金蝶KIS操作案例業(yè)務(wù)

1、一 建賬及系統(tǒng)初始化建賬及系統(tǒng)初始化是企業(yè)會計(jì)核算特別重要的首要環(huán)節(jié)，初始化工作的好壞將影響到會計(jì)核算的質(zhì)量。為用戶提供了快速、準(zhǔn)確、高效的系統(tǒng)初始化環(huán)境，通過建賬及系統(tǒng)初始化，建立企業(yè)進(jìn)行會計(jì)業(yè)務(wù)處理所必需的賬套及各種基礎(chǔ)資料。一、實(shí)驗(yàn)要求1.掌握建立新賬套的方法；2.學(xué)習(xí)用戶管理及操作權(quán)限的設(shè)置；3.了解核算基礎(chǔ)資料、核算項(xiàng)目及賬套選項(xiàng)的內(nèi)容和設(shè)置方法；4.學(xué)會會計(jì)科目的設(shè)置及維護(hù)；5.掌握如何錄入初始數(shù)據(jù)和試算平衡；6.備份并啟用賬套。二、實(shí)驗(yàn)資料：1.該企業(yè)的會計(jì)基礎(chǔ)資料如下：賬套文件名：KJ0002；賬套名稱：中國大連公司；行業(yè)：股份制企業(yè)（新會計(jì)制度）；記賬本位幣：人民幣；會計(jì)科目

2、結(jié)構(gòu)：4、2、2、2、2、2；賬套期間：自然月份；會計(jì)年度開始日期：1月1日；賬套啟用會計(jì)期間：2011年3月1日。2.外幣資料(1)外幣代碼: USD，外幣名稱：美元，期初匯率：8.5；3.憑證字 通用記賬憑證4.結(jié)算方式：現(xiàn)金支票；轉(zhuǎn)賬支票；商業(yè)匯票；銀行匯票；托收承付；電匯；交款單；進(jìn)賬單5.固定資產(chǎn)類別(1)房屋、建筑物，平均年限法，殘值率5%；(2)運(yùn)輸設(shè)備，工作量法，殘值率10%；(3)機(jī)器設(shè)備，平均年限法，殘值率10%；(4)電子設(shè)備，雙倍余額遞減法，殘值率10%。6.核算項(xiàng)目(1)往來單位，按單位代碼、單位名稱順序排列：01，北方化工廠；02，長城實(shí)業(yè)公司；03，長江拖拉機(jī)廠；

3、04，星海汽車廠；05，鑫鑫沙發(fā)廠；06，順興廠；07，東方汽車廠；08，遼化；09，華光化工廠；10，大化工廠；11，長漢汽車廠。(2)部門，按部門代碼、部門名稱順序排列：01，公司總部；02，一車間；03，二車間。(3)職員類別：總部管理人員、一車間管理人員、二車間管理人員、聚脂線工人、方向盤工人。(4)職員，見表2-1所示：表2-1 職員資料表代碼姓名部門類別職務(wù)0101于木公司總部總部管理人員經(jīng)理0102孫奇公司總部總部管理人員一般工作人員0103趙才公司總部總部管理人員一般工作人員0104張雨公司總部總部管理人員一般工作人員0105王光公司總部總部管理人員一般工作人員0201劉剛一車

4、間一車間管理人員主任0202李明玉一車間一車間管理人員一般工作人員0203陳明一車間聚脂線工人技術(shù)工人0204王朋一車間聚脂線工人技術(shù)工人0205劉義一車間聚脂線工人技術(shù)工人0301劉艷二車間二車間管理人員主任0302陳齊二車間二車間管理人員一般工作人員0303李麗萍二車間方向盤工人技術(shù)工人0304王婷二車間方向盤工人技術(shù)工人0305谷時(shí)二車間方向盤工人技術(shù)工人 (5)個(gè)人往來，按個(gè)人往來代碼、名稱順序排列：01，劉艷；02，王朋；03，李明玉；04，劉義；05，東方汽車廠；06，王光；07，李四；08，張海濤；09，長漢汽車廠；10，房租；11，工會會費(fèi)。7.會計(jì)科目，見表2-2、表2-3。

5、表2-2 會計(jì)科目表一1001現(xiàn)金借核算所有幣別日記賬100101人民幣借不核算外幣現(xiàn)金類科目，日記賬100102美元借單一外幣核算期末調(diào)匯，現(xiàn)金類科目，日記賬1002銀行存款借核算所有幣別結(jié)算類科目，日記賬100201人民幣借不核算外幣100202美元借單一外幣核算期末調(diào)匯表2-3 會計(jì)科目表二科目代碼科目名稱方向說明科目代碼科目名稱方向說明111101無息商業(yè)承兌借219101報(bào)刊費(fèi)貸11110101北方化工廠借219102修理費(fèi)貸11110102順興廠借219103養(yǎng)路費(fèi)貸111102無息銀行承兌借219104房租貸11110201北方化工廠借219105應(yīng)付利息貸11110202順興廠

