《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》系統(tǒng)解讀

1、作者：一氣貫長(zhǎng)空固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法系統(tǒng)解讀 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 第一章總則第一條為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱貸款人），經(jīng)營(yíng)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵守本辦法。第三條本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。這句話的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確理解“固定資產(chǎn)投資”一詞。

2、建議按照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的指標(biāo)解釋理解，其中建設(shè)性質(zhì)更便于作為固定資產(chǎn)投資的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)：（標(biāo)黃為點(diǎn)評(píng)內(nèi)容，綠色為引用資料。下同。）固定資產(chǎn)投資（不含農(nóng)戶），指城鎮(zhèn)和農(nóng)村各種登記注冊(cè)類型的企業(yè)、事業(yè)、行政單位及城鎮(zhèn)個(gè)體戶進(jìn)行的計(jì)劃總投資500萬(wàn)元及以上的建設(shè)項(xiàng)目投資和房地產(chǎn)開發(fā)投資，包括原口徑的城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資加上農(nóng)村企事業(yè)組織項(xiàng)目投資。固定資產(chǎn)投資按建設(shè)性質(zhì)分，按整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目情況來(lái)確定。建設(shè)項(xiàng)目的性質(zhì)一般分為新建、擴(kuò)建、改建和技術(shù)改造、單純建造生活設(shè)施、遷建、恢復(fù)、單純購(gòu)置。農(nóng)戶投資不劃分建設(shè)性質(zhì)。（1）新建指從無(wú)到有“平地起家”開始建設(shè)的項(xiàng)目?，F(xiàn)有企業(yè)、事業(yè)、行政單位投資的項(xiàng)目一般不屬于新建。但如有

3、的單位原有基礎(chǔ)很小，經(jīng)過建設(shè)后新增的固定資產(chǎn)價(jià)值超過該企業(yè)、事業(yè)、行政單位原有固定資產(chǎn)價(jià)值（原值）三倍以上的，也應(yīng)作為新建。 （2）擴(kuò)建指在廠內(nèi)或其他地點(diǎn)，為擴(kuò)大原有產(chǎn)品的生產(chǎn)能力（或效益）或增加新的產(chǎn)品生產(chǎn)能力，而增建的生產(chǎn)車間（或主要工程）、分廠、獨(dú)立的生產(chǎn)線等項(xiàng)目。行政、事業(yè)單位在原單位增建業(yè)務(wù)性用房（如學(xué)校增建教學(xué)用房、醫(yī)院增建門診部、病房等）也作為擴(kuò)建。 現(xiàn)有企、事業(yè)單位為擴(kuò)大原有主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力或增加新的產(chǎn)品生產(chǎn)能力，增建一個(gè)或幾個(gè)主要生產(chǎn)車間（或主要工程）、分廠，同時(shí)進(jìn)行一些更新改造工程的，也應(yīng)作為擴(kuò)建。（3）改建和技術(shù)改造指現(xiàn)有企業(yè)、事業(yè)單位對(duì)原有設(shè)施進(jìn)行技

4、術(shù)改造或更新（包括相應(yīng)配套的輔助性生產(chǎn)、生活福利設(shè)施）的建設(shè)項(xiàng)目。改建項(xiàng)目包括企業(yè)、事業(yè)單位為適應(yīng)市場(chǎng)變化的需要，而改變企業(yè)的主要產(chǎn)品種類（如軍工企業(yè)轉(zhuǎn)民用產(chǎn)品等）的建設(shè)項(xiàng)目；原有產(chǎn)品生產(chǎn)作業(yè)線由于各工序（車間）之間能力不平衡，為填平補(bǔ)齊充分發(fā)揮原有生產(chǎn)能力而增建但不增加主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力的建設(shè)項(xiàng)目。技術(shù)改造是指企業(yè)、事業(yè)單位在現(xiàn)有基礎(chǔ)上用先進(jìn)的技術(shù)代替落后的技術(shù)，用先進(jìn)的工藝和裝備代替落后的工藝和裝備，以改變企業(yè)落后的技術(shù)經(jīng)濟(jì)面貌，實(shí)現(xiàn)以內(nèi)涵為主的擴(kuò)大再生產(chǎn)，達(dá)到提高產(chǎn)品質(zhì)量、促進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代、節(jié)約能源、降低消耗、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、全面提高社會(huì)經(jīng)效益的目的。技術(shù)改造具體包括以下內(nèi)容：機(jī)器設(shè)備和工具

