財務(wù)預(yù)測三年收入計劃表.doc

1、項目第一年第二年第三年銷售收入32,00058,000109,000銷售成本25,16045,06283,358主營業(yè)務(wù)稅金及附加8891,6823,333主營業(yè)務(wù)利潤費用5,95111,25622,309銷售費用市場推廣費1,6332,7644,227銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)5009061,200銷售人員工資4667051,113網(wǎng)點辦公費用247408587銷售物流100165238管理費用3205801,090人員工資1,4162,2263,438辦公費用341437503租金300422608技術(shù)費用81108108壞帳損失50116218固定資產(chǎn)折舊3736771,272待攤費用91157164

2、其他不可行卬蕃202020財務(wù)費用160290545費用合計：0520L200營業(yè)利潤3.0495.5108.865投資收益2,9025,74613.444利潤總額480700L200所得稅.3,3826.44614,6445089672,197財務(wù)預(yù)測三年收入計劃表單位：萬元凈利潤2,8745,47912,447二、資金需求預(yù)測1、三年現(xiàn)金流量預(yù)測見表5-3說明：1）現(xiàn)金收入中的銷售收入按照當年能夠收回現(xiàn)金的部分計算，即扣除了應(yīng)收 賬款的數(shù)額。2）應(yīng)收賬款的回收期按60天計算，即應(yīng)收賬款占銷售額六分之一計；回 收期的制訂參照了同類企業(yè)上市公司的回收期長短。3）應(yīng)收賬款的回收數(shù)額已扣除了壞賬的

3、部分， 壞賬按應(yīng)收賬款的7%計算。4）現(xiàn)金支出中的銷售成本按照實際支付現(xiàn)金的部分計算，即扣除了應(yīng)付賬 款的數(shù)額。5）現(xiàn)金支出中的新增存貨成本按照實際支付現(xiàn)金的部分計算，即扣除了應(yīng)付 賬款的數(shù)額。6）存貨周期按照120天計算，即存貨占銷售成本的三分之一；存貨周期的 制訂參照了同類企業(yè)上市公司的存貨周期長短。7）應(yīng)付賬款的償還期按60天計算，即應(yīng)付賬款占銷售成本的六分之一；償 還期參照了同類上市公司的償還期長短，并結(jié)合應(yīng)收賬款的回收期長短制訂。8）管理費用在計算現(xiàn)金支出時，扣回了折舊、攤銷與壞賬。預(yù)計的三年現(xiàn)金流量表單位：萬元項目第一年第二年第三年期初現(xiàn)金余額09,72018,186現(xiàn)金收入銷售收

4、入26,66748,33390,833應(yīng)收賬款回收04,9608,990投資收益4807001,200現(xiàn)金收入合計：27,14753,993101,023現(xiàn)金支出銷售成本20,96730,56356,947新增存貨成本6,98912,51723,155應(yīng)付賬款償還05,5918,616銷售費用1,6332,7644,227管理費用1,1321,3731,982利息支出05201,200固定資產(chǎn)支出51035060長期投資4,8002,2005,000稅金1,3962,6495,530貸款償還0013,000現(xiàn)金支出合計：37,42758,527119,717現(xiàn)金盈余或短缺-10,2805,18

5、6-508貸款所得013,00030,000權(quán)益投入2000000期末現(xiàn)金余額9,72018,18629,4922、資金需求根據(jù)公司的現(xiàn)金流量預(yù)計，為實現(xiàn)公司的銷售目標，第一年資金需求為2億 元，第二年為1.3億元，第三年為3億元。第一年的資金需求2億元，需從股東處募集，并作為注冊資金。后幾年的資 金需求將考慮通過銀行貸款解決。三、投資回報1、三年資產(chǎn)負債預(yù)測預(yù)計的三年資產(chǎn)負債表單位：萬元第一年第二年第三年流動資產(chǎn)23,24642,35774,313現(xiàn)金9,72018,18629,492應(yīng)收賬款5,3339,66718,167減：壞賬備抵3736771,272應(yīng)收賬款凈值4,9608,9901

6、6,895存貨8,38715,02127,786待攤費用180160140固定資產(chǎn)原值510860920減：累計折舊91248412固定資產(chǎn)凈值419612508長期投資4,8007,00012,000總資產(chǎn)28,46649,96986,821負債5,59121,61646,020流動負債應(yīng)付款5,5918,61616,020短期負債013,00030,000所有者權(quán)益22,87528,35340,801負債與所有者權(quán)益28,46649,96986,821表5 4說明：L本表中所有數(shù)據(jù)均來自收入計劃表和現(xiàn)金流量表。2.待攤費用為公司開辦費用200萬，按十年攤銷。2、投資回報第一年股東投資2億元，當年即可獲得凈利潤2875萬元，凈資產(chǎn)達到22875 萬元，總資產(chǎn)28, 466萬元，投資收益率35.33%,凈資產(chǎn)收益率26.11%。第二年追加銀行貸款1.3億元，可實現(xiàn)凈利潤15190萬元，凈資產(chǎn)達到28, 35