6、借230101工行貸1131應(yīng)收賬款借單位往來230102建行貸1133其他應(yīng)收款借個(gè)人往來230103交行貸115101北方化工廠借41010101聚脂泡沫借115102長城實(shí)業(yè)公司借4101010101直接材料借120101硅油借4101010102直接工資借12010101買價(jià)借4101010103直接福利費(fèi)借12010102運(yùn)輸費(fèi)借4101010104其它直接費(fèi)用借12010103稅金借4101010105轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用借12010104挑選整理費(fèi)借41010102方向盤借120102甘油借4101010201直接材料借12010201買價(jià)借4101010202直接工資借12010202

7、運(yùn)輸費(fèi)借4101010203直接福利費(fèi)借12010203稅金借4101010204其它直接費(fèi)用借12010204挑選整理費(fèi)借4101010205轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用借120103聚醚借410501一車間借12010301買價(jià)借41050101修理費(fèi)借12010302運(yùn)輸費(fèi)借41050102折舊借12010303稅金借41050103工資借12010304挑選整理費(fèi)借41050104福利費(fèi)借120104重油借41050105水費(fèi)借12010401買價(jià)借41050106電費(fèi)借12010402運(yùn)輸費(fèi)借41050107工會經(jīng)費(fèi)借12010403稅金借410502二車間借12010404挑選整理費(fèi)借410502

8、01修理費(fèi)借120105碳黑借41050202折舊借12010501買價(jià)借41050203工資借12010502運(yùn)輸費(fèi)借41050204福利費(fèi)借12010503稅金借41050205水費(fèi)借12010504挑選整理費(fèi)借41050206電費(fèi)借120106冷拉鋼借41050207工會經(jīng)費(fèi)借12010601買價(jià)借510101聚脂泡沫數(shù)量，千克12010602運(yùn)輸費(fèi)借510102方向盤數(shù)量，個(gè)12010603稅金借540201營業(yè)稅12010604挑選整理費(fèi)借540202消費(fèi)稅121101硅油借數(shù)量，千克540203城建稅121102甘油借數(shù)量，千克540204教育費(fèi)附加121103聚醚借數(shù)量，千克55

9、0101展銷費(fèi)121104重油借數(shù)量，千克550102廣告費(fèi)121105碳黑借數(shù)量，千克550103房租121106冷拉鋼借數(shù)量，千克550201培訓(xùn)費(fèi)123101辦公設(shè)備借550202工資123102辦公用品借550203福利費(fèi)123103工具借550204差旅費(fèi)124301聚脂泡沫借數(shù)量，千克550205退休職工醫(yī)藥費(fèi)124302方向盤借數(shù)量，個(gè)550206印花稅130101報(bào)刊費(fèi)借550207印刷費(fèi)130102修理費(fèi)借550208交際應(yīng)酬費(fèi)130103養(yǎng)路費(fèi)借550209拖車費(fèi)130104房租借550210電話費(fèi)150101運(yùn)輸設(shè)備借550211交通補(bǔ)貼150102房屋、建筑物借5502

10、12養(yǎng)路費(fèi)150103機(jī)器設(shè)備借550213工會經(jīng)費(fèi)150104電子設(shè)備借550214水費(fèi)210101工行貸550215電費(fèi)210102建行貸550216壞賬損失210103交行貸550217咨詢費(fèi)211101無息商業(yè)承兌貸550218通勤費(fèi)21110101北方化工廠貸550219勞保統(tǒng)籌21110102順興廠貸550220折舊211102無息銀行承兌貸550301利息收入21110201北方化工廠貸550302利息支出21110202順興廠貸550303手續(xù)費(fèi)2121應(yīng)付賬款貸單位往來550304匯兌損益213101北方化工廠貸550305傭金213102長城實(shí)業(yè)公司貸520101債券利息2

11、13103長漢汽車廠貸520102股利2181其他應(yīng)付款貸個(gè)人往來530101沒收包裝物押金215301醫(yī)藥費(fèi)貸530102無法支付的賬款215302困難補(bǔ)助費(fèi)貸560101子弟學(xué)校經(jīng)費(fèi)215303煤氣費(fèi)貸560102稅收滯納金215304計(jì)提福利費(fèi)貸560103罰款217601教育費(fèi)附加貸560104固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備217602礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)貸8.初始數(shù)據(jù)，見表2-4、表2-5、表2-6。表2-4 科目期初余額表科目代碼科目名稱方向期初余額數(shù)量余額100101人民幣借200100201人民幣借5430374110101股票投資借200 000110102債券投資借300 0001131-01

