財務與綜合管理部一季度工作總結與財務專項資金自查報告匯編

1、財務與綜合管理部一季度工作總結與財務專項資金自查報告匯編財務與綜合管理部一季度工作總結一、財務日常工作1、做好日常核算工作。按照財務制度與公司的審批制度，辦理資金的收付，手續(xù)完備、單證齊全；對于各種費用的報銷嚴格按照公司的報銷手續(xù)，對于各種不合規(guī)不合理的報銷憑證都不予報銷，堅持原則與立場；嚴格支票的簽票手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現金支票與轉賬支票；及時核對銀行帳，發(fā)現差異及時查明，保障公司的財產安全，并于每周編制銀行流水，交總經理審核；妥善保管好有關印章、票據等，做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔。2、協(xié)調好同各部門的關系。在有關貸款的發(fā)放、貸款利息的計算、貸款的回收具體操作方面要與信貸業(yè)務

2、部做到一個很好的溝通，發(fā)現問題時應及時提出并積極應對；根據財務制度并結合實際情況，進行各項利息與服務咨詢費的核算；參與財務業(yè)務管理與培訓，及時提供財務信息（4）按期完成公司營業(yè)執(zhí)照與組織機構代碼證的年檢工作。二、行政事務類1、配合人力資源部進行外部的招聘與公司的面試工作；2、辦理行政用品的采購、入庫、出庫手續(xù)；存在的問題與努力的方向財務方面：第1頁共17頁隨著公司的慢慢發(fā)展與壯大，對財務工作的要求也越來越高。內部對公司成本、費用的核算與控制的要求不斷提升，對經濟業(yè)務的準確反映和有效的管控也越來越高；外部隨著國家對小額信貸的越來越重視，金融機構對信貸業(yè)務的重點監(jiān)管，這些都成為了財務工作的重中之重

3、。作為 * ，有義務也有責任同公司其他同事一起齊心協(xié)力把各項工作努力做好，財務工作應長計劃 , 短安排，資本要有效使用。對一個企業(yè)來說資本就是生命，其決定了企業(yè)發(fā)展的規(guī)模與速度，同時也決定了抗擊風險的能力，而公司目前由于溝通不暢，經常會出現貨物發(fā)出而未及時開票，從而導致貨款的回籠期限延長，降低了應收帳款周轉率，建議每月中旬與物流部門及成品發(fā)貨員及時溝通，避免類似的問題再次發(fā)生。行政與后勤方面：1、由于目前綜合管理部沒有真正意義上與* 分開，所以有些職能會交叉在一起，現公司對辦公場所進行了切合企業(yè)形象的裝修，第一時間為全體員工配置好辦公桌椅、辦公文具、辦公電腦、辦公通訊設施，逐步完備了辦公場所的

4、其他設施設備，公司標準配置辦公資源和生活資源，提議建立資源管理表，仔細做好固定資產（具體指辦公區(qū)域）的統(tǒng)計、編號工作，并建立臺賬及一系列相應的管理表格，年終* 進行核對與價值評估，使公司的固定資產購入、使用、保管、維護、流動、處置整個過程得到應有的充分的監(jiān)管、調控，做到資源的合理、有效配置，在不浪費的大原則下，充分滿足員工辦公的需要。2、公司標準妥善安排了外來員工的住宿，并為員工宿舍合理配置了生活用品、家電、家具等必需品，提議對現有的宿舍管理制度應再第2頁共17頁完善，明確每個宿舍的具體責任人，對宿舍的用電情況應實行有效的管控。古話說的好“活到老，學到老”，現在的世界每天都在發(fā)生著巨大的變化，

5、可以說是“日新月異”。而財務可以說是一個公司最核心與最重要的崗位，同時也是一個最容易出差錯的崗位，所以要求我部門的每個員工勤于學習，自我成長，使得財務運作趨于更合理化、健康化。第3頁共17頁財務專項資金自查報告根據自治區(qū)財政廳5 月 10 日召開的加強財政資金管理視頻會議精神和自治區(qū)財政廳關于進一步加強財政資金監(jiān)管工作的意見( 新財辦 20XX22 號) 、關于進一步加強財政收支管理的通知( 新財辦預 20XX8 號) 、關于進一步完善財政國庫管理的通知( 新財庫 20XX5 號) 文件精神，我局及時對財政資金專項檢查工作進行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現將檢

