公司關(guān)于對各項(xiàng)成本費(fèi)用審核范圍、審批權(quán)限的規(guī)定

1、 深圳市xx公司物流有限公司公司關(guān)于對各項(xiàng)成本費(fèi)用審核范圍及審批權(quán)限的規(guī)定 為了明確各項(xiàng)成本費(fèi)用的審核審批范圍、職責(zé)，明確對分公司成本費(fèi)用審批權(quán)限的界定，經(jīng)總部研究決定，對相關(guān)成本費(fèi)用審核、審批權(quán)限作以下規(guī)定: 一、需要董事長審批的項(xiàng)目及費(fèi)用1、投資項(xiàng)目事項(xiàng)的審批：資產(chǎn)超過3000元的所有采購費(fèi)用的審批。2、總經(jīng)理及專線部負(fù)責(zé)人發(fā)生的所有費(fèi)用的審批。3、異常賠付的所有費(fèi)用的審批。4、還款及投資的審批。5、財(cái)務(wù)報(bào)表的審批。 二、需經(jīng)總經(jīng)理審批的項(xiàng)目（指申請、事項(xiàng)的審批）1、負(fù)責(zé)公司員工工資分類匯總表的審批。2、車輛費(fèi)用：負(fù)責(zé)公司車輛3000元以內(nèi)報(bào)銷費(fèi)用的審批。文件規(guī)定以外的事項(xiàng)的申請或重要事項(xiàng)

2、請示的審核。3、辦公用品費(fèi)：負(fù)責(zé)總部和分公司批量價(jià)值500元、單位價(jià)值200元以上申請的審批。4、資產(chǎn)購置費(fèi)：負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)購置申請的審批。5、差旅費(fèi)：負(fù)責(zé)各部門、各分公司負(fù)責(zé)人出差申請的審批。6、職工福利費(fèi)：負(fù)責(zé)公司福利開支項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)的審批。7、公司交通事故及其它事故費(fèi)用（指：運(yùn)務(wù)部自有車輛）負(fù)責(zé)公司該項(xiàng)目費(fèi)用申請的審批。8、賠款、壞賬：負(fù)責(zé)公司非正常賠款、壞賬 申請的審核。9、各種借款：負(fù)責(zé)總部及分公司1000元以上的因公借款的審批。10、印刷費(fèi)：負(fù)責(zé)公司批量價(jià)值500元（含）以上印刷費(fèi)用申請的審批。11、總部人員及運(yùn)務(wù)部發(fā)生所有費(fèi)用的審批。三 、需經(jīng)專線部負(fù)責(zé)人審批的事項(xiàng)及費(fèi)用1、負(fù)責(zé)分公

3、司車輛的年審、二級維護(hù)、保險(xiǎn)、路橋費(fèi)等事項(xiàng)和費(fèi)用的審批。2、專線部分公司交通事故及其它事故費(fèi)用，由部門經(jīng)理提交申請，總監(jiān)復(fù)核，余總審批。3、賠款、壞賬：負(fù)責(zé)公司非正常賠款、壞賬申請的審批；負(fù)責(zé)公司異常理賠的審批。4、營業(yè)收入折扣、折讓：負(fù)責(zé)公司折扣、折讓申請的審批。5、職工教育、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)：負(fù)責(zé)公司職工教育、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)申請的審批。6、分公司業(yè)務(wù)招待或應(yīng)酬費(fèi)：負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)招待（或應(yīng)酬費(fèi)）申請的審批。7、財(cái)務(wù)人員費(fèi)用報(bào)銷的審批。8、因公借款：負(fù)責(zé)專線部所有員工1000元（含）以下500元以上的，因公借款的審批。9、其它費(fèi)用：負(fù)責(zé)分公司上述之外的事先需申請且必需經(jīng)總經(jīng)理審批方可支出的成本費(fèi)用項(xiàng)目。10、

4、報(bào)表：專線部經(jīng)營財(cái)務(wù)報(bào)表、工資表的審批。四、需經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人審批的成本費(fèi)用項(xiàng)目1、通訊費(fèi)用：負(fù)責(zé)所管轄部門員工電話費(fèi)報(bào)銷的審核；新增崗位電話費(fèi)申請的審核；公司辦公電話費(fèi)用審核。2、資產(chǎn)購置費(fèi)、辦公用品費(fèi)：負(fù)責(zé)總部資產(chǎn)、辦公物料申購的審核；分公司辦公用品費(fèi)的核定。3、包裝材料及其它物料費(fèi)：負(fù)責(zé)公司包裝材料統(tǒng)購申請和各分公司每月自購總價(jià)值在500元（含）以上申請的審核。4、印刷費(fèi)：負(fù)責(zé)公司批量價(jià)值500元（不含）以下印刷費(fèi)用申請的審核。5、勞動保險(xiǎn)費(fèi)：負(fù)責(zé)總部員工勞動保險(xiǎn)費(fèi)報(bào)銷的審核和公司勞動保險(xiǎn)費(fèi)的核定。6、辦公資產(chǎn)維修費(fèi)：負(fù)責(zé)公司辦公資產(chǎn)維修申請的審核。7、電腦設(shè)備費(fèi)：負(fù)責(zé)公司購買所有電腦設(shè)備

