若有）、 （銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書）、（銀行承兌匯票領(lǐng)用單）等資料進行審查。16、原則上承兌申請人應(yīng)在柜臺當面簽章，若承兌申請人因特殊情況不能在柜臺當面簽章，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交（銀行

4、承兌匯票外帶簽章申請書），防止銀行承兌匯票外帶過程中出現(xiàn)丟失、偽造、變造等情況發(fā)生。17、承兌業(yè)務(wù)從業(yè)人員應(yīng)參加承兌業(yè)務(wù)相關(guān)培訓(xùn)，通過銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)資格考試（持證上崗），同時還應(yīng)具備（二）年以上從事國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)的經(jīng)驗。18、根據(jù)規(guī)定，銀行承兌匯票應(yīng)按憑證號碼順序使用（雙）面復(fù)寫紙滿面套打承兌匯票1-3聯(lián)。19、因持票人超過票據(jù)權(quán)利時效未提示付款導(dǎo)致的長期未解付款，經(jīng)部門負責人審批后，應(yīng)將款項由“8331臨時存款”核算碼轉(zhuǎn)入（8421應(yīng)付及暫收）核算碼核算，同時系統(tǒng)銷記（0781/0881） 銀行承兌匯票表外賬。 20、承兌匯票第一聯(lián)(卡片)由票據(jù)信息錄入柜員、建卡確認柜員簽章后連同（承兌

5、協(xié)議副本）、（銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書）、（銀行承兌匯票內(nèi)容）、（銀行承兌匯票授信啟用通知單）等按承兌匯票到期日順序排列專夾保管。21、票據(jù)信息錄入與（建卡確認）應(yīng)為同一日，特殊情況需隔日建卡確認時，應(yīng)打?。ㄎ唇ù_認）報表，由經(jīng)辦柜員注明原因并簽章，經(jīng)業(yè)務(wù)負責人審核并簽字，隨建卡當日傳票裝訂。22、每日業(yè)務(wù)終了，承兌行應(yīng)將（承兌匯票卡片）、（0781會計系統(tǒng)余額）及（未銷卡承兌匯票清單）進行核對，確保相符。23、公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)于承兌匯票到期日前（5）個工作日通知出票人于承兌匯票到期日前，將扣除該筆承兌匯票已繳保證金后不足部分款項存入其在承兌行開立的結(jié)算賬戶。24、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)手續(xù)費計入

6、（5313）核算碼核算。 25、營業(yè)部門應(yīng)加強臨時存款（8331）核算碼承兌匯票款項的監(jiān)控，對轉(zhuǎn)入當日未付款項應(yīng)予以（凍結(jié)）?？ㄆ９苋藛T應(yīng)每日核查（8331會計余額）與已到付款期尚未付款的承兌匯票卡片、未銷卡承兌匯票清單是否相符。26、銀行承兌匯票持票人開戶銀行發(fā)出委托收款時，應(yīng)同等比例尺寸正反面復(fù)印承兌匯票（第二聯(lián)）原件（包括附帶證明）專夾保管備查。27、對已發(fā)出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起（5）日內(nèi)仍未收到承兌行劃回托收款項，持票人開戶行應(yīng)立即向承兌行發(fā)出委托收款催辦查詢，查明原因，確保委托收款款項及時、準確劃回。28、銀行承兌匯票持票人超過票據(jù)權(quán)利時效，仍享有（民事）權(quán)利

7、。持票人向承兌銀行提示付款時，營業(yè)部門憑（人民法院）出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，對承兌匯票要素、真?zhèn)渭白C明審核無誤后，以持票人為收款人辦理付款手續(xù)。29、辦理拒絕付款手續(xù)時，營業(yè)部（柜臺）應(yīng)于接到承兌匯票及托收憑證次日起（3）日內(nèi)，出具“拒絕付款理由書”。30、已承兌未結(jié)清的銀行承兌匯票喪失，失票人（指最后合法持票人）應(yīng)及時到承兌行辦理掛失止付，并自辦理掛失日起（12）日內(nèi)憑人民法院停止支付通知書到承兌行辦理停止支付。31、承兌匯票保證金賬戶必須在（承兌）銀行開立。 32、承兌匯票保證金應(yīng)通過（8401承兌匯票保證金）核算碼核算。33、承兌行不得接受出票人以（現(xiàn)金）或（匯款）等形式直接繳存的保

8、證金，不得以（發(fā)放貸款）或（貼現(xiàn)）資金作為承兌保證金。34、承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)（復(fù)核）崗必須與承兌業(yè)務(wù)（經(jīng)辦）崗相分離，做到承兌業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)崗位之間相互制約，相互監(jiān)督。 35、承兌匯票未用注銷辦理退回保證金時，營業(yè)部門應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門審核的（銀行承兌匯票保證金退還通知單）及（銀行承兌匯票未用注銷通知書）和已承兌未使用的銀行承兌匯票第二、三聯(lián)辦理。36、保證金賬戶計息按照單位定期存款相應(yīng)期限計息時，其存期不得超過（6）個月且保證金存款到期日不得（遲）于對應(yīng)承兌匯票到期日。37、國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)打印的“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復(fù)證實書”僅供（內(nèi)部）使用，不得（外傳）。 38、各行應(yīng)根據(jù)本行承兌業(yè)

9、務(wù)按需核定承兌匯票領(lǐng)用數(shù)量，承兌匯票庫存量不能超過（上季度）月均使用量的20%，月均使用量20的不足一本按一本領(lǐng)用；承兌匯票作廢率應(yīng)控制在月實際使用量的（5）%之內(nèi)。39、銀行承兌匯票憑證管理，實行（證賬分管），（證印分管），建立出入庫制度，堅持專人管庫。40、使用銀行承兌匯票憑證的柜員應(yīng)按業(yè)務(wù)需要隨用隨領(lǐng)，當日（零）庫存。銀行承兌匯票憑證嚴禁預(yù)先蓋好（銀行匯票專用章）備用。41、各一級分行自行審批轄屬二級分行以下機構(gòu)開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)范圍僅限（繳存100%保證金）和（現(xiàn)金類資產(chǎn)）及我行可接收的銀行承兌匯票（足額質(zhì)押）承兌業(yè)務(wù)。42、營業(yè)部門承兌后，應(yīng)將承兌匯票第二、三聯(lián)連同一份承兌協(xié)議及手

