費用報銷管理制度_5252

1、.費用報銷管理制度（暫行）第一章總 則第一條 為了加強公司的財務管理， 厲行節(jié)約，杜絕浪費， 規(guī)范費用報銷的流程與標準，根據(jù)公司的業(yè)務特點與管理要求，特制定本管理辦法。第二條 費用報銷的原則： “先申請、后報銷” 。第三條本管理辦法適用長沙元拓建筑鋁模工程有限公司。第二章費用報銷管理內容第四條費用項目及開支范圍序號費用項目開支范圍報銷規(guī)定及附件要費用標準求1、根據(jù)公司福利制度為職工提供的衛(wèi)生保健、 生活、1、發(fā)票及銷貨清單；住房、交通等所發(fā)生的各項補貼或非貨幣性福利；1福利費社會保險、公積2金費用3工會經費2、伙食費： 食堂購置的主食、副食品、調味品等、食堂工作人員工資、能源費；4、食堂餐具、

2、 桌椅、炊具；5、員工體檢費。公司為員工購買的國家規(guī)定的社會保險、住房公積金（公司承擔部分）。1、是指工會依法取得并開展正?；顒铀璧馁M用；2、主要來源是按每月全部職工工資總額的 2%計提，并向工會撥交的經費；2、節(jié)日福利：春節(jié)、中秋200 元 / 人、端午福利 100 元 / 人、三八婦女節(jié) 100 元/ 人（限女性員工）。根據(jù)公司規(guī)定結合政府政策繳納1、提供相關領導審批同意的費用支出呈批報告；2、開展工會活動時取得的各類發(fā)票和相關附件（工會活動通知、 活動簽到表、發(fā)票清單、 合同或協(xié)議等）2、食堂工作人員工資：提供人力行政部簽字認可的工資表；3、發(fā)放給員工的福利用品：需提供各部門中心的物資

3、發(fā)放表。1、人事提供社保局或公積金中心蓋章的繳款通知書；2、人事審核并簽字的社保費用分攤表。.4職工教育經費5廣告宣傳費6市場推廣費.3、費用的支出項目必須與3、主要用途：會員活動費；預算報告一一對應，總費職工活動費；工會業(yè)務費；用超出預算報告的，必須事業(yè)支出；其他支出；上另行報相關領導審批同解經費支出等。意。1、公司人力資源部為員工定期開展的通用類培訓：新員工入司培訓、禮儀培訓、公司管理制度培訓等；2、各部門組織員工開展的專業(yè)技術培訓：專業(yè)技術資格證書繼續(xù)教育培訓、非外聘講師的部門培訓、外聘講師的專門培訓等；3、外單位邀請我司人員參加的各類培訓；4、包括培訓購買的培訓資料、書籍、文具用品、宣

4、傳用品制作費、場地租賃費、設備租賃、會場布置費、茶水費等。1、公司或各公司通過各種媒體宣傳，達到提升公司形象，或激發(fā)客戶對公司產品或勞務的購買欲望，以達到公司業(yè)績增長的目的所支付的費用。2、包括報紙、 網(wǎng)絡、電視、電臺、戶外大牌、樓宇、車站廣告；形象宣傳片制作、 VI/CI制作、內部刊物印刷等各種展現(xiàn)公司品牌形象的費用。1、公司或各公司自行組織發(fā)起或參加外部單位組織的展會，接待外部單位來訪、參觀、考察所發(fā)生的支出。1、由培訓組織的部門按培訓實際情況提供以下附件：2、提供培訓發(fā)文通知、培訓人員簽到表、培訓日程表、 現(xiàn)場照片、培訓物資采購清單；3、各類費用的發(fā)票（場地租賃、 聘請講師等）；4、外地

