馬上行動(dòng)不找借口不找理由只看結(jié)果

1、格林美股份有限公司GEM Co., Ltd 馬上行動(dòng) 不找借口 不找理由 只看結(jié)果文件類型制度編號(hào)核查辦2016010601生效日期2016-01-06頁(yè)碼1/5立即行動(dòng)，不講理由；不講過程，只看結(jié)果電子廢棄物規(guī)范運(yùn)行內(nèi)部審核制度第一章 總則第一條：為加強(qiáng)格林美股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）廢棄電器電子產(chǎn)品基金(以下簡(jiǎn)稱“基金”)運(yùn)營(yíng)管理工作，規(guī)范內(nèi)部基金審核工作，明確基金審核的職責(zé)和權(quán)限，提高審核工作質(zhì)量，強(qiáng)化集團(tuán)電子廢棄物運(yùn)營(yíng)內(nèi)部管控，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際情況，制定本制度。第二條：本制度所稱“基金內(nèi)部審核”，是一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，旨在及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正、解決不規(guī)范行

2、為，提高基金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)規(guī)范管控。通過應(yīng)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，對(duì)集團(tuán)各分子公司廢棄電器電子產(chǎn)品拆解的規(guī)范性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、視頻信息系統(tǒng)的完整性、資金流動(dòng)的一致性及廢棄電器電子產(chǎn)品相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行及管理其他事項(xiàng)開展的監(jiān)督、審查、評(píng)價(jià)。第三條：內(nèi)部基金審核遵循“依法、獨(dú)立、客觀、公正、公開”的原則，集團(tuán)各分子公司應(yīng)保證其工作合理、合法、有效，達(dá)到完善公司內(nèi)部約束機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高規(guī)范化運(yùn)營(yíng)的目的。第二章 審核機(jī)構(gòu)和人員第四條：集團(tuán)設(shè)立合同管理與電子廢棄物基金運(yùn)行核查辦公室（以下簡(jiǎn)稱“核查辦公室”），是基金內(nèi)部審核的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，獨(dú)立于集團(tuán)各分子公司，在集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家廢棄電器電子產(chǎn)品相關(guān)法律

3、、法規(guī)、政策及集團(tuán)制度章程，獨(dú)立開展工作，行使內(nèi)部監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮監(jiān)督、評(píng)價(jià)和服務(wù)功能。第五條：核查辦公室下設(shè)合同與會(huì)計(jì)組、環(huán)保組、信息組。第六條：核查辦公室的審核人員不得參與被審核單位日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，以保持其工作的獨(dú)立性和客觀性。第三章 審核職責(zé)和權(quán)限第七條：核查辦公室嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家第三方審核規(guī)則，對(duì)集團(tuán)各分子公司合同管理（包括電子廢棄物業(yè)務(wù)在內(nèi)的全部合同管理）以及電子廢棄物基地運(yùn)行情況進(jìn)行核查與糾正完善，構(gòu)建常態(tài)的核查體系，保障公司合同簽署與運(yùn)行規(guī)范，保障集團(tuán)電子廢棄物全產(chǎn)業(yè)鏈運(yùn)行規(guī)范，確保能夠有效掌控電子廢棄物的合同、物質(zhì)流、資金流、電子廢棄物生產(chǎn)流與信息流的規(guī)范運(yùn)行。第八條：核查辦公室在履

4、行職責(zé)時(shí)，享有業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性?？梢愿鶕?jù)被審核企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，提出整改建議，對(duì)嚴(yán)重違反基金規(guī)范運(yùn)行的企業(yè)，有權(quán)將其向集團(tuán)提出停產(chǎn)整頓的建議。第九條：為有效地履行審核職責(zé)，核查辦公室還具有如下權(quán)限：（一）核查辦公室可以根據(jù)審核計(jì)劃，在職責(zé)范圍內(nèi)，自主確定審核內(nèi)容和審核對(duì)象；（二）核查辦公室可根據(jù)需要委派審核人員對(duì)有關(guān)單位或特定的事項(xiàng)實(shí)施審核，實(shí)施審核過程中，除特別限定外，受委派的審核人員具有與委派其工作的核查辦公室同等的審核權(quán)限；（三）在履行職責(zé)時(shí)，審核可以不受限制地直接、立即查閱屬于電子廢棄物基金業(yè)務(wù)的文件與記錄，包括但不限于：1、制度規(guī)章、生產(chǎn)計(jì)劃、自查報(bào)告、盤點(diǎn)記錄等內(nèi)部文件資料；2、磅單