5、、電腦配件申請和費(fèi)用報(bào)銷的審核。8、電腦修理費(fèi)：負(fù)責(zé)公司電腦維修費(fèi)用報(bào)銷的審核。9、其它費(fèi)用：公司其它需經(jīng)綜合負(fù)責(zé)人審核的其它費(fèi)用項(xiàng)目。10、賠款、壞帳：負(fù)責(zé)公司問題件賠款、壞賬（問題件理賠清單）的審核。五、需經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批的成本費(fèi)用項(xiàng)目1、車輛費(fèi)用：負(fù)責(zé)審批分公司車輛產(chǎn)生車輛修理、油費(fèi)、路橋費(fèi)、車輛年審、二級維護(hù)、保險(xiǎn)、路橋費(fèi)等相關(guān)稅費(fèi)報(bào)銷的審核。2、通訊費(fèi)：負(fù)責(zé)所管轄部門員工電話費(fèi)核定內(nèi)報(bào)銷的審批。3、差旅費(fèi)：負(fù)責(zé)所管轄部門員工出差申請及差旅費(fèi)報(bào)銷的審批。4、折扣、折讓：負(fù)責(zé)各分公司折扣、折讓申請的審核。5、賠款、壞帳：公司規(guī)定以外賠款、壞帳事項(xiàng)（異常理賠事項(xiàng)）的核定。6、房租水電費(fèi)：

6、負(fù)責(zé)所管轄分公司合同內(nèi)房租費(fèi)和定額內(nèi)（待定）水電費(fèi)報(bào)銷的審批。7、辦公用品費(fèi)：負(fù)責(zé)所管轄分公司定額內(nèi)辦公用品費(fèi)批量價(jià)值500元、單位價(jià)值200元以內(nèi)報(bào)銷的審批。8、分公司日常操作產(chǎn)生的500元以下事項(xiàng)的申請及費(fèi)用報(bào)銷的審批。9、財(cái)務(wù)費(fèi)用及財(cái)務(wù)用工本費(fèi)：負(fù)責(zé)所管轄分公司財(cái)務(wù)費(fèi)用及財(cái)務(wù)用工本費(fèi)報(bào)銷的審批。10、租車費(fèi)：各分公司因臨時(shí)提 送貨運(yùn)輸車輛不足時(shí)，經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人同意方可租車：租車費(fèi)報(bào)銷經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批。11、勞動保險(xiǎn)費(fèi)：負(fù)責(zé)所管轄分公司員工勞動保險(xiǎn)費(fèi)報(bào)銷的審核。12、職工福利費(fèi)：負(fù)責(zé)所管轄分公司定額內(nèi)職工福利費(fèi)報(bào)銷的審批。13、因公借款：負(fù)責(zé)所管轄部門員工500元（含）以下因公借款的審批

7、。14、除上列項(xiàng)目以外的費(fèi)用開支：如屬經(jīng)營管理需要，各分公司每月可在200元以內(nèi)，在完善財(cái)務(wù)手續(xù)的前提下，分公司自行報(bào)銷的審批。六、需經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核的成本費(fèi)用項(xiàng)目1、通訊費(fèi)用：負(fù)責(zé)各部門和分公司負(fù)責(zé)人、所管轄部門員工及總部固定電話費(fèi)報(bào)銷的審核。2、房租水電費(fèi)：負(fù)責(zé)總部房租、水電費(fèi)報(bào)銷的審核。3、資產(chǎn)購置、辦公用品費(fèi)：負(fù)責(zé)總部資產(chǎn)、辦公用品購置費(fèi)報(bào)銷的審核。5、包裝材料及物料費(fèi)：負(fù)責(zé)總部使用的包裝材料及物料費(fèi)報(bào)銷的審核。6、差旅費(fèi)：負(fù)責(zé)各部門、各分公司負(fù)責(zé)人和所管轄部門員工差旅費(fèi)報(bào)銷的審核。7、財(cái)務(wù)費(fèi)用及財(cái)務(wù)用工本費(fèi)：負(fù)責(zé)總部產(chǎn)生財(cái)務(wù)費(fèi)用及總部財(cái)務(wù)用工本費(fèi)報(bào)銷的審核。8、各種稅費(fèi)：負(fù)責(zé)公司各