5、的更新改造；生產(chǎn)工藝改革、節(jié)約能源和原材料的改造；廠房建筑和公共設(shè)施的改造；保護(hù)環(huán)境進(jìn)行的“三廢”治理改造；勞動(dòng)條件和生產(chǎn)環(huán)境的改造等。這里一定要區(qū)別新建、擴(kuò)改、改建、技術(shù)改造。一般情況下，新成立公司作為承貸主體進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)，屬于新建；已投入運(yùn)行的企業(yè)作為承貸主體進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)，屬于擴(kuò)改；已投入運(yùn)行的企業(yè)，增加生產(chǎn)線以擴(kuò)大生產(chǎn)能力，屬于擴(kuò)建；修建食堂、宿舍等非增加產(chǎn)能的項(xiàng)目，屬于技術(shù)改造。其中，技術(shù)改造不要求以所投資的項(xiàng)目的盈利還款來(lái)源，如食堂、宿舍只能改善員工生產(chǎn)環(huán)節(jié)，但并不能直接產(chǎn)生收益。這一點(diǎn)，是理解項(xiàng)目融資與固定資產(chǎn)貸款區(qū)別的重要依據(jù)。即固定資產(chǎn)貸款，還款來(lái)源可以是項(xiàng)目本身，也可以不是項(xiàng)

6、目本身。但是項(xiàng)目融資，卻明確要求“還款資金主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來(lái)源”。第四條貸款人開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。第五條貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，全面了解客戶和項(xiàng)目信息，建立固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。內(nèi)控機(jī)制包括授權(quán)、管理辦法、組織結(jié)構(gòu)、考核問責(zé)等方面內(nèi)容，不贅述。對(duì)于審批人而言，這句話的關(guān)鍵在于“全面了解客戶和項(xiàng)目信息”，即從客戶和項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)維度，對(duì)固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把握。第六條貸款人應(yīng)將固

7、定資產(chǎn)貸款納入對(duì)借款人及借款人所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信額度管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立固定資產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。所謂統(tǒng)一授信，即將一般法人客戶與同業(yè)客戶的授信進(jìn)行統(tǒng)一管理，其中一般法人客戶包括金融市場(chǎng)條線業(yè)務(wù)，如債券投資、信托貸款、債權(quán)投資計(jì)劃、自有資金的理財(cái)產(chǎn)品投資等業(yè)務(wù)。說(shuō)到底，統(tǒng)一授信打破信貸與非信貸的業(yè)務(wù)壁壘，將各項(xiàng)授信統(tǒng)籌考慮。根據(jù)商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引（試行）（銀發(fā)199931號(hào)）規(guī)定：統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對(duì)單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函

8、、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行），則對(duì)統(tǒng)一授信提出限額要求：?jiǎn)我患瘓F(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括單一客戶貸款集中度一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法（2018）則進(jìn)一步對(duì)統(tǒng)一授信提出限額要求：商業(yè)銀行對(duì)非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過資本凈額的10%,對(duì)非同業(yè)單一客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的15%。商業(yè)銀行對(duì)一組非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的20%。商業(yè)銀行對(duì)同業(yè)單一客戶或集團(tuán)客戶的風(fēng)