6、查有關情況匯報如下：一、專項檢查工作組織開展情況1. 加強對專項檢查工作的組織領導。 5 月 10 日，自治區(qū)財政廳召開加強財政資金管理視頻會議結束后，我局立刻召開動員大會，對此項專項檢查活動進行了動員部署，相關科室研究擬定了關于開展加強自治州財政資金管理專項檢查工作的通知 ( 巴財預 20XX41號) ，并成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領導小組。領導小組由州財政局局長任組長，州財政局副局長、州財政監(jiān)督檢查處處長和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局局長任副組長，各業(yè)務科室科長為成員的領導小組。形成了主管領導親自抓、分管領導具體抓的組織協(xié)調機制，有效地保障了財政專項資金檢查的順利開展。2. 周密確定檢查方案

7、、精心組織實施。為使此次財政專項檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質保量完成，結合我州財政管理實際，制定了詳細的財政資金管理專項檢查工作方案，對自查、督查、重點檢查、整改落實等時間進行了統(tǒng)一規(guī)劃，其中：第一階段為自查階段，從 5 月 10 日起至 5 月 30 日完成， 5 月 20 日至 25 日組織相第4頁共17頁關科室人員對各縣市工作開展情況進行督導檢查; 第二階段重點檢查階段，計劃在 6 月 5 日至 6 月 20 日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開展財政資金管理專項檢查工作進行重點檢查，重點檢查面不低于 50%;第三階段為整改落實階段，計劃在6 月 21 日至 6

8、 月30 日期間完成，全面總結檢查中存在的問題，并提出具體的整改建議，督促落實。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領導講話和相關文件認真進行了學習，進一步細化檢查內容，區(qū)分預算單位、縣級財政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政和村級財務分別設置了不同內容的檢查情況表，對財政專項資金檢查事項、內容等進行了具體要求，確保了財政資金專項檢查工作的組織實施及有序開展。3. 認真開展自查和督導檢查工作。根據實施方案要求， 5 月 14 日至 5 月 30 日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：一是要求縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據實施方案要求對 20XX年財政專項資金進行全面梳理、匯總，開展自查，根據自查情況，將自查情況形成書面材

9、料，上報縣財政局各業(yè)務科室進行匯總 ; 二是縣財政局各業(yè)務科室對 20XX年財政資金管理情況進行梳理、匯總，同時對照縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報的自查情況材料進行分析總結，將相關情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級組織部門財政資金情況采取實地、入戶調查等方式進行了全面檢查，檢查內容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入支出管理，財政專項資金使用管理，固定資產管理使用、處置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付管理運用，財務規(guī)范化管理等各個方面。4. 擬定了自治州財政資金管理重點檢查方案。按照工作要求，結合自查和督導檢查發(fā)現的主要問題，我局已經初步擬定了巴州財政資第5頁共17頁金管理重點檢查

10、方案，從各科室抽調30 余名工作人員組成三個重點檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 205 村級財務情況進行檢查，檢查組從6 月 5 日起赴各縣市開展工作。二、專項檢查的主要內容此次開展加強財政資金管理工作專項檢查和自查，檢查內容主要包括：( 一) 財政收入是否及時足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問題，是否將國有資產處置等收入私設小金庫非稅收入是否實行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專戶; 有無截留及延壓稅款或收入重復入庫等問題 ;( 二) 財政專項資金是否按規(guī)定用途使用，是否存在各專項資金混用; 有無擠占和挪用專項資金的問題 ; 是否存在將項目資金用于一般支出或其他

11、支出等問題 ;( 三) 行政事業(yè)單位國有資產處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全; 單位資產處置是否履行審批手續(xù) ; 國有資產處置、出租等收入是否全部納入預算管理。( 四) 國庫集中支付制度貫徹落實情況。主要包括：是否嚴格按照會計基礎工作規(guī)范化和財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定的要求建賬設賬，并充分利用大平臺系統(tǒng)軟件，規(guī)范賬務核算工作 ; 是否將所有財政資金納入國庫集中支付單一賬戶體系，所有財政支出通過零余額賬戶辦理 ; 國庫部門崗位責任制度、賬務處理程序制度、內控制度和會計檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實是否有效 ; 不合規(guī)財政專戶是否已全部撤銷，財政專戶是否全部歸口至國

12、庫部門統(tǒng)一管理 ; 是否開展了對預算單位賬戶的清理第6頁共17頁撤并。是否建立規(guī)范的預算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度 ; 是否使用規(guī)范的國庫集中支付業(yè)務系統(tǒng)，規(guī)范資金支付和清算業(yè)務流程，嚴格以指標控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬戶體系之內; 集中支付業(yè)務代理銀行是否存在先清算后支付、設立清算資金過渡賬戶等行為; 是否建立規(guī)范的零余額賬戶轉款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉入財政專戶或預算單位實有資金賬戶等問題; 是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級國庫集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付業(yè)務是否規(guī)范等。( 五) 縣級財政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政信息交流和通達制度落實情況。重點檢