10、續(xù)費、保證金回單直接交（出票人）簽收，并登記銀行承兌匯票交接登記簿，明確雙方責任。 43、跨系統(tǒng)（同業(yè)間）承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)應(yīng)使用（人民銀行大額支付）系統(tǒng)查詢。44、查復(fù)業(yè)務(wù)須由（經(jīng)辦）、（業(yè)務(wù)主管）或（非建卡確認的事中人員）雙簽后方能回復(fù)。45、對于查詢（2）次以上的承兌匯票查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，查詢查復(fù)行應(yīng)提高風(fēng)險防范意識，查復(fù)行應(yīng)在查詢回復(fù)中注明他行已查并注明查詢次數(shù)，并對此筆業(yè)務(wù)重點關(guān)注，解付票款時要嚴格審核票面真?zhèn)?。查詢行?yīng)高度重視此類承兌匯票在敘做質(zhì)押/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時可能存在（偽造）、（變造）承兌匯票的風(fēng)險。46、票據(jù)置換業(yè)務(wù)收入計入（5313承兌匯票手續(xù)費）核算碼。47、票據(jù)置換業(yè)務(wù)中有關(guān)押品

11、管理應(yīng)嚴格遵照中國銀行境內(nèi)公司授信抵、質(zhì)押率管理辦法（2007年版）執(zhí)行，押品保管應(yīng)與一般承兌業(yè)務(wù)的押品保管（相一致）。48、如承兌申請人提交質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日早于申請承兌的銀行承兌匯票到期日，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在所簽訂（承兌匯票質(zhì)押）合同中注明所質(zhì)押銀行承兌匯票到期之后由（承兌行）負責托收且托收款項直接轉(zhuǎn)入承兌申請人（保證金）賬戶，并續(xù)簽保證金協(xié)議，同時要求承兌申請人出具如到期承兌行不能按時承付時承擔一切經(jīng)濟責任的承諾函。49、票據(jù)置換業(yè)務(wù)中，對于質(zhì)押額大于所開立多筆小金額票據(jù)金額總和的，（不允許）后續(xù)增開或補開新銀行承兌匯票。50、票據(jù)置換業(yè)務(wù)中，對于“一對多或多對多”（質(zhì)押一張或多張票據(jù)開

12、立多張票據(jù)）的形式開出票據(jù)，除非未用注銷（所有）開出票據(jù)，否則不能釋放押品。二、判斷1、承兌逾期墊款每日按墊款金額的萬分之五計收利息。2、每日業(yè)務(wù)終了，營業(yè)部門應(yīng)將承兌匯票第一聯(lián)（卡片）留底、0781會計系統(tǒng)余額及“銀行承兌匯票當日承兌清單”（或“未銷卡承兌匯票清單”）進行核對，確保相符。事中及業(yè)務(wù)主管應(yīng)按季檢查賬、卡、清單是否相符。×3、承兌匯票未用退回，營業(yè)部門應(yīng)根據(jù)客戶提交的書面說明、已承兌未使用的承兌匯票第二、三聯(lián)、保證金繳款單據(jù)，將保證金轉(zhuǎn)入該企業(yè)結(jié)算賬戶。×4、出票人可以現(xiàn)金形式繳存銀行承兌匯票保證金。×5、出票人可以匯款形式繳存銀行承兌匯票保證金。&

13、#215;6、出票人可用貸款繳存銀行承兌匯票保證金。×7、出票人可用貼現(xiàn)資金銀行承兌匯票繳存保證金。×8、承兌匯票到期，營業(yè)部門應(yīng)于到期日將保證金賬戶款項轉(zhuǎn)入同客戶號結(jié)算賬戶內(nèi)。×9、保證金賬戶撤銷。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)全部執(zhí)行完畢，方可辦理保證金賬戶的撤銷。10、銀行承兌匯票保證金賬戶一年內(nèi)未發(fā)生交易, 且出票人在我行已無債務(wù)的，經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門確認，書面通知出票人來行銷戶。自發(fā)出通知之日起三十天后未辦理銷戶的，營業(yè)部門辦理銷戶手續(xù)，將資金轉(zhuǎn)入長期不動戶管理。11、營業(yè)部（柜臺）和公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)分別建立逐日與會計系統(tǒng)對賬制度，確保會計系統(tǒng)“8401承兌保證金”核算碼余

14、額與IPCS報表及保證金臺賬相符。12、銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用采取逐級申領(lǐng)的辦法，建立嚴格逐級交接制，由下級行向上級行領(lǐng)用，必要時可以橫向調(diào)劑。×13、銀行承兌匯票必須指定專人領(lǐng)用，非銀行承兌匯票憑證管理人員不得領(lǐng)用銀行承兌匯票憑證。14、負責保管承兌匯票卡片人員應(yīng)每日查看承兌匯票到期情況，確保所有當日到期的承兌匯票均按時收取票款。15、營業(yè)部門收取票款時應(yīng)通過系統(tǒng)“到期收款”交易進行，將系統(tǒng)記錄的保證金金額轉(zhuǎn)入“8331臨時存款”科目，確保保證金用于承兌到期付款。16、退還所注銷承兌匯票票款或?qū)?yīng)已繳存的保證金及利息時，應(yīng)本著“原路退回”的原則，退至出票人原結(jié)算賬戶。17、以現(xiàn)金類

15、資產(chǎn)（存單和國債）質(zhì)押，僅接受中行系統(tǒng)出具的定期存單和代售的記賬式國債及憑證式國債質(zhì)押。 18、對于各行重點客戶和綜合貢獻度高的客戶，若有特殊計息需求，可按照關(guān)于發(fā)送中國銀行人民幣存貸款計結(jié)息管理辦法的通知（中銀管200796號）有關(guān)規(guī)定，按單位存款同檔次利率計息。19、承兌匯票未用注銷后，若需重新開立承兌匯票，應(yīng)按規(guī)定程序辦理，免收取承兌手續(xù)費。 ×20、承兌匯票保證金賬戶須嚴格監(jiān)管，?？顚Ｓ?。承兌匯票未到期，不得向承兌申請人提前釋放承兌保證金賬戶款項。21、保證金應(yīng)與已簽發(fā)的銀行承兌匯票配對管理，一一對應(yīng)。 22、保證金賬戶計息按照單位存款相應(yīng)期限計息時，其存期不得超過1年。&#