5、學員培訓產生的住宿費發(fā)票及住宿流水清單、 城市間往來車船費；5、參加外單位的培訓，還需提供培訓通知或者邀請函。報供應商開具的發(fā)票，結算單、 廣告投放證明、合同1、事項報告、 合同、發(fā)票、現(xiàn)場推廣照片；.2 、在活動中發(fā)生的資料費、文具用品、宣傳用品制作費、會場布置費、茶水費、禮賓人員服裝租賃、2、有參展邀請函 （外場地租賃費、設備租賃、部參展）；翻譯聘請費、攝錄人員租賃費、會議影像后期制作費、贈送給來賓的禮品等計入該科目。3、為宣傳活動在媒體上投3、對參展費用有經放的廣告、軟文費用，計過審批的整體費用入廣告宣傳費中。預算報告；4、參展人員明細表；5、參展主辦方活動日程表；6、經過審批的參展費用

6、決算報告。1、因工作需要為雇員配備或提供工作防護用品等所發(fā)生支出：工作服（含管理類人員的襯衫、 西服）、手套、安全保護用品、解毒劑、清涼飲料等，以及1、供應商發(fā)票及蓋按照原勞動部等部門規(guī)定章的銷貨清單；7對接觸有毒物質、矽塵作勞動保護費業(yè)、放射線作業(yè)和潛水、沉箱作業(yè)、高溫作業(yè)等5類工種所享受的由勞動保護費開支的保健食品。2、勞動保護費不得發(fā)放現(xiàn)2、物資發(fā)放部門提金，是實物，發(fā)放現(xiàn)金的供的物資發(fā)放表、 費視為工資薪金支出計入工用分攤明細表。資中。1、是指董事會及其成員為1、集團總部專項費執(zhí)行董事會的職能而開支用，其他單位不得列的費用；支；82、包括辦公費， 外地董事董事會費2、各類費用的發(fā)生會成

7、員在企業(yè)開會和工作期間的住宿費、交通費、需按規(guī)定提供相關伙食費、郵電費和有關保附件和發(fā)票。險費的開支；.9辦公費10水電費3、董事會開會和工作期間董事會成員和有關工作人員的差旅費、住宿費、伙食費以及有關的必要開支；1、行政辦公類： 限于公司因辦公需要購買的以下辦公用品：文具、紙張、打印機耗材、訂書機、裝訂耗材、文件欄 / 架、紙杯、插線板、垃圾簍、財會用印刷品（不含發(fā)票購買和印刷）等；2、人事辦公類：工號牌、考勤機、企業(yè)文化刊板、員工手冊等；3、信息辦公類： 電腦配件（單價低于 2000 元的內存、硬盤等）、網(wǎng)絡設備（單價低于 2000 元的交換機、集線器、 網(wǎng)線等） 、網(wǎng)絡信息類工具 （水晶

8、頭、測線儀、壓線鉗、信息插座等）；4、辦公類資產的維修費：打印機、電腦、傳真機、電話機、辦公桌椅等；5、公司管理部門租賃辦公設備：如租賃打印機。6、手續(xù)費： 除銀行業(yè)務辦理手續(xù)費外，辦理其他業(yè)務支付的各類手續(xù)費， 如：出國簽證費，證件辦理手續(xù)費。1、公司生產、 運營、辦公產生的水電費。1、供應商開具的發(fā)票，銷貨清單； 采購部門簽字確認的費用分攤明細表 （無分攤又不能確定歸屬的，按人數(shù)分攤到各部門）；收發(fā)貨部門提供物品入庫單， 領料單；2、辦公資產維修：由資產保管部門及維修單位簽字的維修單；1、一般標準： 70 元 / 人 *月（人數(shù)不含工人人數(shù)）；1、增值稅一般納稅1、辦公用水電費的一般標人單

9、位需取得增值準：春、秋季節(jié)70 元 / 人 *稅專用發(fā)票， 非一般月，夏、冬季節(jié)100 元 / 人納稅人單位取得普* 月；通發(fā)票；.11通訊費12會議費13市內交通費.1 、公司辦公用固定電話費：月租費、通訊費、來電顯示、固話安裝費等；2、公司人員手機話費：月租費、通訊費、短信費、流量費、公司彩鈴費；3、公司辦公用網(wǎng)絡寬帶月 標準見“第五條通訊費”租費。4、郵寄費：計入該科目。1、各部門舉辦各類非培訓性質的會議支出。2、支出包括會議資料費、文具用品、內部宣傳用品制作費、會場布置費、茶水費、禮賓人員服裝租賃、場地租賃費、設備租賃、攝錄人員租賃費、會議影像后期制作費等。1、公交、地鐵按實報銷；2、