12、北方化工廠（業(yè)務(wù)碼：001）借300 0501131-05鑫鑫沙發(fā)廠（業(yè)務(wù)碼：002）借4 0001141壞賬準(zhǔn)備貸10 0001133-02王朋（業(yè)務(wù)碼：003）借3 0001133-03李明玉（業(yè)務(wù)碼：004）借1 0001133-04劉義（業(yè)務(wù)碼：005）借7 000121101硅油借292 0007 300121102甘油借328 00020 000121104重油借200 00020 000121105碳黑借620 00040 000121106冷拉鋼借490 0004 9001221包裝物借60 000123101辦公設(shè)備借21 000123102辦公用品借35 000123103

13、工具借24 000124301聚脂泡沫借710 00028 400124302方向盤借950 00010 000130101報(bào)刊費(fèi)借1 000130103養(yǎng)路費(fèi)借3 360130104房租借5 000140101股票投資借300 000210101工行貸300 000210102建行貸200 0002121-09華光化工廠（業(yè)務(wù)碼：006）貸100 0002121-10大化工廠（業(yè)務(wù)碼：007）貸300 0002181-05長漢汽車廠（業(yè)務(wù)碼：008）貸200 0002181-06東方汽車廠（業(yè)務(wù)碼：009）貸4 000215301醫(yī)藥費(fèi)貸8 000215302困難補(bǔ)助費(fèi)貸3 50021530

14、3煤氣費(fèi)貸3項(xiàng)稅額貸25 000219105應(yīng)付利息貸30 0003101股本貸8 000 000311103接受現(xiàn)金捐贈貸100 000312103法定公益金貸541 300314115未分配利潤貸460 000表2-5 期初往來明細(xì)表科目單位業(yè)務(wù)編號日期摘要方向發(fā)生額余額1131應(yīng)收賬款01北方化工廠00109.10.28售貨款借300 050300 0501131應(yīng)收賬款05鑫鑫沙發(fā)廠00208.10.28售方向盤借4 0004 0001133其他應(yīng)收02王朋00308.05.30出差借款借3 0003 0001133其他應(yīng)收03李明玉00408.05.30出差

15、借款借1 0001 0001133其他應(yīng)收04劉義00508.09.30出差借款借7 0007 0002121應(yīng)付賬款09華光化工廠00608.10.28購料欠款貸100 000-100 0002121應(yīng)付賬款10大化工廠00709.10.28購料欠款貸300 000-300 0002181其他應(yīng)付09長漢汽車廠00808.11.30應(yīng)付款貸200 000-200 0002181其他應(yīng)付05東方汽車廠00909.11.30應(yīng)付款貸4 000-4 000固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目代碼為1505，減值準(zhǔn)備對方科目為營業(yè)外支出-固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（560104），各項(xiàng)固定資產(chǎn)關(guān)鍵性數(shù)據(jù)見表2-6，卡片其他數(shù)

16、據(jù)項(xiàng)可酌情輸入。表2-6 固定資產(chǎn)卡片初始數(shù)據(jù)資料資產(chǎn)代碼GD01GD02GD03GD04GD05GD06資產(chǎn)名稱辦公樓車間廠房東風(fēng)載重車黃海客車磨床沖床入賬日期08.10.2809.06.3009.04.3009.08.3009.05.1609.04.16使用年限20年20年50萬噸公里50萬公里20年20年原始價(jià)值200萬100萬15萬25萬100萬60萬已提折舊10萬2萬18 6265 0002萬15 000使用部門公司總部一、二車間共用公司總部公司總部一車間二車間折舊費(fèi)用負(fù)擔(dān)科目已用工作量550220管理費(fèi)用-折舊41050102制造費(fèi)用一、二車間折舊各負(fù)擔(dān)50%。550220管理費(fèi)用

17、折舊已用5萬噸公里550220管理費(fèi)用折舊，已用1萬公里。41050102，制造費(fèi)用一車間。41050202制造費(fèi)用二車間。實(shí)驗(yàn)二 憑證處理（1）會計(jì)憑證是整個(gè)會計(jì)核算系統(tǒng)的主要數(shù)據(jù)來源，會計(jì)憑證的制作與錄入是每個(gè)會計(jì)期間最大量的工作，必須保證其及時(shí)性與準(zhǔn)確性。一、實(shí)驗(yàn)要求1.能夠?qū)⒃紭I(yè)務(wù)編制成記賬憑證；2.了解賬務(wù)處理的功能；3.熟練掌握憑證錄入的方法；4.能夠快速查找憑證；5.修改、審核憑證；6.學(xué)會查詢各種賬簿、報(bào)表。7.備份恢復(fù)賬套二、實(shí)驗(yàn)資料1.大連興海公司2011年3月份發(fā)生的會計(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)1日，企業(yè)收到銀行貸款1 000 000元，轉(zhuǎn)賬支票1001號，已存人銀行。(2)1