9、險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的25%。風(fēng)險(xiǎn)限額管理，辦法建議從區(qū)域、行業(yè)、貸款品種三個(gè)維度進(jìn)行管控。一是固定資產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，項(xiàng)目的建設(shè)期存在建設(shè)完工風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)完工后項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)也將面臨市場(chǎng)挑戰(zhàn)。如果將銀行的貸款品種進(jìn)行分類，無(wú)疑固定資產(chǎn)貸款屬于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的產(chǎn)品。二是風(fēng)險(xiǎn)限額，一般由風(fēng)險(xiǎn)管理部與信貸管理部這樣的部門進(jìn)行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)及管控，審批部門往往只負(fù)責(zé)具體的項(xiàng)目審批。三是風(fēng)險(xiǎn)限額涉及銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好，往往由高級(jí)管理層進(jìn)行審議。對(duì)于審批人而言，重點(diǎn)在于微觀層面的授信額度管控，以及單戶/集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額，而非組合層面的風(fēng)險(xiǎn)限額管控，組合層面集中度管控一般由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)。第七條貸款人應(yīng)與借款人約定

10、明確、合法的貸款用途，并按照約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。這句話看似平淡無(wú)奇，實(shí)則飽含深意，劍指“貸款用途”。按照我們“什么人，以什么方案，借錢干什么，拿什么還款”的審批框架，貸款用途屬于“借錢干什么”的范疇。再縝密的項(xiàng)目分析，一旦資金挪用，則風(fēng)控手段蕩然無(wú)存。資金的實(shí)際使用情況，往往決定著項(xiàng)目最終是否會(huì)出風(fēng)險(xiǎn)。此外，資金挪用看似屬于出賬部門或貸后管理部門的失責(zé)，但追責(zé)起來(lái)，對(duì)審批人倒打一耙的情況也不在少數(shù)。所以，在審批環(huán)境掌握企業(yè)真實(shí)的資金意圖，尤為重要。這一點(diǎn)上，必須佩服非銀金融機(jī)構(gòu)，他們往往派專門到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)管，守著公司的公章，對(duì)資金的使用和回款情況了如指掌，真正做到

11、資金封閉管理。此外，關(guān)于存量項(xiàng)目的置換貸款，一般要求擔(dān)保方式不低于原方案，且抵押物要求先辦理第二順位抵押，再予以出賬。不過，對(duì)于置換貸款，為避免淪為接盤俠，需要優(yōu)選項(xiàng)目。畢竟好項(xiàng)目，為什么讓自己置換呢？第八條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照本辦法對(duì)貸款人固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。 第二章受理與調(diào)查第九條貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件：（一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記；（二）借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良記錄；（三）借款人為新設(shè)項(xiàng)目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無(wú)重大不良記錄；（四）國(guó)家對(duì)擬投資項(xiàng)目有投資主體資格和經(jīng)營(yíng)資質(zhì)要求的，符合其要求；以房地產(chǎn)開

12、發(fā)項(xiàng)目為例。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)按照企業(yè)條件為一、二、三、四等四個(gè)資質(zhì)等級(jí)。一級(jí)資質(zhì)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)承擔(dān)房地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模不受限制，可以在全國(guó)范圍承攬房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目。二級(jí)及二級(jí)以下資質(zhì)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)只能承擔(dān)建設(shè)面積25萬(wàn)平方米以下的開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目，承擔(dān)業(yè)務(wù)的具體范圍由省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)主管部門確定，不得超越資質(zhì)范圍承擔(dān)開發(fā)項(xiàng)目。（五）借款用途及還款來(lái)源明確、合法；借款用途不再贅述。還款來(lái)源明確、合法，屬于“拿什么還款”的范疇，也是貸款審批的核心依據(jù)。還款來(lái)源的合法性不予贅述，關(guān)鍵在于還款來(lái)源的明確性，是項(xiàng)目盈利還款，還是擔(dān)保人或借款人日常盈利還款，一旦確定下來(lái)，要進(jìn)一步據(jù)此分析還款來(lái)

13、源是否充足可靠。（六）項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法管理程序；固定資產(chǎn)貸款往往涉及環(huán)境評(píng)價(jià)、土地證件、施工許可、政府規(guī)劃、發(fā)改委審批等合規(guī)性文件，必須將這些合規(guī)性文件作為出賬前置條件。（七）符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定；項(xiàng)目資本金的定義。投資項(xiàng)目資本金作為項(xiàng)目總投資中由投資者認(rèn)繳的出資額，對(duì)投資項(xiàng)目來(lái)說(shuō)必須是非債務(wù)性資金，項(xiàng)目法人不承擔(dān)這部分資金的任何債務(wù)和利息；投資者可按其出資比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回。項(xiàng)目資本金的比例要求。一是滿足行內(nèi)制度要求，二是滿足國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金管理的通知（