8、種稅費(fèi)報(bào)銷的審核。9、職工福利費(fèi)：負(fù)責(zé)總部產(chǎn)生的福利費(fèi)報(bào)銷的審核。10、交通事故及其它事故處理費(fèi)：負(fù)責(zé)公司交通事故及其它事故處理費(fèi)報(bào)銷的審核。12、賠款、壞賬：負(fù)責(zé)公司賠款、壞賬報(bào)銷的審核。13、折扣、折讓：負(fù)責(zé)公司折扣、折讓報(bào)銷的審核。14、業(yè)務(wù)招待或應(yīng)酬費(fèi)：負(fù)責(zé)公司該費(fèi)用報(bào)銷的審核。15、職工教育、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)：負(fù)責(zé)公司該費(fèi)用報(bào)銷的審核。16、辦公資產(chǎn)修理費(fèi)：負(fù)責(zé)總部辦公資產(chǎn)修理費(fèi)報(bào)銷的審核。17、印刷費(fèi)：負(fù)責(zé)總部印刷費(fèi)報(bào)銷的審核。18、因公借款：負(fù)責(zé)公司各部門、分公司負(fù)責(zé)人及所管轄部門員工因公借款的審核。19、經(jīng)理級以上管理人員費(fèi)用報(bào)銷的審核。20、其它費(fèi)用：負(fù)責(zé)總部其它需經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核

9、的費(fèi)用。審批原則條：事項(xiàng)的審批權(quán)與費(fèi)用的審批權(quán)屬于獨(dú)立的兩個(gè)部分。條：部門負(fù)責(zé)人，包括：總監(jiān)（可以授權(quán)經(jīng)理）、總經(jīng)理、董事長，享有其部門內(nèi)或負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有日常經(jīng)營事項(xiàng)和費(fèi)用的審批權(quán)，審批條件參考資金審批權(quán)限及流程一覽表。條：事項(xiàng)申請應(yīng)該說明申請理由，并提交事項(xiàng)申請的預(yù)算開支明細(xì)，事項(xiàng)申請獲得批準(zhǔn)后，其執(zhí)行時(shí)伴隨產(chǎn)生的實(shí)際費(fèi)用可以憑借原始憑證直接到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，不再另行審批。對于超預(yù)算的部分必須說明當(dāng)初未作預(yù)算的原因。條：報(bào)銷人的直接費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按照資金審批權(quán)限及流程一覽表逐層審批報(bào)銷，其對應(yīng)的事項(xiàng)不再另行審批。條：審批時(shí)原則上需要各層級權(quán)限人進(jìn)行逐級審核、審批，但若更高級別權(quán)限人已經(jīng)審

10、批，則視同該申請已經(jīng)獲得審批通過。條：財(cái)務(wù)部門應(yīng)該嚴(yán)格按照領(lǐng)導(dǎo)的審批內(nèi)容核實(shí)經(jīng)辦人提交的事項(xiàng)或費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)，如果發(fā)現(xiàn)與領(lǐng)導(dǎo)審批存在較大差異并且經(jīng)辦人不能給出合理解釋，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回報(bào)銷單據(jù)。權(quán)限設(shè)置條：單筆金額低于500元（含）的日常經(jīng)營管理支出事前需經(jīng)理級別部門負(fù)責(zé)人審批，審批后即可實(shí)行，在報(bào)銷時(shí)按照資金審批權(quán)限及流程一覽表進(jìn)行審批；條：各部門內(nèi)事項(xiàng)的申請和3000元以下費(fèi)用的報(bào)銷由公司四大部門最高領(lǐng)導(dǎo)審批，專線部由余國俊（可授權(quán)周小榮）審批，運(yùn)務(wù)部由胡延國審批，財(cái)務(wù)部和行政部的支出由胡延國審批。條：超出5000元的費(fèi)用報(bào)銷和各部門領(lǐng)導(dǎo)不能最終決策的事項(xiàng)，董事會成員的費(fèi)用報(bào)銷、還款及超出總經(jīng)