18、日，提現(xiàn)金1 000元以備零用。結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，結(jié)算號：2001。(3)1日，用支票購辦公桌2個(gè)。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1201。(4)1日，一車間劉剛參加管理學(xué)習(xí)班，學(xué)費(fèi)800元，用現(xiàn)金支付。(5)1日，用支票支付下一年報(bào)紙雜志費(fèi)12 000元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1202。(6)2日，根據(jù)1009號交款單，編制記賬憑證將送存銀行的現(xiàn)金950元登記入賬。(7)2日，用支票支付上月應(yīng)交稅金25 000元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1203。(8)2日，一車間領(lǐng)用硅油5 000千克，單價(jià)40元；甘油20 000千克，單價(jià)164元，用于生產(chǎn)聚脂泡沫。(9)2日，用銀行存款購現(xiàn)金

19、支票、轉(zhuǎn)賬支票各一本，共26元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1204。(10)4日，提現(xiàn)金2 000元用于支付旅差費(fèi)。結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，結(jié)算號：2002。(11)4日，二車間劉艷借旅差費(fèi)2 000元。(12)4日，退休職工趙淑蘭報(bào)醫(yī)藥費(fèi)3 500元，用1205號轉(zhuǎn)賬支票支付。實(shí)驗(yàn)三 出納設(shè)置和憑證處理(2)一、實(shí)驗(yàn)要求本次上機(jī)實(shí)驗(yàn)主要進(jìn)行出納系統(tǒng)的日常操作使用，從而了解出納管理的日常業(yè)務(wù)內(nèi)容、處理程序、軟件功能，學(xué)會得心應(yīng)手地操作使用本軟件較好地完成出納工作，從中體會出納工作的特點(diǎn)和管理控制措施。本次實(shí)習(xí)主要完成如下任務(wù)：1.出納系統(tǒng)的初始設(shè)置；2.支票本購置登記；3.支票領(lǐng)用登記；4.輸入

20、13-22筆業(yè)務(wù)的記賬憑證；5.憑證的查詢、修改和刪除6.備份恢復(fù)賬套二、實(shí)驗(yàn)資料1.2011年3月1日，大連興海公司現(xiàn)金日記賬月初余額200元，銀行日記賬月初余額609 000元，銀行對賬單余額609 950元。2.銀行對賬單中有月初企業(yè)未達(dá)賬1筆：2011.2.28日，1009號交款單，現(xiàn)金存銀行，銀行貸方950元，經(jīng)手人孫奇。3.本企業(yè)開戶行：工商行大連分行星海辦，賬號1234567。4.2011年2月25日購入支票兩本，有效期都是45天，其中轉(zhuǎn)賬支票號碼為1201-1240號,現(xiàn)金支票號碼為2001-2010號。5.第12筆業(yè)務(wù)購入的固定資產(chǎn)詳細(xì)資料如表4-1所示。表4-1 購入轎車詳

21、細(xì)數(shù)據(jù)基本信息折舊信息1折舊信息2代碼GD07類別運(yùn)輸設(shè)備原值本位幣金額(元)300 000名稱寶馬轎車使用情況使用中折舊方式工作量法固定資產(chǎn)科目150101使用部門公司總部預(yù)計(jì)使用工作總量500 000（公里）累計(jì)折舊科目1502壞賬準(zhǔn)備科目1505已使用工作量賬日期2011304折舊費(fèi)用科目550220增加方式購人減值準(zhǔn)備對方科目5601046.大連興海公司2011年3月4日至7日發(fā)生如下會計(jì)業(yè)務(wù)：(12)4日，總部趙才報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)500元，用現(xiàn)金支付。(13)4日，購轎車一臺300 000元，車款已用于木2日領(lǐng)用的1205號轉(zhuǎn)賬支票支付。(14)5日，購入甘油2 000千克，單價(jià)16元，聚

22、醚1 000千克，單價(jià)10元，應(yīng)付增值稅7 140元，款已用趙才3日領(lǐng)用的1206號轉(zhuǎn)賬支票支付。(15)5日，用趙才3日領(lǐng)用的1207號轉(zhuǎn)賬支票支付上項(xiàng)材料運(yùn)費(fèi)1 200元。(16)5日，上項(xiàng)材料已驗(yàn)收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)材料成本。(17)6日，一車間領(lǐng)用重油2 000千克，單價(jià)10元，用于生產(chǎn)聚脂泡沫。(18)6日，用趙才6日領(lǐng)用的1208號轉(zhuǎn)賬支票支付9月份欠大化工廠重油款300 000元。(19)6日，用趙才5日領(lǐng)用的1209號轉(zhuǎn)賬支票，預(yù)付北方化工廠購料款500 000元。(20)6日，二車間領(lǐng)用材料：碳黑10 000千克，單價(jià)155元；冷拉鋼800千克，單價(jià)100元，用于生產(chǎn)方向盤。(21)