10、市內自駕車按下列標準報銷：排量（1.5L ）：1.2員工在非出差期間的本地元 / 公里；排量（ 1.5L< 排市內交通費：因公外出公量 2.0L ）： 1.4 元 / 公里；交車費、的士費、晚加班排量（排量 >2.0L ）： 1.6的士費、自駕車油耗費。元/ 公里；3、已享受定額交通補貼的人員不適用上述標準。2、人力行政部提供用電部門分攤表。1、公司固話：運營商發(fā)票；行政部提供的各部門費用分攤表；2、個人手機話費：報銷號碼必須為員工工作號碼；3、網(wǎng)絡月租：運營商發(fā)票；4、郵寄費：服務業(yè)發(fā)票（營改增地區(qū)為增值稅發(fā)票， 一般納稅人單位需取得專用發(fā)票） ，行政部提供的各部門費用分攤表。1

11、、具體可參考培訓費。1、需要提供明細清單并報部門負責人簽字審批；2、自駕車需附人力行政部確認的派車單，如果確實有必要產生的路橋費、 停車費等據(jù)實報銷。3、提供乘車清單，并注明路程和所辦理的事項。出差產生的市內交通費通過差旅費報銷。.14業(yè)務招待費15車輛使用費.1、接待外部單位人員產生的用餐、住宿、交通、娛樂、禮品等費用；2、不含會務、培訓等用餐；標準見 “第七條業(yè)務招待費”3、其它費用（例如會務費、中介機構費、培訓費）中未明確的用餐、住宿、交通、娛樂、禮品費用。1、產權在公司名下的各種車輛（含行政車輛、工廠1、車輛使用費限額標準：及工程的車輛、銷售部門董事長、總經理和市場用的車輛）產生的費用

12、：保車費用標準參照集團相關險費、年檢費、路橋費、 文件規(guī)定，分月報銷；維修保養(yǎng)費、汽油費等；2、本部各管理部門制定費2、司機協(xié)同出差產生的路用定額及年度總額，報公橋費，計入車輛使用費司批準后按年度總額控制；1、餐飲娛樂支出需提交客餐申請單；2、餐飲、娛樂招待：發(fā)票、 POS刷卡單、客餐申請單等；3、禮品招待：禮品發(fā)票、購買禮品的 POS 刷卡單或銀行轉賬單、客餐申請單、禮品明細 （機打小票）及事由， 送禮單等（主要是人數(shù)及單位）。公司商務車： 對公支付 ETC卡和專用加油卡的單據(jù)、 行政派車單等；1、直接用于生產、制造、研發(fā)的機器設備保養(yǎng)費、維修費（計入固定資產大16修理費修理的除外）；2、物

13、業(yè)負責的房屋、 管道、線路、路面維修、改造。1、人力資源部開展人員招聘時發(fā)生的費用：招聘廣1、本部及下屬公司人力行告費、獵頭經費、人事托政部門制定費用定額及年17招聘費管費、招聘人員差旅費、度總額，報公司批準后按交通費、招聘場地租賃費、年度總額控制；招聘車輛租賃、入職體檢費。1、業(yè)務部門提供修理專項報告、 維修合同、維修發(fā)票；2、維修完成后還需提供雙方確認的驗收報告。1、供應商開具的發(fā)票；招聘廣告發(fā)布的樣板、照片、網(wǎng)頁截圖等；按合同計算的獵頭費用結算表； 人事托管合同約定的費用結算表； 招聘人員的出差申請單； 招聘場地、車輛租賃合同；新員工入司體檢費用明細表；.18差旅費19租賃費20物業(yè)管理