16、215;23、通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)辦理承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)，“銀行承兌匯票查詢/查復(fù)書”應(yīng)嚴格依據(jù)系統(tǒng)打印的“銀行承兌匯票查詢/查復(fù)證實書”內(nèi)容準確填寫后，即可回復(fù)查詢?nèi)恕?#215;24、授信敞口保證金釋放時可做如下賬務(wù)處理：×借：8401 借：8091貸：8091 貸：8331 25、保證金應(yīng)與已簽發(fā)的銀行承兌匯票配對管理，一一對應(yīng)。 26、嚴禁以任何形式發(fā)放貸款用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉(zhuǎn)貸款、以新抵舊、循環(huán)承兌等。27、承兌匯票保證金賬戶必須在承兌行開立, 不得用存單、國債和銀行承兌匯票等質(zhì)押方式替代。28、對于超過票據(jù)權(quán)利時效未提示付款而轉(zhuǎn)入“應(yīng)收及暫付”款項的銀行承兌

17、匯票不應(yīng)同時銷記“0781/0881”表外賬。 ×29、銀行承兌匯票查詢查復(fù)業(yè)務(wù)須由經(jīng)辦人員簽字確認后即可回復(fù)。×30、嚴禁以任何形式發(fā)放貸款用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉(zhuǎn)貸款、以新抵舊、循環(huán)承兌等。31、銀行承兌匯票的出票人即是承兌人。×32、根據(jù)2007版銀行承兌匯票管理辦法規(guī)定，若承兌申請人因特殊原因不能在柜臺當面簽章的，可由客戶經(jīng)理攜帶銀行承兌匯票第一、二聯(lián)到申請人處簽章，但應(yīng)履行相關(guān)手續(xù)。 33、對于超過票據(jù)權(quán)利時效未提示付款而轉(zhuǎn)入“應(yīng)收及暫付”款項的銀行承兌匯票不應(yīng)同時銷記“0781/0881”表外賬。 ×34、銀行承兌匯票查詢查復(fù)業(yè)務(wù)

18、由經(jīng)辦人員簽字確認后即可回復(fù)。×35、對于查詢2次以上的承兌匯票查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，查復(fù)行應(yīng)在查詢回復(fù)中注明他行已查并注明查詢次數(shù)，并對此筆業(yè)務(wù)重點關(guān)注，解付票款時要嚴格審核票面真?zhèn)巍?6、營業(yè)部（柜臺）應(yīng)建立逐日核對銀行承兌匯票保證金制度，依據(jù)國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)“已凍結(jié)保證金余額表”、 “保證金變動情況表”與會計系統(tǒng)“8401承兌匯票保證金”賬戶余額核對相符。37、嚴禁以任何形式發(fā)放貸款用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉(zhuǎn)貸款、以新抵舊、循環(huán)承兌等。38、承兌匯票保證金賬戶必須在承兌行開立, 不得用存單、國債和銀行承兌匯票等質(zhì)押方式替代。39、銀行承兌匯票未到期付款,不可提前釋放對應(yīng)的抵/

19、質(zhì)押品和保證金。40、轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，其后手只要審核背書連續(xù)，而不用對其直接前手的背書真實性負責。 × 41、背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后，仍承擔保證其后手所持匯票承兌和付款的責任。 42、付款是指票據(jù)付款人承諾在票據(jù)到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。× 43、見票即付的匯票無需提示承兌。 43、銀行承兌匯票可由承兌銀行作為票據(jù)債務(wù)的保證人。× 44、票據(jù)保證人未在票據(jù)或粘單上記載被保證人名稱的，保證行為無效。× 45、票據(jù)的背書和保證都不得附有條件。 46、持票人提示付款應(yīng)當在法定期限內(nèi)，超過該期限后，承兌人或付款人不承擔付款責任。× 47、二級分行以下機

20、構(gòu)開辦承兌業(yè)務(wù)準入資格和權(quán)限只能由總行審批。48、商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)，已可以由收款人簽發(fā)。49、銀行受理客戶的異地委托收款，必須在3日內(nèi)將有關(guān)憑證寄出。×50、銀行承兌匯票經(jīng)銀行承兌后，到期日出票人未備足款項，承兌銀行可據(jù)此對該商業(yè)匯票提示付款的持票人拒絕付款。×三、單選1、承兌匯票付款期限從承兌匯票出票日起至到期日止，最長不得超過（B）。A、三個月 B、六個月 C、一年 D、二年2、承兌匯票手續(xù)費按票面金額的（D）。A、萬分之零點五 B、萬分之一 C、萬分之二點五 D、萬分之五計3、以銀行承兌匯票作質(zhì)押，在質(zhì)押合同約定期限內(nèi)辦理質(zhì)押背書和質(zhì)押承兌匯票移交手續(xù)，按

21、押品管理要求進行保管，銀行承兌匯票不到期，（B）。A、可以提前釋放 B、不得提前釋放4、已發(fā)出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起（B）內(nèi)仍未收到承兌行劃回托收款項，應(yīng)立即向承兌行發(fā)出委托收款催辦查詢，查明原因，確保委托收款款項及時、準確劃回。A、2日 B、5日 C、10日 D、15日5、持票人開戶銀行受理并發(fā)出承兌匯票委托收款, 審核各要件無誤后，在托收憑證各聯(lián)加蓋“銀行承兌匯票”戳記。通過IPCS4451交易發(fā)出委托收款，進行（A）表外賬務(wù)處理并收取費用。A、0780/0880 B、0781/0881C、0783/0883 D、0501/0601 6、托收憑證（一式五聯(lián)），第一聯(lián)加蓋

22、結(jié)算專用章交付持票人。托收憑證(A)加蓋經(jīng)辦、復(fù)核人員名章并專夾保管。 A、第二聯(lián) B、第三聯(lián) C、第四聯(lián) D、第五聯(lián) 7、銀行承兌匯票提示付款期為（C）天 ，持票人對承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起兩年。A、3天 B、5天 C、10天 D、15天 E、20天8、持票人超過承兌匯票提示付款期限，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)（D）向承兌銀行請求付款。A、承兌匯票到期日起6個月內(nèi) B、承兌匯票到期日起1年內(nèi)C、承兌匯票到期日起1年6個月內(nèi) D、承兌匯票到期日起2年內(nèi)9、承兌銀行自收到掛失止付通知書起（C）未收到人民法院的停止支付通知，掛失止付通知書失效。A、5日內(nèi) B、10日內(nèi) C、12日內(nèi) D、15日內(nèi) E、2