23、7日，從遼化購人碳黑5 000千克，單價(jià)15元，增值稅稅款12 750元，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫，貨款未付。(22)7日，用張雨5日領(lǐng)用的1210號轉(zhuǎn)賬支票，支付退休職工趙淑蘭住院醫(yī)藥費(fèi)3 500元。實(shí)驗(yàn)四 工資核算和憑證處理(3)一、實(shí)驗(yàn)要求本次上機(jī)實(shí)驗(yàn)主要進(jìn)行工資系統(tǒng)初始設(shè)置、錄入第23筆到第49筆業(yè)務(wù)領(lǐng)用的支票，進(jìn)行第23筆到第49筆業(yè)務(wù)的憑證處理、設(shè)置工資項(xiàng)目和工資計(jì)算公式、輸入本月職工工資、分配本月工資費(fèi)用并生成該憑證、第49筆以前業(yè)務(wù)的審核記賬等工作，從而了解工資核算的日常業(yè)務(wù)內(nèi)容、處理程序、軟件功能，學(xué)會得心應(yīng)手地操作使用本軟件較好地完成工資核算和憑證處理工作。本次實(shí)習(xí)主要完成如下任務(wù)

24、：1.工資系統(tǒng)初始設(shè)置，檢查修改職員類別和職員設(shè)置情況；2.進(jìn)行第23筆到第49筆業(yè)務(wù)領(lǐng)用的支票登記；3.輸入第23、24筆業(yè)務(wù)的記賬憑證；4.進(jìn)行工資項(xiàng)目和工資計(jì)算公式的設(shè)置、輸入本月職工工資、分配本月工資費(fèi)用，審核以前未記賬憑證并登記賬簿；5.輸入第25筆到第49筆業(yè)務(wù)的記賬憑證、審核、記賬；6.備份恢復(fù)賬套二、實(shí)驗(yàn)資料1.職員類別：總部管理人員、一車間管理人員、二車間管理人員、聚脂線工人、方向盤工人。2.職員信息見表5-1。表5-1 職員信息表序號代 碼姓 名所屬部門人員類別職 務(wù)學(xué) 歷入職日期10101于木公司總部總部管理人員總經(jīng)理大學(xué)1960-10-0520102孫齊公司總部總部管理

25、人員工程師碩士1954-02-1230103趙才公司總部總部管理人員工程師大學(xué)1964-05-0440104張雨公司總部總部管理人員會計(jì)師大學(xué)1972-06-2450105王光公司總部總部管理人員統(tǒng)計(jì)師大專1981-11-1260201劉剛一車間一車間管理人員車間主任大專1950-08-0270202李明玉一車間一車間管理人員工程師大學(xué)1956-04-0780203陳明一車間聚脂線生產(chǎn)工人工人中專1974-02-2490204王朋一車間聚脂線生產(chǎn)工人工人中專1972-03-31100205劉義一車間聚脂線生產(chǎn)工人工人中專1978-10-14110301劉艷二車間二車間管理人員車間主任大學(xué)196

26、6-05-06120302陳齊二車間二車間管理人員工程師碩士1968-08-07130303李麗萍二車間方向盤生產(chǎn)工人工人大專1975-05-03140304王婷二車間方向盤生產(chǎn)工人工人中專1981-07-15150305谷時(shí)二車間方向盤生產(chǎn)工人工人中專1979-12-253.工資項(xiàng)目有關(guān)工資的項(xiàng)目有：職員代碼、職員姓名、部門、基本工資、獎金、津貼、其他補(bǔ)助、應(yīng)付工資、其他扣款、所得稅、實(shí)發(fā)工資。請完整地設(shè)置工資項(xiàng)目。4.計(jì)算公式需要設(shè)置如下計(jì)算公式：應(yīng)付工資 基本工資 獎金 津貼 其他補(bǔ)助所得稅 （應(yīng)付工資 1400）* 0.1如果 所得稅 0 則 所得稅 0如果完實(shí)發(fā)工資 應(yīng)付工資 其他扣

27、款 所得稅如果 實(shí)發(fā)工資 0 則 報(bào)警 “工資不夠扣！”如果完5.工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 表5-2 工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表序號代 碼姓 名基本工資獎 金津 貼其他補(bǔ)助10101于木50001500500140020102孫齊50001500500100030103趙才40001200400100040104張雨40001200400100050105王光30001000400100060201劉剛4000150040050070202李明玉4000120040050080203陳明2500100030040090204王朋25001000300400100205劉義25001000300300110301劉艷4

28、00015004001500120302陳齊400012004001500130303李麗萍250010003001500140304王婷250010003001500150305谷時(shí)2500100030011006.大連興海公司2011年3月7日至3月20日發(fā)生的會計(jì)業(yè)務(wù)如下：(23)7日，從銀行提現(xiàn)金100 000元備發(fā)工資。結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，結(jié)算號：2003。(24)7日，用現(xiàn)金發(fā)工資100 000元，其中：在職人員工資82 500元，代扣房租600元、個(gè)人所得稅6 900元，退休人員10 000元。并要在工資系統(tǒng)自動生成分配職工工資費(fèi)用憑證。(25)8日，以銀行存款12 000支付一