14、國(guó)發(fā)201926號(hào)）的要求。項(xiàng)目資本金的作用。因“不得以任何方式抽回”，且“項(xiàng)目法人不承擔(dān)這部分資金的任何債務(wù)和利息”，因此項(xiàng)目資本金常常作為銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)緩釋墊。風(fēng)險(xiǎn)緩釋墊越高，銀行貸款所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越低。但資金畢竟是稀缺品，對(duì)于企業(yè)而言，希望用最少的錢辦最大的事，超過國(guó)家及銀行內(nèi)控規(guī)定的準(zhǔn)備金比例后，不愿意多投入準(zhǔn)備金。這兩種需求有待審批人進(jìn)行平衡。審批人應(yīng)本著對(duì)銀行負(fù)責(zé)的態(tài)度，優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目、優(yōu)質(zhì)股東，項(xiàng)目資本金符合管理規(guī)定即可；風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目，應(yīng)要求企業(yè)提供項(xiàng)目資本金比例，并將其明確落實(shí)到授信批復(fù)的出賬前置條件中。項(xiàng)目資本金的計(jì)算。設(shè)立獨(dú)立法人的投資項(xiàng)目，其所有者權(quán)益可以全部作為投資項(xiàng)目資本金

15、。對(duì)未設(shè)立獨(dú)立法人的投資項(xiàng)目，項(xiàng)目單位應(yīng)設(shè)立專門賬戶，規(guī)范設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度對(duì)撥入的資金和投資項(xiàng)目的資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行獨(dú)立核算，并據(jù)此核定投資項(xiàng)目資本金的額度和比例。實(shí)際情況中，最常見的是設(shè)立獨(dú)立法人的投資項(xiàng)目，此時(shí)其所有者權(quán)益作為項(xiàng)目資本金。需要注意的是，實(shí)操中獨(dú)立法人的股東借款，體現(xiàn)在其他應(yīng)付款科目，對(duì)企業(yè)而言屬于負(fù)債，不能作為項(xiàng)目資本金。（八）貸款人要求的其他條件。第十條貸款人應(yīng)對(duì)借款人提供申請(qǐng)材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。第十一條貸款人應(yīng)落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，履行盡職調(diào)查并形成書面報(bào)告。盡職調(diào)

16、查的主要內(nèi)容包括：（一）借款人及項(xiàng)目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的情況；（二）貸款項(xiàng)目的情況；（三）貸款擔(dān)保情況；（四）需要調(diào)查的其他內(nèi)容。盡職調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)確保盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性。 第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批第十二條貸款人應(yīng)落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，對(duì)固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告。第十三條貸款人應(yīng)建立完善的固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，設(shè)置定量或定性的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，從借款人、項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目合規(guī)性、項(xiàng)目技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)、項(xiàng)目融資方案、還款來(lái)源可靠性、擔(dān)保、保險(xiǎn)等角度進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。（1）借款人與項(xiàng)目發(fā)起人：這兩個(gè)概念需要有效區(qū)分，借款人即項(xiàng)目的承