13、查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金文件及時傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。( 六) 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理是否規(guī)范。主要包括：鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入是否實行收支兩條線管理; 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所或村級資金管理部門崗位設置是否合理，資金稽核、對賬等內控制度是否健全; 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務開支是否存在坐收坐支等問，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條入賬等問題 ; 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政資金專戶開設是否經過縣級財政部門審批，是否存在私設小金庫等問題; 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級國有資產處置是否規(guī)范，有無履行審批程序，資產處置、出租收入是否全部納入預算管理; 村級集體經濟賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級進行管理，財務核算是否按村級集體經濟組織會計制度執(zhí)行。鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村級

14、財務公開公示制度執(zhí)行情況等。三、自查和督導檢查中發(fā)現的主要問題。 ( 一) 在組織財政收入方面。第7頁共17頁部分縣市存在財政收入不及時繳庫現象。主要是：1、博湖縣20XX年部分財政收入未及時足額繳庫，存在延壓繳庫現象，20XX年未繳財政收入 1512 萬元，在 20XX年上繳 ;2 、和碩縣應繳財政土地出讓金和應繳自治區(qū)財政新增建設用地使用費未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金 XX余萬元未上繳國庫，在20XX年上繳 ;3 、博湖縣水管站在征收水資源費時，未實現電子化繳庫，有手工填票先繳入基本戶，再從基本戶轉入非稅收入戶繳庫的現象。( 二) 在專項資金管理方面。各縣市能夠加強專項資金的管理使

15、用，經縣市自查和督導組抽查，專項資金基本做到了專項款專用。存在的主要問題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金和村級專項資金混用，村級轉移支付資金( 如一事一議等 ) 由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領導審批，村級資金轉移支付資金使用未經村民理財小組審批等。( 三) 在固定資產管理和處置方面。1. 縣市固定資產管理相對規(guī)范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產管理辦法、資產配置標準、資產處置細則 . 部分縣市資產管理參照州本級的管理辦法、資產配置標準和處置細則執(zhí)行。資產處置全部納入預算管理，資產處置調撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產處置不履行財政部門審批手續(xù)等問題，如：若羌縣成立機關后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理，車輛戶

16、口仍在各單位，對車輛的處置該單位進行擅自處置，未履行資產處置程序。2. 鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級固定資產管理相對滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題：一是部分村級固定資產臺賬不健全，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資產不按規(guī)定及時入賬。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村 1480 元打印機，鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村 0.7 萬元水泵，未按規(guī)定計入固定資產。有的村已經登記入第8頁共17頁賬的資產不屬于固定資產范圍。如：若羌縣吾塔木鄉(xiāng)某村將U盤( 單價80 元) 、爐筒子 ( 單價 8 元) 等低值易耗品全部計入村級固定資產范圍;二是部分由財政資金購置的資產村級財務未登記固定資產賬目，主要原因是傳票在財政所，資產在村里使用; 三是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產

17、不履行審批手續(xù)。如：若羌縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國土資源局捐贈的1 輛尼桑車以 6 萬元的價格出售給個人，資產處置收入近期才上繳縣財政。輪臺縣輪臺鎮(zhèn)麥臺村未經報批處理村辦公室1.2 萬元等。( 四) 在國庫集中支付制度貫徹落實方面。1. 部分縣市財政部分支出未全部實現零余額賬戶辦理。除預算內正常經費全部實行國庫集中支付外，部分專戶資金和往來款項依然未實現國庫集中支付，游離于預算指標之外，資金通過實撥方式進行，不利于財政監(jiān)管。2. 財政部門專戶已全部實現歸口管理。部分預算單位賬戶管理不規(guī)范，部分專戶未按規(guī)定撤銷。3. 部分縣市存在對外借款現象，往來資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來

18、指標沒有通過大平臺業(yè)務系統(tǒng)，往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實現用指標控制撥款。4. 存在國庫資金轉入財政專戶和預算單位實有資金賬戶等問題，縣財政年終將國庫資金轉入財政專戶和單位基本賬現象較多。部分縣市由于動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預算單位基本賬戶轉款問題無法做到有效監(jiān)督。第9頁共17頁5. 部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務代理銀行存在先清算后支付的行為。通過這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的先清算后支付的行為。( 五) 縣、鄉(xiāng)財政信息交流和通達制度落實情況。部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達制度落實不到位，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時下達到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政