29、車間機(jī)器修理費(fèi)。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1211。(26)8日，以現(xiàn)金支付職工孫奇困難補(bǔ)助費(fèi)2 000元。(27)8日，付參加產(chǎn)品展銷會會務(wù)費(fèi)20 000元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1212。(28)11日，從銀行提現(xiàn)金2 000元以備零用。結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，結(jié)算號：2006。(29)11日，采購碳黑10 000千克，單價(jià)15。5元；冷拉鋼l 500千克，單價(jià)100元，運(yùn)達(dá)企業(yè)，增值稅為51 850元，款已預(yù)付(北方化工廠)。(30)11日，上述材料已驗(yàn)收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)成本。(31)11日，收到北方化工廠退回余款143 150元。(32)11日，交印花稅3 600元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，

30、結(jié)算號：1213。(33)11日，收到銀行存款利息33660元。(34)12日，一車間領(lǐng)用重油5 000千克，單價(jià)10元，用于生產(chǎn)聚脂泡沫。(35)12日，支付印刷費(fèi)3 000元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1214。(36)13日，歸還到期貸款500 000元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1215。(37)13日，銷售給長江拖拉機(jī)廠方向盤2 000個(gè)，單價(jià)135元，增值稅45 900元，貨款未收到。(38)14日，以銀行存款支付運(yùn)費(fèi)3 000元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1216。(39)14日，采購員李明玉報(bào)銷差旅費(fèi)1 200元，不足部分200元用現(xiàn)金支付。(40)14日，銷售給紅星沙發(fā)

31、廠聚脂泡沫5 000千克，單價(jià)36元，增值稅30 600元，貨款已收到。(41)15日，預(yù)收長漢汽車廠購貨款157 000元。(42)15日，收到長江拖拉機(jī)廠欠款318 900元。(43)16日，二車間領(lǐng)用冷拉鋼1 000千克，單價(jià)100元；碳黑20 000千克，單價(jià)15。5元，用于生產(chǎn)方向盤。(44)16日，銷售給香港大華公司聚脂泡沫2 000千克，單價(jià)30美元，收到6萬美元，存入銀行。(45)18日，以現(xiàn)金支付總部復(fù)印費(fèi)115元。(46)18日，付餐費(fèi)2 200元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1217。(47)19日，職工劉剛報(bào)銷家屬醫(yī)藥費(fèi)80元。(48)19日，支付廣告費(fèi)15 000元。

32、結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1218。(49)20日，銷售給星海汽車廠方向盤1 000個(gè)，單價(jià)135元，增值稅22 950元，貨款未收到。實(shí)驗(yàn)五 固定資產(chǎn)核算和憑證處理(4)一、實(shí)驗(yàn)要求本次上機(jī)實(shí)驗(yàn)主要進(jìn)行固定資產(chǎn)系統(tǒng)的初始設(shè)置、錄入第50筆到第81筆業(yè)務(wù)領(lǐng)用的支票，進(jìn)行第50筆到第81筆業(yè)務(wù)的憑證處理、進(jìn)行增加固定資產(chǎn)的核算、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、查詢固定資產(chǎn)有關(guān)報(bào)表以及第81筆以前業(yè)務(wù)的審核記賬等工作，從而了解固定資產(chǎn)核算的日常業(yè)務(wù)內(nèi)容、處理程序、軟件功能，學(xué)會得心應(yīng)手地操作使用本軟件較好地完成固定資產(chǎn)核算和憑證處理工作。本次實(shí)習(xí)主要完成如下任務(wù)：1.檢查修改固定資產(chǎn)系統(tǒng)的初始設(shè)置；2.進(jìn)行第

33、50筆到第81筆業(yè)務(wù)的支票領(lǐng)用登記；3.錄入新增固定資產(chǎn)卡片，并生成該業(yè)務(wù)的記賬憑證；4.輸入第51至74筆業(yè)務(wù)的記賬憑證，并審核記賬；5.輸入有關(guān)固定資產(chǎn)本月實(shí)際完成工作量，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊并生成自動轉(zhuǎn)賬憑證；6.輸入第76筆到第81筆業(yè)務(wù)的記賬憑證并再次審核記賬；7.備份恢復(fù)賬套。二、實(shí)驗(yàn)資料1.固定資產(chǎn)類別(1)房屋、建筑物，平均年限法，殘值率5%；(2)運(yùn)輸設(shè)備，工作量法，殘值率10%；(3)機(jī)器設(shè)備，平均年限法，殘值率10%；(4)電子設(shè)備，雙倍余額遞減法，殘值率10%。2.固定資產(chǎn)增減變動方式資料見表6-1所示：表6-1 固定資產(chǎn)增減變動方式資料表增加方式對應(yīng)科目憑證字減少方式對應(yīng)