23、0日內(nèi)10、營業(yè)部門應(yīng)依據(jù)公司業(yè)務(wù)部門審核同意的（B）、出票人在有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照辦理銀行承兌匯票人民幣保證金賬戶的開戶手續(xù)并預(yù)留銀行印鑒。A、企業(yè)介紹信（公函） B、開立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶申請書C、組織代碼證、 C、法人授權(quán)書11、保證金賬戶名稱必須與在承兌銀行開立的人民幣結(jié)算賬戶（A）名稱一致、客戶號一致。A、基本賬戶或一般賬戶 B、基本賬戶或?qū)Ｓ觅~戶C、一般賬戶或?qū)Ｓ觅~戶 D、一般賬戶或臨時賬戶12、銀行承兌匯票保證金核對，（D）人員依據(jù)IPCS已凍結(jié)保證金余額表、保證金變動情況表與會計系統(tǒng)8401承兌匯票保證金賬戶余額核對，確保相符。A、承兌匯票經(jīng)辦 B、建卡（事中復(fù)核） C

24、、查詢（查復(fù)） D、卡片保管13、各行根據(jù)本行承兌業(yè)務(wù)按需核定承兌匯票領(lǐng)用數(shù)量，承兌匯票庫存量不能超過上季度月均使用量的（D）不足一本按一本領(lǐng)用。A、5% B、10% C、15% D、20%14、承兌匯票作廢率應(yīng)控制在月實際使用量的(A)之內(nèi)。A、5% B、10% C、15% D、20%15、承兌保證金的收取比例原則為：A類客戶可由分行自行確定最低比例要求，并報省行風(fēng)險管理部；B類以下客戶不低于（ A ）；C類客戶不低于（ C ）；D類客戶（ D ）。A、30% B、50% C、80% D、100%16、查詢行應(yīng)于受理查詢當日最遲不得超過（A）發(fā)出查詢信息。A、次日上午 B、第三日上午 C、第

25、五日上午17、承兌申請人辦理承兌手續(xù)時，應(yīng)填制“銀行承兌匯票領(lǐng)用單”，加蓋（B），并經(jīng)公司業(yè)務(wù)部審核。營業(yè)部門人員應(yīng)嚴格審核領(lǐng)用單上的簽章且與企業(yè)留存的簽章核對相符。A、企業(yè)公章 B、預(yù)留銀行印鑒 C、法人名章18、承兌匯票到期后，應(yīng)加強臨時存款核算碼中承兌匯票款項的監(jiān)控，保證（A）核對一致。A、8331核算碼與0781核算碼 B、8331核算碼與0780核算碼C、8401核算碼與0781核算碼 D、8401核算碼與0780核算碼19、承兌業(yè)務(wù)的抵、質(zhì)押率，按照中國銀行授信抵/質(zhì)押暫行規(guī)定（中銀險2001516號）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，如果質(zhì)押銀行承兌匯票的承兌銀行為我行，則質(zhì)押率為（ D ）。A、3

26、0% B、50% C、80% D、100%20、辦理拒絕付款手續(xù)應(yīng)于接到承兌匯票及托收憑證次日起（A）進行，并應(yīng)出具“拒絕付款理由書”。柜臺直接提示付款的應(yīng)即時辦理拒付。A、3日內(nèi) B、5日內(nèi) C、10日內(nèi) D、15日內(nèi)21、承兌行對承兌匯票票面真?zhèn)舞b別，嚴格實行（ B ）制，按程序進行，方可確定審驗結(jié)果。A、單人審核 B、雙人審核 C、三人審核 D、多人審核22、承兌匯票付款期限從承兌匯票承兌之日起至到期之日止，最長不得超過（ C ） A、一年 B、3個月 C、6個月 D、兩年23、銀行承兌匯票持票人享有的民事權(quán)利期間為（ A ）A、票據(jù)權(quán)利期滿后兩年內(nèi) B、票據(jù)權(quán)利期滿后四年內(nèi) C、票據(jù)到

27、后兩年內(nèi) D、票據(jù)到后四年內(nèi)24、承兌業(yè)務(wù)中敞口風(fēng)險金額是指（ D ）。A、保證金金額 B、承兌匯票金額剔除貼息的余額 C、承兌匯票金額 D、承兌匯票金額剔除保證金后的余額25、承兌業(yè)務(wù)是指( B )作為承兌人，根據(jù)承兌申請人的申請，承諾在銀行承兌匯票到期日向收款人或者持票人無條件支付票據(jù)金額的票據(jù)行為。 A、貼現(xiàn)行 B、我行 C、委托行 D、 收款行26、持票人持到期的銀行承兌匯票向承兌銀行提示付款時，承兌銀行發(fā)現(xiàn)該持票人尚欠本行貸款逾期未歸還，承兌銀行（ A ）。A不得拒絕付款 B可以拒絕付款 C提交人民銀行仲裁 D由人民法院判決27、承兌業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，遵循（ A ）原則。承兌業(yè)務(wù)

28、的審查要點、審核程序和管理模式參照短期貸款業(yè)務(wù)執(zhí)行。A、真實貿(mào)易背景 B、虛假貿(mào)易背景 C、直接貿(mào)易背景 D、間接貿(mào)易背景28、承兌業(yè)務(wù)從業(yè)人員應(yīng)具備較高的職業(yè)操守和專業(yè)素質(zhì)，具有從事對公人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)或授信業(yè)務(wù)（ C ）年以上工作經(jīng)驗。A、半年 B、1年 C、2年 D、無年限限制，取得從業(yè)資格即可上崗29、進行查詢時如實地查詢必須（ B ）前往，手續(xù)完備、查復(fù)加封。A、單人 B、雙人 C、三人 30、發(fā)生承兌匯票墊款后，（ D ）負責就墊付款項向出票人催收，及時處理抵、質(zhì)押物或要求保證人履行保證義務(wù)，減少墊款損失。A、營業(yè)部 B、 公司業(yè)務(wù)部 C、 風(fēng)險管理部 D、授信執(zhí)行部四、多選1、敘做