5、、質(zhì)檢單、出庫(kù)單、入庫(kù)單等現(xiàn)場(chǎng)原始記錄；3、倉(cāng)儲(chǔ)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等部門手工、電子臺(tái)賬信息；4、對(duì)賬記錄、發(fā)票、付/收款憑證等財(cái)務(wù)資料；5、簽訂的各類合同、供應(yīng)單位及人員信息檔案等資料；6、危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)運(yùn)聯(lián)單、環(huán)評(píng)監(jiān)測(cè)報(bào)告等環(huán)保性文件；7、與審核工作相關(guān)的其他資料。（四）核查辦公室進(jìn)行審核工作時(shí)，有權(quán)實(shí)地察看、盤點(diǎn)或監(jiān)督盤點(diǎn)實(shí)物；有權(quán)進(jìn)行工作流程測(cè)試，被審核單位應(yīng)當(dāng)派人配合；（五）核查辦公室履行職責(zé)時(shí)，有權(quán)就審核事項(xiàng)向有關(guān)部門和個(gè)人進(jìn)行書面或口頭調(diào)查、詢問，被審核部門和個(gè)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)向核查辦公室反映情況，提供有關(guān)證明材料。第十條：進(jìn)行審核時(shí)，被審核單位應(yīng)當(dāng)按照核查辦公室規(guī)定的期限和要求，向核查辦公

6、室報(bào)送、提供與審核內(nèi)容相關(guān)的原始文件資料或其復(fù)印件。第十一條：審核人員根據(jù)預(yù)定的審核目標(biāo)，在預(yù)定的審核范圍內(nèi)實(shí)施內(nèi)部審核。如有必要，可調(diào)整審核目標(biāo)，擴(kuò)大審核范圍，或進(jìn)行追溯、延伸審核。第十二條：核查辦公室認(rèn)為按照法律法規(guī)和集團(tuán)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)責(zé)任人給予處分、處罰或追究法律責(zé)任的，可以向集團(tuán)提出處理建議。第十三條：對(duì)向核查辦公室揭發(fā)、檢舉被審核單位違反規(guī)范運(yùn)行，并提供審核線索的有功人員，核查辦公室有權(quán)提出表彰和獎(jiǎng)勵(lì)的建議，被審核單位或集團(tuán)應(yīng)根據(jù)建議合理給予獎(jiǎng)勵(lì)。第四章 審核人員職業(yè)道德規(guī)范第十四條：審核人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審核準(zhǔn)則和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，不得從事?lián)p害公司利益和內(nèi)部審核職業(yè)道德

7、的活動(dòng)。第十五條：審核人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)做到獨(dú)立、客觀、正直和勤勉，不得濫用職權(quán)，不得弄虛作假，不得徇私舞弊。第十六條：審核人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)保持廉潔，不得從被審核公司或個(gè)人獲得任何可能有損職業(yè)判斷的利益。第十七條：審核人員保持應(yīng)有的職業(yè)道德，并合理使用職業(yè)判斷，客觀地披露所了解的全部重要事項(xiàng)；不得隱瞞事實(shí)真相。第十八條：審核人員應(yīng)遵循保密性原則，按規(guī)定使用其在履行職責(zé)時(shí)所獲取的資料，不得泄露公司商業(yè)機(jī)密。第五章 審核部門人力資源管理第十九條：核查辦公室設(shè)主任，下設(shè)若干審核員。核查辦公室主任的任命、替換或解職，由分管副總提名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；其他審核人員的任命、替換或解職，由核查辦公室主任提

8、名，分管副總批準(zhǔn)。第二十條：審核人員應(yīng)具備以下職業(yè)能力：1、熟悉廢棄電器電子產(chǎn)品有關(guān)的法律、法規(guī)，了解公司的規(guī)章制度；2、具備審核專業(yè)方面必需的知識(shí)和技能，有一定的審核、會(huì)計(jì)、環(huán)境工程或廢棄電器電子產(chǎn)品相關(guān)專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)；3、熟悉公司經(jīng)營(yíng)管理以及廢棄電器電子產(chǎn)品的拆解處理流程、生產(chǎn)技術(shù)；4、具有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)、調(diào)查研究、綜合分析和判斷、文字表達(dá)及計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力。第二十一條：審核人員應(yīng)不斷接受后續(xù)教育，掌握業(yè)務(wù)技能和知識(shí)，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量和水平。第二十二條：集團(tuán)建立審核考核機(jī)制，定期對(duì)審核人員進(jìn)行考核。第六章 審核工作流程第二十三條：審核一般采取預(yù)先通知方式，以郵件、電話形式在審核前3日告知被審核公司