34、科目憑證字購入100201銀行存款-人民幣銀付出售100201銀行存款-人民幣銀收接受投資3101股本轉(zhuǎn)賬報(bào)廢清理1701固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)賬接受捐贈2201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值轉(zhuǎn)賬盤虧191102待處理財(cái)產(chǎn)損益-固轉(zhuǎn)賬融資租入2321長期應(yīng)付款轉(zhuǎn)賬其他減少自建1603在建工程轉(zhuǎn)賬盤盈191102待處理財(cái)產(chǎn)損益-固轉(zhuǎn)賬其他增加3.第50筆業(yè)務(wù)，企業(yè)收到捐贈的計(jì)算機(jī)和打印機(jī)，該項(xiàng)固定資產(chǎn)的詳細(xì)數(shù)據(jù)見表6-2。表6-2 接受捐贈的計(jì)算機(jī)等固定資產(chǎn)詳細(xì)數(shù)據(jù)基本信息折舊信息1折舊信息2代碼GD08類別電子設(shè)備原值本位幣金額300 000元名稱計(jì)算機(jī)、打印機(jī)使用情況使用中折舊方式雙倍余額遞減法固定資產(chǎn)科目15010

35、4使用部門公司總部預(yù)計(jì)使用期間數(shù)60累計(jì)折舊科目1502壞賬準(zhǔn)備科目1505已使用工作量人賬日期2011320折舊費(fèi)用科目550220增加方式接受捐贈減值準(zhǔn)備對方科目5601044.大連興海公司2011年3月20日至3月30日發(fā)生的會計(jì)業(yè)務(wù)如下：(50)20日，接受聲茂公司捐贈的微機(jī)、打印機(jī)各8臺，價(jià)值300 000元，詳細(xì)資料見表6-2。(51)21日，購買5年期、年利率為13的國庫券200 000元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1219。(52)21日，支付下一年度的養(yǎng)路費(fèi)40 320元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1220。(53)21日，銷售給順興廠聚脂泡沫15 000千克，單價(jià)36元

36、，增值稅9工800元，收到無息商業(yè)匯票一張，結(jié)算號：0401，票據(jù)簽發(fā)日期：2011.3.20日，期限6個(gè)月。(54)22日，電匯給長城實(shí)業(yè)有限公司預(yù)付貨款800 000元。結(jié)算方式：電子匯款，結(jié)算號：0402，原來領(lǐng)用的1221號轉(zhuǎn)賬支票未用退回出納。(55)22日，以現(xiàn)金支付拖車費(fèi)1 500元。(56)25日，支付下年度銷售門市房租60 000元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1222。(57)25日，劉艷報(bào)差旅費(fèi)1800元，退回現(xiàn)金余款200元。(58)22日，3年期國庫券到期，收回本息103 000元。(59)25日，以前預(yù)收長漢汽車廠購買的方向盤1 000個(gè)，單價(jià)135元，增值稅22

37、950元，貨已發(fā)出，差額款收回現(xiàn)金950元。（原41筆業(yè)務(wù)）(60)25日，將現(xiàn)金950元存人銀行。(61)26日，因購建廠房向建行借入長期借款3 000 000元，期限3年，年利率15。(62)26日，收到長城實(shí)業(yè)公司發(fā)來的材料甘油40 000千克，單價(jià)重6元，增值稅為108 800元，貨款已預(yù)付。(63)27日，用銀行存款16 000元支付上述材料運(yùn)費(fèi)。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1223。(64)27日，上述材料已驗(yàn)收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)成本。(65)28日，用銀行存款15 000元支付電話費(fèi)。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1224。(66)28日，交幼兒園用煤氣費(fèi)280元，以銀行存款支付。結(jié)算方式

38、：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1225。(67)28日，職工訂月票1 800元，以銀行存款支付。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1226。(68)28日，清理長期無法收回鑫鑫沙發(fā)廠的欠款4 000元。(69)28日，撥給職工子弟學(xué)校經(jīng)費(fèi)120 000元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1227。(70)29日，沒收東方汽車廠逾期未退回的包裝物押金4 000元。(71)29日，攤銷本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的報(bào)刊雜志費(fèi)，其中：一車間200元；二車間200元；廠部600元。(72)29日，攤銷本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的養(yǎng)路費(fèi)3 360元。(73)29日，攤銷本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的銷售門市房租5 000元。(74)29日，預(yù)提本月應(yīng)付利息15 000元。(

39、75)29日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊。(76)30日，接到銀行通知，支付本月水費(fèi)1 400元，其中：一車間500元；二車間350元；廠部550元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1228。(77)30日，接到銀行通知，支付本月電費(fèi)13 000元，其中：一車間8 000元；二車間4000元；廠部1 000元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1229。(78)30日，支付咨詢費(fèi)14060元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票。結(jié)算號：1230。(79)30日，支付餐費(fèi)2 000元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1231。(80)30日，支付學(xué)費(fèi)5 000元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1232。(81)30日，支付書費(fèi)500