14、費.2、大型專場招聘費2、入職體檢： A 類城市 200還應編制預算與決元內 / 人次；其他城市或地區(qū) 100算，并報相關領導審元內 / 人次；核。1、員工國內外出差所產生的費用：城市間往返交通費（含車船機票保險）、出差目的地市內交通費、住宿費、餐費補貼；團體出差支付給旅行社的費1、出差申請單，差用；高管出國考察費用；旅費報銷單、發(fā)票，標準見“第六條差旅費”2、司機協(xié)同出差產生誤餐住宿費 POS刷卡單、費一并計入差旅費中；住宿登記詳單等。3 、參加外單位組織的會議，產生的差旅費；4、包含因參加集團內部會議、培訓而發(fā)生差旅費。1、公司租賃用于辦公、 生產、展示等用途的場地、房屋，按合同支付給出租

15、人的費用，對方開具租賃費發(fā)票；2、公司租賃的設備根據(jù)具體用途計入相應科目，如生產用設備計入成本，開提供房東開具的租發(fā)用設備計入研發(fā)支出賃費發(fā)票。等，辦公用設備計入辦公費；1、公司租賃用于辦公、 生產、展示等用途的場地、房屋，按合同支付給物業(yè)1、取得物業(yè)管理費公司或出租人的物業(yè)費發(fā)票；用，對方開具物業(yè)管理費發(fā)票；.21裝修費22 聘請中介機構費.2、無外包物業(yè)管理服務的公司，自行購買的消防設備（滅火器、 應急燈等） 、安防設備 （手電、 對講機、警棍、巡更棒、防盜門、2、購買的物業(yè)用物鎖具等）、保潔用品（清資提供采購發(fā)票及潔液、掃把、水桶、衛(wèi)生蓋章的銷貨清單；紙、除臭用品等）、綠色植物等和相關服

16、務（保潔服務、保安服務、物業(yè)設備維護服務等）。3、物業(yè)類維修：門、窗、燈、鎖、線路、水、電、氣等。1、公司對租賃用辦公、 生產、展示的房屋，進行裝飾、改造等所發(fā)生的費用支出：主要包括對頂、 地、1、業(yè)務部門提供經墻、消防系統(tǒng)、強弱電、領導審批的裝修報管網(wǎng)、燈飾、地毯、招牌告或預算報告；LOGO等裝飾和改造所發(fā)生的人工、材料、稅金等支出。按專項預算標準執(zhí)行2、裝修包括對新開公司或辦事處裝修改造，對現(xiàn)有2、裝修合同；租賃物進行重新裝修改造。3、裝修竣工驗收表或裝修決算報告；4、裝修或工程類發(fā)票。1、公司聘請外單位為我司提供公證性、代理性、信息技術服務所發(fā)生的費用。包括：仲裁、檢驗、鑒定、認證、公證

17、服務；1、經過審批的費用律師、會計、 專利、商標、合同復印件；企業(yè)注冊、稅務、報關、簽證代理服務； 提供咨詢、招標、拍賣、廣告設計服務；.2、部分遠大建工項目聘請人力資源公司代繳社保的代理費；3、按服務合同約定支付的服務費4、聘請外單位專業(yè)技術人員為我司提供專項工作，如審計、咨詢等產生的交通費、住宿費、餐費。不含娛樂、禮品費用。5、招聘獵頭費用歸屬人事招聘費。1、公司長期聘請外部管理咨詢機構或中介機構，對公司日常業(yè)務的開展進行中長期規(guī)劃所發(fā)生的咨詢服務費；2、該咨詢服務的提供方應23咨詢顧問費參與到公司運營當中，為滿足公司未來發(fā)展需要而開展咨詢顧問服務；3、公司購買的管理軟件的服務費計入該科目