29、承兌業(yè)務(wù)的各種憑證、文本及協(xié)議，使用（C、D）制定的統(tǒng)一格式。A、本級行 B、省分行 C、中國人民銀行 D、總行2、承兌申請人在承兌行開立（D、E) (以下簡稱結(jié)算賬戶)，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來。A、臨時機構(gòu)臨時存款賬戶 B、非預(yù)算單位專用存款賬戶 C、預(yù)算單位專用存款賬戶 D、基本存款賬戶 E、一般存款賬戶3、辦理銀行承兌匯票，提供抵、質(zhì)押擔保，應(yīng)及時將抵、質(zhì)押品納入（B、C）表外核算。A、0515/0615 B、0513/0613 C、0514/0614 D、0501/06014、承兌行營業(yè)部（柜臺）收到“掛失止付通知書”應(yīng)審核（A B C D）A、掛失承兌匯票是否為本行承兌,B、掛失承兌

30、匯票是否確未付款;C、“掛失止付通知書”要素是否齊全,是否簽章確認；D、掛失承兌匯票第一聯(lián)（卡片）和承兌協(xié)議副本與掛失止付通知書內(nèi)容是否相符。5、票據(jù)信息錄入柜員傳票附件有（C D E F）。A、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書 B、銀行承兌匯票內(nèi)容 C、銀行承兌匯票領(lǐng)用單 D、承兌匯票第二聯(lián)復(fù)印 E、銀行承兌匯票外帶簽章申請書（若有）F、承兌協(xié)議復(fù)印件6、失票人到承兌行辦理掛失止付時，應(yīng)提交三聯(lián)掛失止付通知書并簽章，掛失止付通知書應(yīng)記載下列事項（B C D),欠缺以下記載事項之一的，承兌行不予受理。A、在報紙上刊登的銀行承兌匯票丟失申明 B、票據(jù)種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人

31、名稱；C、掛失止付人的名稱、營業(yè)場所或住所以及聯(lián)系方式。D、票據(jù)喪失的時間、地點和原因7、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)保證金賬戶用于承兌到期付款，不能(A B C D) A、挪用或與承兌申請人結(jié)算賬戶混用； B、不能憑以出具虛假資金資信證明； C、提前支取需公司業(yè)務(wù)部門審批后，遵循“原路退回”原則退回承兌申請人原結(jié)算賬戶； D、保證金賬戶個子賬戶之間串用挪用。8、承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)工作應(yīng)遵循（A B C D）的原則。 A、有疑必查 B、有查必復(fù) C、復(fù)必詳盡 D 切實處理 9、銀行承兌匯票的查復(fù)業(yè)務(wù)須由經(jīng)辦、（B C）雙簽后方能回復(fù)。A、建卡確認的事中復(fù)核 B、業(yè)務(wù)經(jīng)理 C、非建卡確認的事中復(fù)核 D、出票柜

32、員10、根據(jù)銀行承兌匯票崗位設(shè)置，檢查以下（A B C D）崗位不能為同一人，是不可兼容崗位，必須實行分離原則。A、經(jīng)辦人員與查詢（查復(fù)） B、建卡人員與查詢查復(fù) C、經(jīng)辦人員與保管業(yè)務(wù)檔案人員 D、經(jīng)辦人員與建卡人員11、銀行承兌匯票由于特殊原因確實打印未成功的承兌匯票，應(yīng)使用沖正交易進行沖正，經(jīng)辦柜員必須對將作廢承兌匯票進行（A B C D）的處理，銀行承兌匯票（1-3聯(lián)）附?jīng)_正傳票后裝訂。A、剪號 B、粘貼 C、登記 D、加蓋作廢戳記 12、受理承兌業(yè)務(wù)須遵循以下原則:（A B C D E）。A、承兌業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理原則 B、遵循“真實貿(mào)易背景”原則 C、承兌匯票申請人符合承兌匯票業(yè)

33、務(wù)準入條件的原則 D、了解客戶、了解客戶業(yè)務(wù)的原則 E、合規(guī)化、統(tǒng)一化、標準化操作的原則13、承兌申請人應(yīng)為質(zhì)押銀行承兌匯票的合法持票人，我行不得接受背書記載（A B C）的銀行承兌匯票作質(zhì)押。A、委托收款 B、不得轉(zhuǎn)讓 C、質(zhì)押 D、連續(xù)14、銀行承兌匯票查詢查復(fù)方式有（ A B C D F ）。A、人民銀行大額支付系統(tǒng)查詢 B、本行電子匯劃系統(tǒng)查詢 C、實地查詢 D、郵寄查詢 E、電話查詢 F、傳真查詢 15、承兌銀行到期付款時，經(jīng)審核無誤，應(yīng)于（ A C ），繕制特種轉(zhuǎn)賬借貸方傳票向持票人開戶行支付票款。A、匯票到期日 B、 匯票到期日次日 C、 到期日之后的見票當日 D、到期日之后的見

34、票次日16、承兌行營業(yè)部（柜臺）收到“掛失止付通知書”應(yīng)審核（A B C D）A、掛失承兌匯票是否為本行承兌,B、掛失承兌匯票是否確未付款;C、“掛失止付通知書”要素是否齊全,是否簽章確認；D、掛失承兌匯票第一聯(lián)（卡片）和承兌協(xié)議副本與掛失止付通知書內(nèi)容是否相符。17、銀行承兌匯票憑證管理，實行（A B C D）A、證賬分管 B、證印分管 C、建立出入庫制度 D、堅持專人管庫18、票據(jù)法對商業(yè)匯票規(guī)定的付款期限分為（ A B C ）種。A、定日付款 B、出票后定期付款 C、見票后定期付款 D、見票即付19、支付結(jié)算辦法中，票據(jù)的背書連續(xù)指的是（ A B D ）。A、第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)

35、上記載的收款人 B、前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人C、前次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人 D、最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人20、匯票當事人包括（ A B C ）個基本當事人。A、出票人 B、付款人 C、收款人 D、持票人21、承兌銀行到期付款時，經(jīng)審核無誤，應(yīng)于（ A C ），繕制特種轉(zhuǎn)賬借貸方傳票向持票人開戶行支付票款。A、匯票到期日 B、匯票到期日次日 C、到期日之后的見票當日 D、到期日之后的見票次日22、敘做承兌業(yè)務(wù)的承兌、付款等手續(xù)，應(yīng)嚴格按照（A B D）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，保障承兌業(yè)務(wù)合法合規(guī)經(jīng)營，規(guī)避操作風(fēng)險。A、中華人民共和國票據(jù)法 B

