財(cái)務(wù)出納支付制度流程

1、WORD格式*公司財(cái)務(wù)出納支付制度流程第一條：借支管理規(guī)定1出差借款：出差人員憑審批后的"出差申請(qǐng)表"按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。其他臨時(shí)借款， 如業(yè)務(wù)費(fèi)、 輔助材料費(fèi)、 辦公費(fèi)、 周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他 借款原那么上不允許跨月借支。2各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000 元應(yīng)提前 1 天通知財(cái)務(wù)部備款。3借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單X圍使用的，須經(jīng)主管 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)否那么財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。4借款實(shí)行“前款不清，后款不借原那么，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊況否那么

2、不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月 31 前的借款尚未核銷的，如無(wú)特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。第二條：借支流程1. 借款人按規(guī)定填寫"借款單" 注明借款事由、 借款金額大小寫須完全一致，不得涂改。2. 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字出納復(fù)核單據(jù)、 數(shù)量、金額的合法性財(cái)務(wù)經(jīng)理審核送董事長(zhǎng)受權(quán)人或總經(jīng)理審批。3. 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。專業(yè)資料整理WORD格式第三條：報(bào)銷的要求一、發(fā)票的根本要求1、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票反面或單據(jù)反面必須有經(jīng)辦人簽名，如在材料采購(gòu)環(huán)節(jié)、其他業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特因價(jià)格因素對(duì)方無(wú)法提供發(fā)票的單位

3、，但必須出據(jù)有效收款單位收據(jù)并加蓋有效單位店、部印章、發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，菜市場(chǎng)物資除外嚴(yán)禁白條報(bào)銷入賬，否那么出納一律拒絕辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。2、發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。3、發(fā)票用膠水粘貼分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中喪失。4、發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等。5、財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)拘留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人或主管領(lǐng)導(dǎo)。二、報(bào)銷憑證的填寫要求1、必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。2、報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)

4、確，并注明日期費(fèi)用歸屬屬于哪個(gè)單位或工程，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬，必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明，另報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)需事先征得單位董事長(zhǎng)受權(quán)人或總經(jīng)理的批準(zhǔn)，否那么財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定該筆費(fèi)用事項(xiàng)規(guī)屬那個(gè)工程后送董事長(zhǎng)受權(quán)人或總經(jīng)理審批，交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。專業(yè)資料整理WORD格式第三條：報(bào)銷的要求一、發(fā)票的根本要求1、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票反面或單據(jù)反面必須有經(jīng)辦人簽名，如在材料采購(gòu)環(huán)節(jié)、其他業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特因價(jià)格因素對(duì)方無(wú)法提供發(fā)票的單位，但必須出據(jù)有效收款單位收據(jù)并加蓋有效單位店、部印章、發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，菜市場(chǎng)物資除

5、外嚴(yán)禁白條報(bào)銷入賬，否那么出納一律拒絕辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。2、發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。3、發(fā)票用膠水粘貼分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中喪失。4、發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等。5、財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)拘留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人或主管領(lǐng)導(dǎo)。二、報(bào)銷憑證的填寫要求1、必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。2、報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確，并注明日期費(fèi)用歸屬屬于哪個(gè)單位或工程，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬，必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明，另報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)需事先征得單位董事長(zhǎng)受權(quán)人或總經(jīng)理的批準(zhǔn)，否那么財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，