17、貸主體，項(xiàng)目發(fā)起人則可能是借款人，也可能不是。新設(shè)立項(xiàng)目公司作為承貸主體，項(xiàng)目發(fā)起人往往是其股東，或?qū)嶋H控制人。對(duì)于PPP等項(xiàng)目，項(xiàng)目發(fā)起人則更為復(fù)雜。因此，項(xiàng)目發(fā)起人簡(jiǎn)單理解為牽頭做項(xiàng)目的人，借款人則只是負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目實(shí)施的人。強(qiáng)調(diào)借款人與項(xiàng)目發(fā)起人，和第五條“全面了解客戶和項(xiàng)目信息”相呼應(yīng)。特別關(guān)注項(xiàng)目發(fā)起人，一是憑什么做?？紤]項(xiàng)目發(fā)起人開展項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)是什么，比如項(xiàng)目發(fā)起人長(zhǎng)期深耕項(xiàng)目所屬領(lǐng)域，擁有豐富的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。二是為什么做。搞清楚項(xiàng)目發(fā)起人做這個(gè)項(xiàng)目的價(jià)值。如項(xiàng)目發(fā)起人將項(xiàng)目作為公司未來(lái)新的突破口，尋求新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)；項(xiàng)目發(fā)起人以項(xiàng)目作為既有產(chǎn)業(yè)鏈的上下延伸，拓展商業(yè)版圖。三是怎么做。項(xiàng)

18、目發(fā)起人是否集中優(yōu)勢(shì)資源，在資金、團(tuán)隊(duì)、技術(shù)等方面，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行支持。四是項(xiàng)目發(fā)起人的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。如果借款人是項(xiàng)目公司，則其自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力有限，這時(shí)應(yīng)該以項(xiàng)目發(fā)起人為突破口，充分緩釋貸款風(fēng)險(xiǎn)。比如央企、國(guó)企、上市公司等實(shí)力較強(qiáng)的公司下屬項(xiàng)目公司申請(qǐng)貸款，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)要小一些。（2）項(xiàng)目合規(guī)性：一是產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等合規(guī)要件，二是項(xiàng)目資本金比例，三是行內(nèi)固定資產(chǎn)貸款管理辦法以及行業(yè)信貸政策、客戶政策、擔(dān)保政策等制度要求。（3）項(xiàng)目技術(shù)可行性：一般項(xiàng)目的技術(shù)性要求不是很高，但部分化工板塊、技術(shù)難度大的施工領(lǐng)域（穿山架橋、興修大壩等項(xiàng)目）、技術(shù)密集型項(xiàng)目則要考慮技術(shù)可行性，避免產(chǎn)生完工風(fēng)險(xiǎn)。（4）財(cái)

19、務(wù)可行性：一是項(xiàng)目的內(nèi)部收益率，二是測(cè)算好項(xiàng)目建設(shè)期的資金投入，以及投產(chǎn)后的每年盈利情況，并據(jù)此進(jìn)行貸款投放和制定還款計(jì)劃。（5）項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)：說(shuō)到底，除了房地產(chǎn)開發(fā)貸款，一般的固定資產(chǎn)貸款所形成的的資產(chǎn)，并不能直接創(chuàng)造價(jià)值，而是通過制造出產(chǎn)品銷售后回籠資金。因此，對(duì)于依靠項(xiàng)目自身創(chuàng)造現(xiàn)金流的項(xiàng)目（屬于食堂、宿舍等技術(shù)改造項(xiàng)目除外），要根據(jù)行業(yè)周期、項(xiàng)目發(fā)起人的市場(chǎng)地位等因素，對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并據(jù)此預(yù)測(cè)投產(chǎn)后的盈利情況。（6）項(xiàng)目融資方案：融資方案屬于“以什么方案借錢”的范疇，涉及貸款資金、貸款期限、貸款利率、還款方式、擔(dān)保方式、出賬條件、管理要求等諸多方面。這些要素要依據(jù)具體項(xiàng)目進(jìn)行

20、確定。（7）還款來(lái)源可靠性：評(píng)估還款來(lái)源的可靠性前，首先要確認(rèn)貸款的還款來(lái)源。參見第九條。（8）擔(dān)保：一般要求本行固定資產(chǎn)貸款所形成的的資產(chǎn)抵押至本行，所形成的的專屬權(quán)利（如高速公路的收費(fèi)權(quán)）質(zhì)押至本行；要求項(xiàng)目公司股權(quán)質(zhì)押至本行，以備必要時(shí)通過股權(quán)有效進(jìn)行資產(chǎn)清收處置；要求集團(tuán)或股東提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，既提高項(xiàng)目發(fā)起人的違約成本，將項(xiàng)目發(fā)起人與借款人利益捆綁在一起，也通過擔(dān)保降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)；民營(yíng)企業(yè)，要求實(shí)際控制人提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。必要時(shí)，可以追加企業(yè)的其他資產(chǎn)，進(jìn)一步緩釋貸款風(fēng)險(xiǎn)。（9）保險(xiǎn)：作為固定資產(chǎn)貸款，資金定向投入固定資產(chǎn)建設(shè)，未來(lái)還款來(lái)源主要依靠固定資產(chǎn)創(chuàng)造現(xiàn)金流。因此，部