36、、票據(jù)管理實施辦法 C、結(jié)算手冊 D、支付結(jié)算辦法23、（B C）應(yīng)分別建立逐日與會計系統(tǒng)對賬制度，確保會計系統(tǒng)“8401承兌保證金”核算碼余額與國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)報表及保證金臺賬相符。A、授信執(zhí)行部 B、公司業(yè)務(wù)部 C、營業(yè)部 D、風(fēng)險管理部24、支付結(jié)算辦法中票據(jù)的背書連續(xù)指的是（ A B D ）A、第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人 B、前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人C、前次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人 D、最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人25、對違反規(guī)定辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)的機構(gòu)，將視情節(jié)輕重，采取如下（A B C D）措施：A、限期

37、糾正 B、通報批評 C、取消其辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)資格 D、其他措施 題庫2一、填空1、銀行承兌匯票是（承兌申請人）簽發(fā)，委托中國銀行作為承兌行在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。承兌申請人即為承兌匯票（出票人）。2、辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴禁辦理無（真實貿(mào)易背景）的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。承兌業(yè)務(wù)從業(yè)人員應(yīng)進行承兌業(yè)務(wù)相關(guān)培訓(xùn)并通過銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)資格考試，（持證上崗）。 3、單筆銀行承兌匯票票面最高金額原則上不得超過（1000）萬元人民幣（含）。（總行級重點）客戶可不受單筆承兌匯票票面最高金額限制。 4、按照規(guī)定，暫不評級的客戶辦理承兌業(yè)務(wù)時，

38、應(yīng)按照（100）保證金收取，不得用（存單）、（國債）和（銀行承兌匯票質(zhì)押）等方式替代。 5、承兌匯票付款期限從承兌匯票出票日起至到期日止，最長不得超過（6）個月。6、承兌匯票手續(xù)費按票面金額的（萬分之五）計收。7、承兌逾期墊款每日按（墊款）金額的萬分之五計收利息。8、承兌匯票業(yè)務(wù)檔案必須（完整）、有序、（真實）、整潔，能夠反映業(yè)務(wù)處理的全過程。9、承兌申請人應(yīng)在承兌行開立保證金賬戶，于（承兌授信發(fā)放審核）前按承兌協(xié)議約定比例足額存入保證金。保證金用于承兌匯票（到期日）支付票款，承兌匯票未到期，不得（提前支?。?0、（公司業(yè)務(wù)）部門負責承兌業(yè)務(wù)的發(fā)起和營銷。11、承兌業(yè)務(wù)實行（統(tǒng)一管理）、（分

39、塊操作）的管理模式，各部門必須根據(jù)業(yè)務(wù)分工做好業(yè)務(wù)銜接，嚴格交接手續(xù)。12、承兌申請人應(yīng)在承兌行開立（基本存款）賬戶或（一般存款）賬戶，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來。13、承兌申請人與承兌匯票收款人之間應(yīng)具有真實的貿(mào)易背景，具有合法的（商品交易）和（債權(quán)債務(wù)）關(guān)系。14、承兌申請人提交質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日，原則上應(yīng)（遲）于申請承兌的銀行承兌匯票到期日。15、辦理承兌業(yè)務(wù)前，營業(yè)部門應(yīng)對授信執(zhí)行部門（崗）或公司業(yè)務(wù)部門送交的（銀行承兌匯票授信啟用通知單）、（商業(yè)匯票承兌協(xié)議）、銀行承兌匯票內(nèi)容、保證金回單（若有）、 （銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書）、（銀行承兌匯票領(lǐng)用單）等資料進行審查。16、原則上承兌

40、申請人應(yīng)在柜臺當面簽章，若承兌申請人因特殊情況不能在柜臺當面簽章，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交（銀行承兌匯票外帶簽章申請書），防止銀行承兌匯票外帶過程中出現(xiàn)丟失、偽造、變造等情況發(fā)生。17、國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)中，柜員使用（4474）交易能夠完成承兌匯票的票據(jù)信息錄入，并按規(guī)定收取承兌手續(xù)費。18、根據(jù)規(guī)定，銀行承兌匯票應(yīng)按憑證號碼順序使用（雙）面復(fù)寫紙滿面套打承兌匯票1-3聯(lián)。19、國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)中，柜員使用（4460）交易能夠完成銀行承兌匯票的建卡確認，進行（0781/0881）銀行承兌匯票表外賬務(wù)處理。同時，在承兌匯票第二聯(lián)“承兌行簽章”處加蓋“銀行匯票專用章”，登記（銀行承兌匯票印章使用）登記簿。

41、20、承兌匯票第一聯(lián)(卡片)由票據(jù)信息錄入柜員、建卡確認柜員簽章后連同（承兌協(xié)議副本）、（銀行承兌匯票業(yè)務(wù)通知書）、（銀行承兌匯票內(nèi)容）、（銀行承兌匯票授信啟用通知單）等按承兌匯票到期日順序排列專夾保管。21、票據(jù)信息錄入與（建卡確認）應(yīng)為同一日，特殊情況需隔日建卡確認時，應(yīng)打?。ㄎ唇ù_認）報表，由經(jīng)辦柜員注明原因并簽章，經(jīng)業(yè)務(wù)負責人審核并簽字，隨建卡當日傳票裝訂。22、每日業(yè)務(wù)終了，承兌行應(yīng)將（承兌匯票卡片）、（0781會計系統(tǒng)余額）及（未銷卡承兌匯票清單）進行核對，確保相符。23、公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)于承兌匯票到期日前（5）個工作日通知出票人于承兌匯票到期日前，將扣除該筆承兌匯票已繳保證金后不

