財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度為完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司的具體實(shí)際，特制定本報(bào)銷制度。一、暫借款及預(yù)付款審批制度1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要 求填列各項(xiàng)欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)室付款。2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購買材料、貨物的款項(xiàng)，支付此款 項(xiàng)時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財(cái)務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款。3、以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由 領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不

2、得將空白支票 交給其他單位或個人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報(bào)告報(bào)務(wù)室并登報(bào)聲 明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。4、所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必 須向財(cái)務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三個月不結(jié)帳者，財(cái) 務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。二、費(fèi)用報(bào)銷制度1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或 財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及 未蓋有財(cái)政監(jiān)

3、制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。2、報(bào)銷費(fèi)用時必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用） 分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙 食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。3、報(bào)銷程序：經(jīng)辦人 財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算（5000元以下由分 管副總經(jīng)理審批）。4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃 范圍內(nèi)列支5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由 辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一

4、購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單， 經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷。7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公 司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因。8、所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月 內(nèi)報(bào)銷，超過一個月一律不予報(bào)銷。9、物品采購報(bào)銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù) 后辦理報(bào)銷。三、差旅費(fèi)報(bào)銷制度等？?？項(xiàng)火輪飛其他交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)市伙食補(bǔ)助費(fèi)?級？?？目車船機(jī)（不包

5、括出租一特內(nèi)一特?標(biāo)汽車）般殊交般殊?準(zhǔn)地地通地地職務(wù)區(qū)區(qū)費(fèi)區(qū)區(qū)董事長一公軟按實(shí)按實(shí)總經(jīng)理等務(wù)20035080100臥報(bào)銷報(bào)銷董事艙艙二公副總經(jīng)理軟按實(shí)按實(shí)等務(wù)2003506080總工程師臥報(bào)銷報(bào)銷艙艙部門經(jīng)理三普硬按實(shí)按實(shí)高級工程師等通1502505060臥報(bào)銷報(bào)銷總經(jīng)理助理艙艙其他工作人員硬臥四 等艙按實(shí)報(bào)銷50150按實(shí)報(bào)銷20502、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法，個人不得另報(bào)餐費(fèi)；（1）住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自(2)乘坐火車，晚八時至次日

6、晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過 12小時的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的 60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50喊勵(另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30炊勵個人。(3)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改 乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的，按飛機(jī)票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價 的差額，提取30喊給個人。(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。(5)符合乘坐

7、飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。3、差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定(1)隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。(2)出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。(4)趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個人自理。其繞道和在家期間 一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。(5)凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超 出規(guī)定的費(fèi)用個人自理。(6)凡因公事支付的電話、電報(bào)

8、費(fèi)均予報(bào)銷。(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項(xiàng)開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客 出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由對方負(fù)擔(dān)的，均 不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。(9)出差天數(shù)的計(jì)算，原則為：當(dāng)天 12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計(jì)算；當(dāng)天 12 時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計(jì)算；(10)實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí) 際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)室不報(bào)銷。(11)外單位人員為我公司臨時辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷四、其他有關(guān)規(guī)定:1、費(fèi)用報(bào)銷時間：每周星期五全天。報(bào)銷材料貨款及工程款不受此時間限制。2