40、元。結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號：1233實(shí)驗(yàn)六 自動轉(zhuǎn)賬和憑證處理(5)一、實(shí)驗(yàn)要求本次上機(jī)實(shí)驗(yàn)主要進(jìn)行期末自動轉(zhuǎn)賬模式憑證的設(shè)置、生成自動轉(zhuǎn)賬憑證、審核記賬、期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)損益以及支票的核銷，從而了解期末會計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和特點(diǎn)，掌握軟件的功能，學(xué)會設(shè)置和生成自動轉(zhuǎn)賬憑證、期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益以及支票核銷的方法，得心應(yīng)手地操作使用本軟件較好地完成會計(jì)期末處理工作。本次實(shí)習(xí)主要完成如下任務(wù)：1.設(shè)置并生成提取福利費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)自動轉(zhuǎn)賬模式憑證；2.進(jìn)行期末調(diào)匯、提取壞賬準(zhǔn)備；3.結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、完工產(chǎn)品成本、已售產(chǎn)品成本； 4.計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交城建稅及教育費(fèi)附加5.結(jié)轉(zhuǎn)損益、支票核銷、備份賬套二

41、、實(shí)驗(yàn)資料1.大連興海公司2011年3月30日至31日要進(jìn)行如下會計(jì)期末處理業(yè)務(wù)：(82)按工資總額14提取福利費(fèi)。(83)按工資總額2提取工會經(jīng)費(fèi)。(84)期末美元匯率為8.27，進(jìn)行期末調(diào)匯。(85)按應(yīng)收賬款的5提取壞賬準(zhǔn)備。(86)現(xiàn)假定一車間只生產(chǎn)聚脂泡沫，二車間只生產(chǎn)方向盤，要求結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用。(87)本月聚脂泡沫27 213千克全部完工；方向盤完工7 000個(gè)，期末在產(chǎn)品600個(gè)，完工程度50%，結(jié)轉(zhuǎn)其完工產(chǎn)品成本。(88)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月已售產(chǎn)品成本。(89)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交城建稅及教育費(fèi)附加。(90)31日，將各損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬戶。2.核銷本月已經(jīng)報(bào)銷的所有支票實(shí)驗(yàn)七

42、銀行對賬和往來業(yè)務(wù)核銷一、實(shí)驗(yàn)要求本次上機(jī)實(shí)驗(yàn)主要進(jìn)行年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅、凈利潤、提取盈余公積，查詢現(xiàn)金和銀行存款日記賬、輸入銀行對賬單，進(jìn)行銀行對賬和查看銀行存款余額調(diào)節(jié)表，進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷，查詢往來對賬單，進(jìn)行往來賬齡分析，從而了解年末利潤結(jié)轉(zhuǎn)、銀行對賬、往來業(yè)務(wù)管理的業(yè)務(wù)內(nèi)容和特點(diǎn)，熟練掌握年末利潤結(jié)轉(zhuǎn)、銀行對賬、往來業(yè)務(wù)管理的方法。本次實(shí)習(xí)主要完成如下任務(wù)：1.結(jié)轉(zhuǎn)所得稅和未分配利潤、提取盈余公積；2.查詢現(xiàn)金和銀行存款日記賬、輸入銀行對賬單；3.銀行對賬、查詢銀行存款余額調(diào)節(jié)表；4.核銷往來業(yè)務(wù)、查詢往來對賬單，進(jìn)行往來業(yè)務(wù)賬齡分析5.備份恢復(fù)賬套。二、實(shí)驗(yàn)資料1.大連興海公司2011年

43、3月31日要進(jìn)行如下年末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)：(91)31日，按應(yīng)納稅所得額的33%計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅。(92)31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤。(93)31日，按稅后利潤的10%提取法定盈余公積。2. 大連興海公司2011年3月31日結(jié)束收到的銀行對賬單如下：表8-1 銀行對賬單 2011年03月31日結(jié)算日期結(jié)算方式結(jié)算號銀行借方銀行貸方摘要2011-3-1支票10010.001,000,000.00取得貸款2011-3-1支票20011,000.000.00提取現(xiàn)金2011-3-1支票12016,200.000.00用支票購辦公桌2011-3-1支票120212,000.000.00用支票付報(bào)刊費(fèi)2011-3-2支票120325,000.000.00用支票交稅2011-3-2支票120426.000.00購支票本2011-3-2支票20022,000.000.00提取現(xiàn)金2011-3-4支票1205300,000.000.00購買寶馬轎車2011-3-5支票120649,140.000.00購料2011-3-5支票12071,200.000.00付運(yùn)費(fèi)2011-3-6支票1208300,000.000.00還欠款2011-3-6支票1209500,000.000.00預(yù)付賬款2011-3-4支票12103,500.000.00報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)2011-3-4支票2003100,000.000