有關費用報銷管理規(guī)定2010最新修改討論后確定

1、1、目的：規(guī)范公司的費用報銷流程，提高費用報銷和核算的效率，明確報銷的標準，合理控制費用開支。2、適用范圍：適用于集團、公司及各部門費用報銷工作的管理。3、職責：3.1財務中心：負責費用報銷標準的審核和財務審批，辦理日常費用報銷款的支付。3.2總裁辦、總經(jīng)辦：負責費用報銷的審批。3.3費用歸口管理部門：按年度預算審核、登記、審批。3.4其他各部門：按規(guī)定執(zhí)行。4、費用報銷時間規(guī)定：4.1各事業(yè)部統(tǒng)一每周一早會后辦理費用審核、審批工作，每周三付款（節(jié)假日順延）。4.2經(jīng)辦人員應在費用發(fā)生后1個月之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況需延期報銷的，須書面說明原因并經(jīng)總經(jīng)理預先審批后辦理。5、費用報銷的流程5.

2、1后勤部門費用報銷流程：報銷人須填寫公司指定格式的天一電訊費用報銷單（非差旅費用類）或者天一公司差旅費報銷單（差旅費用類，以下統(tǒng)稱報銷單），部門經(jīng)理應對費用開支內(nèi)容的真實性和金額的合理性進行審核，并承擔相關連帶責任；部門經(jīng)理審核后由報銷當事人將報銷單送交綜合管理部文員處統(tǒng)一辦理審批流程；費用歸口管理部門嚴格按預算額度進行控制審查、登記，對非合理性開支、超預算予以退回；主辦會計應根據(jù)本規(guī)定對報銷憑證的合規(guī)性和手續(xù)的完整性進行審核，未按規(guī)定辦理的予以退回；財務經(jīng)理和總經(jīng)理應分別對報銷憑證進行審批，相關審批手續(xù)辦理完畢后，報銷人憑相關憑證到出納處領取現(xiàn)金或辦理打款手續(xù)，屬報銷抵預支的，相關憑證由出納

3、登記后傳遞至財務部費用會計處銷賬。出納辦理完相關付款手續(xù)后，應在相關憑證扉頁加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。綜合管理部文員應負責報銷的單據(jù)的全程跟蹤，并做好相關登記工作。5.2門店的費用報銷流程：門店的費用報銷，由店長對費用開支內(nèi)容的真實性和金額的合理性進行初審；須根據(jù)報銷費用的內(nèi)容不同，由分管相應業(yè)務的部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應對費用內(nèi)容的真實性和費用金額的合理性進行審核。該流程其他節(jié)點相關規(guī)定參照后勤部門費用報銷流程；門店費用報銷單據(jù)由物流統(tǒng)一傳遞至綜合管理部；綜合管理部文員負責報銷的單據(jù)的全程跟蹤，并做好相關登記工作。6、費用報銷控制標準：6.1差旅費報銷標準：（公司差旅費包含交通費、住

4、宿費、伙食費。）交通費報銷控制標準：交通工具汽車及其他輪船火車飛機具體規(guī)定1、 汽車車票實報實銷(打的除外)。2、 因下列情形需打的，注明原因后可報銷：a)攜帶大額現(xiàn)金或其他貴重物品；b)因攜帶物品且距離目的地1公里以上不方便乘坐公共汽車；c）夜間辦事無公共汽車；d)其他需辦理緊急事項。3、符合上述打的標準b、c項的，酌情給予報銷三輪車費用。1、 航程在6小時以內(nèi)的只能購買普通艙艙位。2、 航程超6小時的可購買普通臥席艙位。1、 行程在6小時以內(nèi)乘坐硬座。2、 行程在6小時以上(含6小時)可乘坐硬臥。3、 原則上不允許乘坐軟臥(特殊情況需總經(jīng)理審批)。1、 需經(jīng)總經(jīng)理預先審批同意。注1、 未按

5、以上規(guī)定乘坐交通工具的，超標部分費用由個人承擔。2、 乘坐以上交通工具須索取正規(guī)發(fā)票，票面信息應記載完整，否則視作無票處理。無票按標準費用的50%報銷。住宿費報銷上限標準（單位：元/天）： 地區(qū)級別鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣及縣級市地級市省會（經(jīng)濟一線）城市店長及總部科員100120150180部門經(jīng)理(含區(qū)域經(jīng)理)120140170200總監(jiān)及以上150180220280注：1、同性別兩人及兩人以上出差的，應合住。 2、出差人員應向住宿單位索取正規(guī)發(fā)票，票面記載信息應完整，未標明住宿單位名稱和聯(lián)系電話的，應予以注明，以供財務核實。 3、出差目的地公司已設分支機構的，原則上不報銷住宿費，特殊情況須說明原因后報總經(jīng)