19、所，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來困難。( 六) 在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理方面。一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來賬務清理不及時，掛賬金額大、時限長。如：博湖縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止 20XX年 4 月底，暫付款掛賬 1254 萬元，暫存款達 839 萬元 ; 若羌縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬 13.13 萬元，其中：涉及個人暫付款項多達 43 筆、單位款項 17 筆，且掛賬時間長、長期不清理 ; 二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所賬務處理不規(guī)范，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門已經列支后轉入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在暫存款或撥入?？畹瓤颇窟M行核算的問題 ; 三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項支出明細賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的具體情

20、況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌 ; 四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒有及時繳庫。如：若羌縣吾塔木鄉(xiāng)財政所將土地承包費 5.8 萬元，上繳國庫 4.8 萬元，坐支 1 萬元 ; 且末縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈款 5.9 萬元，未按規(guī)定上繳國庫，在基本戶直接列支。輪臺縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20XX年 5 月及 11 月收取土地承包費共 7720 元一直未繳入村級資金銀行賬戶。五是部分村級會計基礎不規(guī)范，村級普遍存在會計及出納人員無從業(yè)資格證，會計核算制度使用不統(tǒng)一。會計記賬憑證附件不全，會計記賬不使用支票頭、銀行對賬第10頁共17頁單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現象

21、比較突出。票據使用不規(guī)范，存在幾個村共用一本收據，同時有記賬竄戶等現象。六是部分村級支出存在白條入賬問題。如：輪臺縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經費1.06 萬元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3 萬元、策達雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建設款2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費5 萬元、克孜勒村支付平地費1 萬元等均無發(fā)票，以白條入賬。( 七) 其他方面存在的問題。一是部分資金發(fā)放不符合現行政策規(guī)定。焉耆縣財政對預算單位安排撥付了團體社保補充險、職工意外傷害險等商業(yè)保險，不符合現行有關政策規(guī)定 ; 博湖縣人民法院辦案津貼無發(fā)放依據，標準不一 ; 查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費每人 100 元; 和靜縣

22、部分單位發(fā)放機關效能獎，無發(fā)放依據。二是財務管理不規(guī)范，單位虛列收支現象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報，虛列收支 ; 庫爾勒市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉入預算單位基本戶的情況。三是支出科目使用不規(guī)范。部分縣市預算單位支出科目應列為接待費、會議費、差旅費等開支項目，列入其他支出。四是部分財政專戶資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社?；鹳~戶歸并管理后，將各社?；饝衾⑹杖氚雌骄⒎謹偅驓w并至其中一個賬戶下，造成分賬核算混亂。四、鄉(xiāng)、村兩級財務存在問題的成因從機構設置和職責分工來看，目前我州各

23、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理，縣財政局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所業(yè)務進行指導和監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所主要第11頁共17頁負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務核算、資產管理、涉農補貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管和農村綜合改革等工作。村級財務主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站負責管理和核算，縣農經局負責對其進行業(yè)務進行指導和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務核算不規(guī)范的原因：一是財政所工作人員少，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有 1 個報賬員，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過公益性崗位解決，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政及農村綜合改革業(yè)務范圍的不斷擴大及科學化、精細化管理的要求不斷提高，現有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專業(yè)不對口、人員不穩(wěn)定，加強村級財務監(jiān)管心有余而力不足 ; 二是現有村級財務人員年齡結

24、構和知識結構老化，村級財務人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會計或出納，一部分是村民聘用為臨時工，無會計從業(yè)資格，無專業(yè)能力，且人員調整、更換頻繁，財經政策法規(guī)知識匱乏，造成村級財務核算不規(guī)范。五、下一步工作計劃和措施針對各縣市自查和自治州督導組抽查發(fā)現的問題，我局召開局務會議專門討論進行了研究，制定了以下整改措施：1. 扎實開展重點檢查工作。局預算科、國庫科、鄉(xiāng)財局牽頭制定了重點檢查方案，重點檢查工作從 6 月 5 日開始，確保重點檢查面不低于 50%，重點檢查工作采取規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進行，對重點檢查范圍內的每個鄉(xiāng)、每個村出具檢查結論和報告，要求限期進行整改。2. 邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和