18、；4、加入行業(yè)協(xié)會支付的會費計入該費用。1、訴訟費是指當事人為向人民法院提起訴訟程序應當繳納的費用：案件受理費；申請費；證人、鑒定人、翻譯人員、理算人員24訴訟費在人民法院指定日期出庭發(fā)生的交通費、住宿費、生活費和誤工補貼。2、向律師支付的訴訟代理費計入聘請中介機構費中。1、指公司或下屬公司作為投保人，為避免公司或下25財產保險費屬公司財產不因自然災害或意外事故造成損失，根據(jù)合同約定，向保險人交付的保險費；2、供應商開具的發(fā)票。1、經過審批的費用合同或協(xié)議；2、供應商開具的發(fā)票。支付給人民法院的訴訟費，法院開具非稅收入收款收據(jù)。1、提供經審批的投保合同或保單；.2、不含車輛保險費。 車輛2、保

19、險公司發(fā)票。險計入車輛使用費。第五條通訊費（一）固定電話費標準項目標準通訊費用 - 市場、采購部門200 元/ 臺+50 元/ 人* 月通訊費用 - 其他部門100 元/ 臺 +30 元/ 人 * 月（不含工人人數(shù)）（二）手機費標準序號職位標準（元 / 月）1公司總裁（集團總裁級- 副總裁級）實報實銷2部門經理（集團高級經理級 - 集團經理級）1503部門主管、業(yè)務員、項目現(xiàn)場施工員、外聯(lián)804職員級50第六條差旅費住宿標準（元 / 天）伙食標交通費序號類別乘座交通工具標準出差地點類別2人 ( 同準（元 /（元 /天）天）1 人住)2公司總裁飛機經濟艙、火車軟實報實銷臥、高鐵、動車飛機經濟艙（

20、 6 折機A 類24012055355部門經理票）、高鐵非商務艙、B 類2201105535動車非商務艙、火車硬臥、長途汽車C類180905020飛機經濟艙（ 4 折機A 類21010045256 主管、員工 票）、高鐵二等座、動車二等座、火車硬B類190754525.臥、長途汽車C類150604020第七條業(yè)務招待費參考如下標準：項目一級客戶二級客戶普通客戶政府領導稅務、中介機構已簽合同金額已簽合同金額 300 萬，項目已簽合同金額稅務專員、稅局1000 萬，項目經經理 / 或項目重100 萬，項目政府領導及其領導、券商或會接待客戶范圍理 / 或項目重要領要領導；中小型經理 / 或項目重隨從

21、人員計師事務所前導；大型建筑企業(yè)建筑企業(yè)區(qū)域要領導；來辦事人員區(qū)域公司領導公司領導工程部經理、總經工程部經理、總工程部經理、市總經理、財務部出席人員理、市場人員、 項經理、市場人場人員、項目負總經理門人目負責人員、項目負責人責人A 類城市：300 元 /A 類城市： 250A 類城市： 250A類城市： 300A 類城市： 300元/ 間； B類城元/間；B類城元/ 間； B類城元/ 間； B類城間；B 類城市：250酒店標準市：220 元 / 間； 市：200 元 / 間； 市：250 元 / 間； 市：250 元/ 間；元/ 間；C類城市：C類城市： 180C類城市： 160C類城市： 2

22、00C類城市： 200200 元/ 間元/ 間元 / 間元/ 間元 / 間5-10 人 12005-10 人 10005-10 人 7005-10 人 15005-10 人 1200元； 3-5 人元； 3-5 人元； 3-5 人元； 3-5 人元； 3-5 人 700用餐標準400 元； 2 人300 元； 2 人700 元； 2 人700 元； 2 人元；2 人 200 元；200 元；（ 100150 元；（ 80200 元；（ 100200 元；（ 100（100 元/人）元/ 人）元/ 人）元/ 人）元/ 人）5-10 人 400 元；5-10 人 3005-10 人 2005-10

23、 人 4005-10 人 400元； 3-5 人元；3-5 人 80元； 3-5 人元； 3-5 人酒水標準3-5 人 200 元；2100 元； 2 人元；2 人30200 元； 2 人200 元； 2 人人 50 元；50 元；元；50 元；50 元；注：1、業(yè)務招待費報銷以刷卡消費為主，一般不使用現(xiàn)金， 且報銷時提供POS機刷卡清單，報銷人在刷卡清單后面簽字。2、業(yè)務招待費必須提供招待用餐審批單。3、客戶所住酒店不得超標，超標部分個人承擔。4、市場人員已簽訂合同的項目，對應項目發(fā)生的招待費在提成中扣除。.5、長沙市區(qū)內的酒水招待一般應從公司內勤處按招待客戶標準簽字領用。第八條專項福利序號