42、足部分款項存入其在承兌行開立的結(jié)算賬戶。24、當出票人保證金賬戶和結(jié)算賬戶余額不足支付票款時，營業(yè)部門應(yīng)立即通知公司業(yè)務(wù)部門，并根據(jù)公司業(yè)務(wù)部門的墊款通知，當日將墊款通過（9991臨時存欠）核算碼轉(zhuǎn)至公司業(yè)務(wù)部門。25、營業(yè)部門應(yīng)加強臨時存款（8331）核算碼承兌匯票款項的監(jiān)控，對轉(zhuǎn)入當日未付款項應(yīng)予以（凍結(jié)）?？ㄆ９苋藛T應(yīng)每日核查（8331會計余額）與已到付款期尚未付款的承兌匯票卡片、未銷卡承兌匯票清單是否相符。26、銀行承兌匯票持票人開戶銀行發(fā)出委托收款時，應(yīng)同等比例尺寸正反面復(fù)印承兌匯票（第二聯(lián)）原件（包括附帶證明），連同IPCS打印的另一聯(lián)“發(fā)出委托收款/托收承付通知書”專夾保管備查

43、。27、對已發(fā)出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起（5）日內(nèi)仍未收到承兌行劃回托收款項，持票人開戶行應(yīng)立即向承兌行發(fā)出委托收款催辦查詢，查明原因，確保委托收款款項及時、準確劃回。28、銀行承兌匯票持票人超過票據(jù)權(quán)利時效，仍享有（民事）權(quán)利。持票人向承兌銀行提示付款時，營業(yè)部門憑（人民法院）出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，對承兌匯票要素、真?zhèn)渭白C明審核無誤后，以持票人為收款人辦理付款手續(xù)。29、辦理拒絕付款手續(xù)時，營業(yè)部（柜臺）應(yīng)于接到承兌匯票及托收憑證次日起（3）日內(nèi)，出具“拒絕付款理由書”。30、已承兌未結(jié)清的銀行承兌匯票喪失，失票人（指最后合法持票人）應(yīng)及時到承兌行辦理掛失止付，并自辦

44、理掛失日起（12）日內(nèi)憑人民法院停止支付通知書到承兌行辦理停止支付。31、承兌匯票保證金賬戶必須在（承兌）銀行開立。 32、承兌匯票保證金應(yīng)通過（8401承兌匯票保證金）核算碼核算。33、承兌行不得接受出票人以（現(xiàn)金）或（匯款）等形式直接繳存的保證金，不得以（發(fā)放貸款）或（貼現(xiàn)）資金作為承兌保證金。34、承兌匯票到期，營業(yè)部門應(yīng)于到期日通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)（4475）到期收款交易，將到期承兌匯票對應(yīng)保證金轉(zhuǎn)入（8331臨時存款）核算碼。35、承兌匯票未用注銷辦理退回保證金時，營業(yè)部門應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門審核的（銀行承兌匯票保證金退還通知單）及（銀行承兌匯票未用注銷通知書）和已承兌未使用的銀行承

45、兌匯票第二、三聯(lián)辦理。36、保證金賬戶計息按照單位定期存款相應(yīng)期限計息時，其存期不得超過（6）個月且保證金存款到期日不得（遲）于對應(yīng)承兌匯票到期日。37、國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)憑證庫共分為（5）級，其中省行為（1）級，出票柜員為（5）級。38、各行應(yīng)根據(jù)本行承兌業(yè)務(wù)按需核定承兌匯票領(lǐng)用數(shù)量，承兌匯票庫存量不能超過（上季度）月均使用量的20%，月均使用量20的不足一本按一本領(lǐng)用；承兌匯票作廢率應(yīng)控制在月實際使用量的（5）%之內(nèi)。39、銀行承兌匯票憑證管理，實行（證賬分管），（證印分管），建立出入庫制度，堅持專人管庫。40、使用銀行承兌匯票憑證的柜員應(yīng)按業(yè)務(wù)需要隨用隨領(lǐng)，當日（零）庫存。銀行承兌匯票憑證

46、嚴禁預(yù)先蓋好（銀行匯票專用章）備用。41、銀行承兌匯票憑證如打印錯誤，須逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記，將作廢憑證（第二）聯(lián)右上角號碼剪下，粘貼在（中國銀行重要空白憑證使用銷號登記簿）上注明作廢日期、憑證號碼，在備注欄注明“作廢”字樣，（雙人簽章），同時登記重要空白憑證管理系統(tǒng)。42、各級憑證保管和使用部門負責人（每月）應(yīng)至少一次對空白銀行承兌匯票憑證保管、領(lǐng)用、使用、作廢情況進行逐筆檢查，核對賬實，檢查結(jié)果均應(yīng)在（國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)/IPCS）登記，未登記的視同（未檢查）。43、中行系統(tǒng)內(nèi)承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)應(yīng)使用（IPCS）系統(tǒng)查詢方式，跨系統(tǒng)（同業(yè)間）承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)應(yīng)使用（人民銀行大額支付）系統(tǒng)查詢。

47、44、查復(fù)業(yè)務(wù)須由（經(jīng)辦）、（業(yè)務(wù)主管）或（非建卡確認的事中人員）雙簽后方能回復(fù)。45、對于查詢（2）次以上的承兌匯票查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，查詢查復(fù)行應(yīng)提高風(fēng)險防范意識，查復(fù)行應(yīng)在查詢回復(fù)中注明他行已查并注明查詢次數(shù)，并對此筆業(yè)務(wù)重點關(guān)注，解付票款時要嚴格審核票面真?zhèn)巍２樵冃袘?yīng)高度重視此類承兌匯票在敘做質(zhì)押/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時可能存在（偽造）、（變造）承兌匯票的風(fēng)險。46、國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)打印的“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復(fù)證實書”僅供（內(nèi)部）使用，不得（外傳）。47、承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)（復(fù)核）崗必須與承兌業(yè)務(wù)（經(jīng)辦）崗相分離，做到承兌業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)崗位之間相互制約，相互監(jiān)督。48、營業(yè)部門承兌后，應(yīng)將承兌匯票第二

48、、三聯(lián)連同一份承兌協(xié)議及手續(xù)費、保證金回單直接交（出票人）簽收，并登記銀行承兌匯票交接登記簿，明確雙方責任。 49、因持票人超過票據(jù)權(quán)利時效未提示付款導(dǎo)致的長期未解付款，經(jīng)部門負責人審批后，應(yīng)將款項由“8331臨時存款”核算碼轉(zhuǎn)入（8421應(yīng)付及暫收）核算碼核算，同時系統(tǒng)銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。50、銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)手續(xù)費計入（5313）核算碼核算。二、判斷1、承兌逾期墊款每日按墊款金額的萬分之五計收利息。2、每日業(yè)務(wù)終了，營業(yè)部門應(yīng)將承兌匯票第一聯(lián)（卡片）留底、0781會計系統(tǒng)余額及“銀行承兌匯票當日承兌清單”（或“未銷卡承兌匯票清單”）進行核對，確保相符。事中及業(yè)