6、辦審批。 4、超過以上住宿費標準部分由個人承擔。出差時間超過15天的，按標準80%執(zhí)行。伙食費報銷標準：浙江省內(nèi)出差無伙食補貼；浙江省外出差期間給予每人伙食補貼50元/天。出差前應書面辦理出差申請手續(xù)，否則按曠工處理，且不予報銷差旅費用。6.2業(yè)務招待費（或餐費）報銷標準：與業(yè)務相關供應商、運營商、客戶發(fā)生招待費，應填報招待審批單，憑發(fā)票及招待審批單報銷；公司組織大型會議或培訓，統(tǒng)一安排就餐的，由組織部門與會務費統(tǒng)一報銷，并附OA相關發(fā)文或通知；臨時安排的小型會議，餐費不予報銷；特殊情況需統(tǒng)一用餐的，由與會最高領導宴請。6.3其他費用項目報銷控制標準（非差旅費費用項目）：應嚴格控制預算內(nèi)，超預

7、算報銷部分應說明原因，并書面說明原因報總經(jīng)理預先審批后辦理。7、費用項目控制部門及其報銷憑證附件說明：費用項目控制部門報銷憑證附件職工薪酬人事中心工資表及相關附件福利費開支人事中心綜合管理部發(fā)票、分配清單（簽收表）人事招聘費用人事中心發(fā)票培訓費用人事中心發(fā)票利息支出、手續(xù)費、工本費財務部銀行扣款憑證汽車費綜合管理部物流部發(fā)票水電費、物業(yè)管理費綜合管理部發(fā)票、行政事業(yè)單位收據(jù)電話費、軟件費綜合管理部發(fā)票、分配清單辦公用品、辦公費綜合管理部發(fā)票、分配清單業(yè)務招待費綜合管理部發(fā)票、招待審批單差旅費綜合管理部發(fā)票修理費綜合管理部發(fā)票、相關申請單罰款/賠款綜合管理部發(fā)票、罰收收據(jù)服裝費綜合管理部發(fā)票、分

8、配清單資產(chǎn)保險費綜合管理部發(fā)票、保險單復印件郵寄費、運雜費物流部發(fā)票、承運單售后服務費售后部發(fā)票、報價單促銷、廣告、DM、業(yè)務宣傳及禮品費企劃中心發(fā)票、分配清單銷售獎勵零管部現(xiàn)金獎勵清單商品損耗零管部盤點盈虧處理表稅費綜合總部完稅憑證、稅款付款申請單8、專用發(fā)票檢查標準（其他發(fā)票參照）：序號檢查要點1單位名稱是否正確（要求全稱）；2帳號、稅號是否正確；3開票金額計算是否正確；4發(fā)票是否有改動，有任何涂改則無效；5發(fā)票是否有缺損，有任何缺損則無效；6大小寫是否相符，不符必須作廢；7是否填寫完整，如日期、地址等；8開票日期不可超過4個月，否則抵扣無效；9是否蓋有銷貨單位的發(fā)票專用章；10入庫手續(xù)是

9、否完備（主要指自購材料物資、低值易耗品、固定資產(chǎn)）；11入庫單的單價是否正確（主要指材料物資、易耗品、固定資產(chǎn)入庫單價為不含稅單價）12發(fā)票與附件資料是否相符，核對無誤并及時交到財務部門入帳；13杜絕“白條”產(chǎn)生；9、罰則：8.1經(jīng)辦人員未按以上規(guī)定操作，審核（批）人員應不予辦理相關手續(xù)，否則給予相關審核（批）人員50元罰款。8.2經(jīng)辦人員偽造虛假手續(xù)騙取公司財物的，給予經(jīng)辦人員報銷金額的十倍罰款并辭退處理，情節(jié)嚴重的依法移交司法部門處理。8.3經(jīng)辦人員串通相關審核（批）人員騙取公司財物的，給予經(jīng)辦人員及相關審核（批）人員報銷金額的十倍罰款并辭退處理，情節(jié)嚴重的依法移交司法部門處理。10、附件及其他：10.1有關報銷審批權限由有關財務審批權限管理規(guī)定另行規(guī)定。10