21、分項(xiàng)目需要對(duì)項(xiàng)目購(gòu)買保險(xiǎn)，避免火災(zāi)或者自然災(zāi)害對(duì)項(xiàng)目造成的影響。第十四條貸款人應(yīng)按照審貸分離、分級(jí)審批的原則，規(guī)范固定資產(chǎn)貸款審批流程，明確貸款審批權(quán)限，確保審批人員按照授權(quán)獨(dú)立審批貸款。 第四章合同簽訂第十五條貸款人應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)合同。合同中應(yīng)詳細(xì)規(guī)定各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任，避免對(duì)重要事項(xiàng)未約定、約定不明或約定無(wú)效。第十六條貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風(fēng)險(xiǎn)處置等要素和有關(guān)細(xì)節(jié)。第十七條貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，

22、提款條件應(yīng)包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配等要求。第十八條貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定對(duì)借款人相關(guān)賬戶實(shí)施監(jiān)控，必要時(shí)可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款準(zhǔn)備金賬戶。第十九條貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容應(yīng)包括：貸款項(xiàng)目及其借款事項(xiàng)符合法律法規(guī)的要求；及時(shí)向貸款人提供完整、真實(shí)、有效的材料；配合貸款人對(duì)貸款的相關(guān)檢查；發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項(xiàng)及時(shí)通知貸款人；進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意等。第二十條貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定，借款人出現(xiàn)未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用

23、貸款資金、未遵守承諾事項(xiàng)、申貸文件信息失真、突破約定的財(cái)務(wù)指標(biāo)約束等情形時(shí)借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施。 第五章發(fā)放與支付第二十一條貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。第二十二條貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對(duì)貸款資金的支付實(shí)施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。第二十三條合同約定專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款發(fā)放和支付應(yīng)通過該賬戶辦理。第二十四條貸款人應(yīng)通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約

24、定用途的借款人交易對(duì)手。借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手。第二十五條單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。受托支付的資金限額要求，可以在批復(fù)中進(jìn)行明確。第二十六條采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對(duì)手，并應(yīng)做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。第二十七條采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)

25、查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第二十八條固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付過程中，貸款人應(yīng)確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例的項(xiàng)目資本金足額到位，并與貸款配套使用。第二十九條在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：（一）信用狀況下降；（二）不按合同約定支付貸款資金；（三）項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。 第六章貸后管理第三十條貸款人應(yīng)定期對(duì)借款人和項(xiàng)目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)情況、宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場(chǎng)波動(dòng)情況、貸款擔(dān)保的變動(dòng)情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。出現(xiàn)可能影響貸款安全的不利情形時(shí)，貸款人應(yīng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)價(jià)并采取針對(duì)性措施。第三十一條項(xiàng)目實(shí)際投資超過原定投資金額，貸款人經(jīng)重新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和審批決定追加貸款的，應(yīng)要求項(xiàng)目發(fā)起人配套追加不低于項(xiàng)目資本金比例的投資和相應(yīng)擔(dān)保。第三十二條貸款人應(yīng)對(duì)抵（質(zhì)）押物的價(jià)值和擔(dān)保人的擔(dān)保能力建立貸后動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和重估制度。第三十三條貸款人應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的收入現(xiàn)金流以及借款人的整體現(xiàn)金流進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，對(duì)異常情況及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。第三十四條合同約定專門還款準(zhǔn)備金賬戶的，貸款人應(yīng)按約定根據(jù)需要對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目或