9、，被審核公司在接到審核通知后，應(yīng)認(rèn)真按照審核的要求做好準(zhǔn)備工作，如遇特殊情況應(yīng)及時(shí)說明。第二十四條：開展內(nèi)部審核工作，應(yīng)包括以下七個(gè)程序：1、組成審核小組：根據(jù)內(nèi)部審核檢查內(nèi)容、工作重點(diǎn)，組織專業(yè)的審核人員，成立審核工作小組；2、制定審核計(jì)劃：審核部門及時(shí)了解國(guó)家審核相關(guān)政策，結(jié)合集團(tuán)各分子公司的情況，確定審核工作重點(diǎn)，編制審核計(jì)劃；3、下達(dá)審核通知：核查辦公室在實(shí)施審核前，應(yīng)向被審核公司送達(dá)審核通知。審核通知應(yīng)說明審核時(shí)間、范圍等事項(xiàng)。特殊事項(xiàng)審核經(jīng)集團(tuán)授權(quán)后可實(shí)施突擊審核，可在審核工作開展的同時(shí)送達(dá)審核通知；4、實(shí)施審核：審核小組進(jìn)駐被審核單位后，開展審核工作，對(duì)相關(guān)人員展開調(diào)查、詢問，對(duì)

10、相關(guān)資料進(jìn)行檢查、分析、復(fù)核，編制審核工作底稿，并對(duì)重要的審核憑據(jù)復(fù)印存檔；5、審核意見溝通：對(duì)審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，審核人員原則上應(yīng)及時(shí)與被審核單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通和反饋，形成書面交換意見記錄；6、審核報(bào)告：審核小組應(yīng)將審核情況形成審核報(bào)告，審核報(bào)告原則上應(yīng)于現(xiàn)場(chǎng)審核工作結(jié)束后的15個(gè)工作日內(nèi)提交初稿，一個(gè)月內(nèi)結(jié)束審核報(bào)告；7、審核跟蹤與監(jiān)督：被審核對(duì)象應(yīng)當(dāng)及時(shí)執(zhí)行審核決定，及時(shí)整改在審核中發(fā)現(xiàn)的問題，落實(shí)核查辦公室提出的意見和建議。由核查辦公室追蹤整改落實(shí)情況，并收集被審核單位的回饋，和審核資料一起整理歸檔。第二十五條：審核整改意見書（建議書）應(yīng)包括審核檢查中存在的問題和整改要求。第二十六條

11、：審核報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：1、審核概況：說明審核時(shí)間、審核范圍等內(nèi)容；2、審核依據(jù)：應(yīng)聲明內(nèi)部審核是按照內(nèi)部審核準(zhǔn)則的規(guī)定以及公司相關(guān)規(guī)章制度實(shí)施的；3、審核程序和要點(diǎn)：說明審核方式、審核內(nèi)容以及審核過程中的重點(diǎn)；4、審核決定：針對(duì)審核發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理意見；5、審核建議：針對(duì)審核發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的建議。第七章 審核檔案管理第二十七條：核查辦公室應(yīng)建立、健全審核檔案管理制度，完善審核操作規(guī)范、審核底稿規(guī)范、審核流程規(guī)范和審核報(bào)告方式及后續(xù)整改監(jiān)督記錄等，以下文件、資料應(yīng)及時(shí)歸檔管理：1、審核報(bào)告及其附件；2、審核記錄、審核工作底稿和審核證據(jù)；3、反映被審單位和

12、個(gè)人業(yè)務(wù)活動(dòng)的書面文件；4、集團(tuán)對(duì)審核事項(xiàng)或?qū)徍藞?bào)告的指示、批復(fù)和意見；5、審核處理決定以及執(zhí)行情況報(bào)告；6、其他應(yīng)保存的資料。第八章 罰則第二十八條：違反本制度，有下列行為之一的被審核對(duì)象，根據(jù)情節(jié)輕重由核查辦公室向集團(tuán)提出處罰建議：1、篡改、毀棄或者拒絕、拖延提供臺(tái)賬、資料和證明材料的；2、阻撓審核人員行使職權(quán)，干擾、抗拒審核檢查的；3、弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的；4、拒不執(zhí)行審核決定與整改意見的。第二十九條：審核工作人員違反下列規(guī)定的，公司依法依規(guī)追究責(zé)任，同時(shí)給予處分或經(jīng)濟(jì)處罰：1、弄虛作假、徇私舞弊，隱瞞查出的問題或者提供虛假審核報(bào)告的；2、工作不細(xì)致，導(dǎo)致重大違規(guī)情況遺漏的；3、泄露公司商業(yè)機(jī)密的。