24、類型補貼標準（元 /備注天）1現(xiàn)場服務人員（技術指導）502現(xiàn)場學習、見習人員303長住工地（住宿補貼）304不住工地（交通補貼）205伙食費（限額以內報銷或補貼）25第九條費用報銷單據(jù)規(guī)范（一）、報銷單填寫1、所有費用報銷通過紙質單據(jù)填報報銷。差旅費填寫“差旅費報銷單”，其他費用填寫“費用報銷單”。2、報銷單上的費用科目、報銷事由需填寫清楚、完整。一次報銷費用種類較多的，需按費用科目分行填寫，不得將各費用混合填報。3、報銷單據(jù)任何情況下都不得隨意涂改，有關單位、數(shù)量、單價、金額填寫錯誤、大小寫金額不一致的，一律重新填寫報銷單，重新提交報銷流程。（二）、附件要求1、業(yè)務費“雙人簽字”原則：業(yè)務

25、招待費須由經手人和證明人在原始憑證的背面簽字。2、報銷單附件需使用原始憑證粘貼單進行粘貼，不得使用訂書針、 大頭釘、回形針串別。3、報銷附件需分類粘貼整齊，緊貼粘貼單上邊沿及左邊沿，不要超出，若有超出右邊及下邊部分按報銷單大小折疊。對不符合規(guī)定粘貼附件的報銷單，財務部門作退回處理。.（三）、報銷單的簽批1、首簽責任制：經濟事項的第一審核人 （即首簽人， 一般為部門負責人） ，對該經濟事項及業(yè)務財務數(shù)據(jù)的真實性、準確性、合規(guī)合理性、完整性、及時性等進行的首次審核， 認定簽字承擔首要責任。 如若后續(xù)審核或內部審計中發(fā)現(xiàn)該經濟事項數(shù)據(jù)有虛假，公司將對經手人、首簽人給予錯報金額2 倍罰款并公示。2、報

26、銷單需報相關領導審批。對其他部門委托辦理的事項，還需經委托部門負責人簽字確認 ,費用由委托部門承擔，無委托部門負責人簽字的, 費用由經辦部門承擔。（四）、發(fā)票和附件的規(guī)范1、報銷單附件為正規(guī)合法的發(fā)票及其他相關附件。凡是可以直接取得該經濟事項發(fā)票的，不允許使用其他發(fā)票替代。2、發(fā)票必須填列完整、清晰、不得涂改。各業(yè)務經辦人需根據(jù)事項所歸屬的法人主體取得正確抬頭的發(fā)票。發(fā)票抬頭為空白、個人、人名、簡稱等均為無效發(fā)票（個人電話費、體檢費報銷可用個人名稱）。發(fā)票開具的時間必須在當年內，大小寫金額必須一致， 必須加蓋新版發(fā)票專用章且印章清楚。對于有以上發(fā)票問題的費用報銷單據(jù)，財務部門有權拒收，并要求業(yè)務經手人重新取得票據(jù)。3、業(yè)務經辦人不得使用假發(fā)票報銷。發(fā)票的真假由經手人自行校驗（國地稅官網(wǎng)或拔打 12366 查詢真?zhèn)危?。財務人員在審核中發(fā)現(xiàn)假發(fā)票的須沒收假發(fā)票，同時扣除相關報銷金額， 金額巨大情節(jié)嚴重的， 將該情況向集團審計中心匯報并追究法律責任。5、為避免稅務風險， 除在 12 月因發(fā)生的經濟業(yè)務收取發(fā)票可在次年 1 月份報銷入賬外，當年發(fā)生費用并收取的發(fā)票原則上不允許次年報銷入賬。 除合同單獨約定外，經濟事項結束后 10 個工作日內，須將發(fā)票及相關資料上報財務，以便于賬務及時處理