11、理審批權(quán)限的事項(xiàng)、費(fèi)用由董事長審批。條：部分費(fèi)用，因?yàn)槭请S著事項(xiàng)的進(jìn)行而發(fā)生，并且是不可事前預(yù)知明細(xì)的，如停車費(fèi)、路橋費(fèi)、超重費(fèi)、專線部的貨物操作費(fèi)用以及公務(wù)費(fèi)用等，不論金額大小均無須事前審批，而是直接在預(yù)算內(nèi)執(zhí)行，報(bào)銷時(shí)按照資金審批權(quán)限及流程一覽表進(jìn)行審批；條：任何人不得審批自己的申請事項(xiàng)和費(fèi)用支出，須提交上一層級的有權(quán)審批人審批。條：本權(quán)限設(shè)置為基本規(guī)范，對于層級不明確或長期不在崗、人員不到位的情況下，或是其部門自身的管理需要，各層級權(quán)限人可以授權(quán)其指定代理人代為履行審批職責(zé)，但授權(quán)人應(yīng)承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任；被授權(quán)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)履行審批權(quán)限，不得越權(quán)審批。審批權(quán)限及流程條：在堅(jiān)持審批原則和審

12、批權(quán)限的前提下，所有審批應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限及流程執(zhí)行。條：各部門審批流程分為五步，如下圖：條：資金審批權(quán)限及流程一覽表如下：第 11 頁 共 11 頁地址：深圳市寶安區(qū)民治大道深國際華通源物流中心C5棟192-195號。 電話傳真門項(xiàng) 目費(fèi)用審批權(quán)限及流程事項(xiàng)審批權(quán)限及流程最終審批權(quán)限備注董事會總經(jīng)理及執(zhí)行總監(jiān)發(fā)生的所有費(fèi)用申報(bào)人 部門經(jīng)理審核 董事長審批 財(cái)務(wù)部支付 按照董事長要求執(zhí)行 申報(bào)人 部門經(jīng)理審核 董事長審批 按照董事長要求執(zhí)行 財(cái)務(wù)部支付董事長1、 對事項(xiàng)申請以及董事會成員發(fā)生的費(fèi)用的審批。2、 對公司所有超出5000元

13、的大額費(fèi)用的審批。公司投資項(xiàng)目及投資項(xiàng)目費(fèi)用超過5000元的單筆費(fèi)用支出還款及投資計(jì)劃財(cái)務(wù)匯總報(bào)表運(yùn)務(wù)部運(yùn)務(wù)部員工辦公費(fèi)用申報(bào)人部門負(fù)責(zé)人審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)部支付 按照總經(jīng)理要求執(zhí)行申報(bào)人部門負(fù)責(zé)人審核 總經(jīng)理審批 按照總經(jīng)理要求執(zhí)行 財(cái)務(wù)部支付 總經(jīng)理1、審批權(quán)限在500到5000元之間。2、主要對5000元以內(nèi)事項(xiàng)的審批，及運(yùn)務(wù)部、總部高于500元的日常費(fèi)用的審批。3、已作事項(xiàng)審批的費(fèi)用不用再次審批。運(yùn)務(wù)部車輛保險(xiǎn)運(yùn)務(wù)部車輛油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)運(yùn)務(wù)部車輛維護(hù)、維修、年審、辦證等其他管理類費(fèi)用大車油費(fèi)、出車費(fèi)專線部 小車費(fèi)用油費(fèi)申報(bào)人分公司經(jīng)理審核執(zhí)行總監(jiān)審批財(cái)務(wù)部支付執(zhí)行總監(jiān)執(zhí)行總監(jiān)或分公司經(jīng)理1、專線部所有費(fèi)用最終由余總審批。2、500元以內(nèi)由分公司經(jīng)理直接審批后執(zhí)行。3、500元以上5000元以下由分公司經(jīng)理審核后，執(zhí)行總監(jiān)審批。路橋費(fèi)停車費(fèi)修理費(fèi)申報(bào)人分公司經(jīng)理審核運(yùn)務(wù)部復(fù)核執(zhí)行總監(jiān)審批財(cái)務(wù)部支付年審維護(hù)保險(xiǎn)貨物操作費(fèi)用裝卸費(fèi)申報(bào)人分公司經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部支付包裝費(fèi)中轉(zhuǎn)費(fèi)回扣租車費(fèi)快遞費(fèi)伙食費(fèi)超重費(fèi)異常費(fèi)用交通事故申報(bào)人分公司經(jīng)理審核運(yùn)務(wù)部復(fù)核執(zhí)行總監(jiān)審批財(cái)務(wù)部支付違章罰款人員傷病貨物賠付臨時(shí)支付管理費(fèi)用房屋水電申報(bào)人分公司經(jīng)理審核（審批）行政部復(fù)核執(zhí)行總監(jiān)審批財(cái)務(wù)部支付物業(yè)管理辦公用品設(shè)備采購材料費(fèi)用通訊費(fèi)職工福