49、務(wù)主管應(yīng)按季檢查賬、卡、清單是否相符。×3、承兌匯票未用退回，營業(yè)部門應(yīng)根據(jù)客戶提交的書面說明、已承兌未使用的承兌匯票第二、三聯(lián)、保證金繳款單據(jù)，將保證金轉(zhuǎn)入該企業(yè)結(jié)算賬戶。×4、出票人可以現(xiàn)金形式繳存銀行承兌匯票保證金。×5、出票人可以匯款形式繳存銀行承兌匯票保證金。×6、出票人用貸款繳存銀行承兌匯票保證金。×7、出票人用貼現(xiàn)資金銀行承兌匯票繳存保證金。×8、承兌匯票到期，營業(yè)部門應(yīng)于到期日將保證金賬戶款項轉(zhuǎn)入同客戶號結(jié)算賬戶內(nèi)。×9、保證金賬戶撤銷。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)全部執(zhí)行完畢，方可辦理保證金賬戶的撤銷。10、保證金賬戶

50、一年內(nèi)未發(fā)生交易, 且出票人在我行已無債務(wù)的，經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門確認，書面通知出票人來行銷戶。自發(fā)出通知之日起三十天后未辦理銷戶的，營業(yè)部門辦理銷戶手續(xù)，將資金轉(zhuǎn)入長期不動戶管理。11、營業(yè)部（柜臺）和公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)分別建立逐日與會計系統(tǒng)對賬制度，確保會計系統(tǒng)“8401承兌保證金”核算碼余額與IPCS報表及保證金臺賬相符。12、銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用采取逐級申領(lǐng)的辦法，建立嚴格逐級交接制，由下級行向上級行領(lǐng)用，必要時可以橫向調(diào)劑。×13、銀行承兌匯票必須指定專人領(lǐng)用，非銀行承兌匯票憑證管理人員不得領(lǐng)用銀行承兌匯票憑證。14、負責保管承兌匯票卡片人員應(yīng)每日查看承兌匯票到期情況，確保所有當日

51、到期的承兌匯票均按時收取票款。15、營業(yè)部門收取票款時應(yīng)通過系統(tǒng)“到期收款”交易進行，將系統(tǒng)記錄的保證金金額轉(zhuǎn)入“8331臨時存款”科目，確保保證金用于承兌到期付款。16、退還所注銷承兌匯票票款或?qū)?yīng)已繳存的保證金及利息時，應(yīng)本著“原路退回”的原則，退至出票人原結(jié)算賬戶。17、以現(xiàn)金類資產(chǎn)（存單和國債）質(zhì)押，僅接受中行系統(tǒng)出具的定期存單和代售的記賬式國債及憑證式國債質(zhì)押。 18、對于各行重點客戶和綜合貢獻度高的客戶，若有特殊計息需求，可按照關(guān)于發(fā)送中國銀行人民幣存貸款計結(jié)息管理辦法的通知（中銀管200796號）有關(guān)規(guī)定，按單位存款同檔次利率計息。19、承兌匯票未用注銷后，若需重新開立承兌匯票，

52、應(yīng)按規(guī)定程序辦理，免收取承兌手續(xù)費。 ×20、承兌匯票保證金賬戶須嚴格監(jiān)管，?？顚Ｓ?。承兌匯票未到期，不得向承兌申請人提前釋放承兌保證金賬戶款項。21、保證金應(yīng)與已簽發(fā)的銀行承兌匯票配對管理，一一對應(yīng)。 22、保證金賬戶計息按照單位存款相應(yīng)期限計息時，其存期不得超過1年。×23、通過國內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)辦理承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)，“銀行承兌匯票查詢/查復(fù)書”應(yīng)嚴格依據(jù)系統(tǒng)打印的“銀行承兌匯票查詢/查復(fù)證實書”內(nèi)容準確填寫后，即可回復(fù)查詢?nèi)恕?#215;24、授信敞口保證金釋放時可做如下賬務(wù)處理：×借：8401 借：8091貸：8091 貸：8331 25、保證金應(yīng)與已簽發(fā)的

53、銀行承兌匯票配對管理，一一對應(yīng)。 26、嚴禁以任何形式發(fā)放貸款用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉(zhuǎn)貸款、以新抵舊、循環(huán)承兌等。27、承兌匯票保證金賬戶必須在承兌行開立, 不得用存單、國債和銀行承兌匯票等質(zhì)押方式替代。28、對于超過票據(jù)權(quán)利時效未提示付款而轉(zhuǎn)入“應(yīng)收及暫付”款項的銀行承兌匯票不應(yīng)同時銷記“0781/0881”表外賬。 ×29、銀行承兌匯票查詢查復(fù)業(yè)務(wù)須由經(jīng)辦人員簽字確認后即可回復(fù)。×30、嚴禁以任何形式發(fā)放貸款用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉(zhuǎn)貸款、以新抵舊、循環(huán)承兌等。31、銀行承兌匯票的出票人即是承兌人。×32、根據(jù)2007版銀行承兌匯票管理辦法規(guī)定，若承兌申請人因特殊原因不能在柜臺當面簽章的，可由客戶經(jīng)理攜帶銀行承兌匯票第一、二聯(lián)到申請人處簽章，但應(yīng)履行相關(guān)手續(xù)。 33、對于超過票據(jù)權(quán)利時效未提示付款而轉(zhuǎn)入“應(yīng)收及暫付”款項的銀行承兌匯票不應(yīng)同時銷記“0781/0881”表外賬。 ×34、銀行承兌匯票查詢查復(fù)業(yè)務(wù)由經(jīng)辦人員簽字確認后即可回復(fù)。×35、對于查詢2次以上的承兌匯票查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，查復(fù)行應(yīng)在查詢回復(fù)中注明他行已查并注明查詢次數(shù)，并對此筆業(yè)務(wù)重點關(guān)注，解付票款時要嚴格審核票面真?zhèn)巍?6、營業(yè)部（柜臺）應(yīng)建立逐日核對銀行承兌匯票保證金制度，依據(jù)國內(nèi)支付