25、州財政督查已經發(fā)現的問題要求各縣市逐項進行整改，能糾正的立即進行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專項整改意見，報縣人民政府研究后提出處理意見，各縣市的處理意見報州財政局備案 , 州財政局對各縣市整改落實情況進行督導檢查。第12頁共17頁3. 從理順鄉(xiāng)、村財政財務管理體制機制出發(fā)，進一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理各項制度。州級財政要進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政、財務管理的指導，結合自治區(qū)精神擬定相對規(guī)范、相對統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級會計核算、銀行賬戶開設、票據使用、資產處置等指導意見，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務檢查納入財政內部監(jiān)督檢查工作計劃，開展經常性的檢查督導活動 ; 各縣市財政要把加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務管理納入重要

26、議事日程，結合本縣市實際進一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務監(jiān)管，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認真進行落實，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金規(guī)范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。4. 加大宣傳培訓工作力度。一是加大宣傳，增強單位領導財經法紀意識。通過認真學習宣傳中華人民共和國審計法、黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定、財政違法行為處罰處分條例等法律法規(guī) , 嚴格執(zhí)行財經法紀，加強和完善政務公開、財務公開，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資金使用透明度，增強領導干部法律意識 ; 二是加大培訓力度，特別是加強對村級財務主管部門的培訓監(jiān)管力度，提升村級財務規(guī)范化管理水平。財務專項資金自查報告

27、范文 ( 二)為進一步加強我鄉(xiāng)財政資金的安全監(jiān)督管理，確保財政資金的安全，財政帳戶規(guī)范和財務制度的落實，根據瀘州市龍馬潭區(qū)財政局關于開展全區(qū)財政資金安全檢查工作的緊急通知 ( 瀘龍財庫 XX2 號文件精神，結合我鄉(xiāng)實際，對我鄉(xiāng)財政資金進行了全面的徹底清查，現將自查情況報告如下：一、 落實責任，摸排自查第13頁共17頁我局財政資金支付的主要環(huán)節(jié)在預算科、國庫科與國庫支付中心，對照此次檢查內容梳理如下：( 一) 制度建設及基礎管理工作1、按照財政國庫集中支付制度相關規(guī)定，制定出臺了財政資金支付暫行辦法、財政資金銀行清算辦法、國庫制度改革會計核算暫行辦法。2、按照財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定，嚴格

28、財政資金收付、調度管理，加強會計監(jiān)督。3、制定出臺屯溪區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法，不斷加強和規(guī)范財政專戶管理，提高財政專戶資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性。( 二) 崗位人員管理和內控機制1、國庫支付中心崗位設置按照國庫支付中心工作職責和業(yè)務流程，支付中心設主任、審核、資金、核算4 個工作崗位。2、財政總預算會計崗位設置根據財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定，預算科設置總預算會計 1 名，設定總預算會計信息系統(tǒng)使用和管理人員的操作權限，科學設置了錄入、代編計劃和復核崗，由預算科科長兼任復核崗;3、國庫財政專戶統(tǒng)管資金會計崗位設置根據國庫財政專戶崗位要求，遵循財政專戶資金撥付快捷高效及安全性的原則

29、，設置財政專戶統(tǒng)管資金會計1 名，復核崗 1 名。( 三) 業(yè)務流程控制與帳務管理1、國庫集中支付一體化管理系統(tǒng)業(yè)務流程第14頁共17頁按照國庫集中支付制度規(guī)定，建立適合我局實際的資金支付業(yè)務流程。 20XX年 5 月我局平臺一體化系統(tǒng)全面上線，設定了預算科、國庫科、國庫支付中心及各業(yè)務科室業(yè)務使用權限，科學設置了錄入、代編計劃、審核及受理崗，進入一體化系統(tǒng)的預算資金由預算科錄入指標，業(yè)務科室審核、支付中心受理;2、國庫支付中心國庫集中支付業(yè)務流程根據業(yè)務股室、支付中心批復的預算單位預算內資金、預算外資金、專戶資金、往來資金用款計劃，審核預算單位的直接支付申請，及時辦理單位財政直接支付業(yè)務。發(fā)送預算內資金用款額度。每日根據代理銀行確認支付金額，及時導出用款額度發(fā)送區(qū)級金庫，便于支付資金清算，定期與其核對用款額度余額。負責國庫集中支付單位往來清算賬戶的賬務核算。對發(fā)生的資金收付業(yè)務進行核算，填制并分解單位往來資金收款記賬憑證，每月終了與代理銀行、預算單位核對單位往來清算賬戶存款余額，做到賬款相符。每日按時打印直接支付和授權支付匯總清算通知單，送區(qū)級金庫和代理銀行實現清算。3、國庫統(tǒng)管財政專戶業(yè)務撥付流程我局國庫統(tǒng)管財政