3會計報表附注簡版參考格式

1、XXX有限公司會計報表附注2009年12月31日（金額單位：人民幣元）一、 公司基本情況XXX有限公司于2001年09月18日經(jīng)北京市工商行政管理局海淀分局批準注冊登記，注冊資本為202萬元，實收資本為202萬元。出資人：宋新宇出資161.60萬元，占注冊資本的80.00%；梁利平出資40.40萬元，占注冊資本的20.00%。公司注冊住所：北京市海淀區(qū)中關村東路62號A座901室。法定代表人：宋新宇；經(jīng)濟性質：有限責任公司。經(jīng)營范圍：批發(fā)音像制品；批發(fā)零售圖書、期刊、報紙、電子出版物；因特網(wǎng)信息服務業(yè)務（除新聞、出版、教育、醫(yī)療保健、藥品、醫(yī)療器械以外的內(nèi)容）；法律、行政法規(guī)、國務院決定禁止的

2、，不得經(jīng)營；法律、行政法規(guī)、國務院決定應經(jīng)許可的，經(jīng)營審批機關批準并經(jīng)工商行政管理機關登記注冊后方可經(jīng)營；法律、行政法規(guī)未規(guī)定許可的，自主選擇經(jīng)營項目開展經(jīng)營活動。（知識產(chǎn)權出資40萬元）二、 不符合會計核算前提的說明本公司無不符合會計核算前提的情況。三、 重要會計政策、會計估計的說明（一） 會計制度本公司執(zhí)行企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定。（二） 會計年度本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。（三） 記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。（四） 記賬基礎和計價原則本公司以權責發(fā)生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。（五）外幣業(yè)務的核算方法及折算方法本公司對發(fā)生的外幣經(jīng)濟業(yè)務

3、，采用業(yè)務發(fā)生當月1日中國人民銀行公布的市場匯率(中間價)折合為記賬本位幣記賬，年末按市場匯率(中間價)對外幣賬戶余額進行調(diào)整，按年末市場匯率(中間價)折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額作為匯兌損益處理。其中屬籌建期間發(fā)生的匯兌損益計入長期待攤費用；屬購建固定資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益，在固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前計入各項在建工程成本；除上述情況以外發(fā)生的匯兌損益計入當期財務費用。本公司按照以下規(guī)定，將以外幣表示的會計報表折算為人民幣金額表示的會計報表。（1）資產(chǎn)負債表中所有資產(chǎn)、負債類項目均按照會計報表決算日的市場匯率（指12月31日中國人民銀行公布的人民幣與相應幣種匯率的買入與賣

4、出中間價，下同）折算為人民幣金額；所有者權益類項目除“實收資本”、“未分配利潤”項目外，按照業(yè)務發(fā)生時的市場匯率折算為人民幣金額；“實收資本” 按照人民幣與相應幣種的歷史匯率折算為人民幣金額；“未分配利潤”項目按折算后的利潤分配表中該項目的人民幣金額列示。折算后資產(chǎn)類項目與負債類項目和所有者權益項目合計數(shù)的差額，作為“外幣報表折算差額”在“未分配利潤”項目后單獨列示。（2）利潤表中所有項目和利潤分配表中有關反映發(fā)生額的項目按照會計期間的平均匯率（指1月1日和12月31日中國人民銀行公布的人民幣與相應幣種匯率的買入與賣出中間價平均值，下同）折算為人民幣金額；利潤分配表中“凈利潤”項目，按折算后利

5、潤表該項目的人民幣金額列示；“年初未分配利潤”項目按上一年折算后的年末“未分配利潤”項目的人民幣金額列示；“未分配利潤”項目按折算后的利潤分配表中的其他各項目的人民幣金額計算列示。（3）現(xiàn)金流量表所有項目均按會計期間的平均匯率折算為人民幣金額。（六）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準（1）現(xiàn)金為本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；（2）現(xiàn)金等價物為本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。（七）短期投資本公司短期投資在取得時以初始投資成本計價。初始投資成本是指取得投資時實際支付的全部價款（包括稅金、手續(xù)費等相關費用）扣除其中

6、包含的已宣告但尚未領取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息。短期投資的現(xiàn)金股利或利息，在實際收到時，沖減短期投資賬面價值，但收到的、已記入應收項目的現(xiàn)金股利或利息除外。在處置時，按所收到的處置收入（不包括已記入應收項目的現(xiàn)金股利或利息）與短期投資賬面價值的差額確認為當期投資損益。年末短期投資按成本與市價孰低法計價。短期投資按單項投資計算的市價低于按單項投資計算的成本時，則按其差額提取短期投資跌價準備，并計入當期損益。已確認跌價損失的短期投資的價值又得以恢復，應在原已確認的投資損失的金額內(nèi)轉回。（八）應收款項本公司的壞賬確認標準為：對債務人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回

7、的應收款項；或因債務人逾期未履行其清償責任，且具有明顯特征表明無法收回時經(jīng)公司批準確認為壞賬。本公司采用備抵法核算壞賬損失。壞賬發(fā)生時，沖銷原已提取的壞賬準備。壞賬準備不足沖銷的差額，計入當期損益。按賬齡分析與個別認定相結合的方法計提壞賬準備，并計入當期損益。本公司與關聯(lián)方之間發(fā)生的應收款項，與其他應收款項一樣，根據(jù)預計可能發(fā)生的壞賬損失，計提壞賬準備。對于本公司應收的三峽基金等代征的財政性資金，備用金及應向企業(yè)職工收回的各種代墊款，以及同一法人單位內(nèi)部所屬各分公司之間、分公司和本部之間的應收款項，不計提壞賬準備。年末除對確信可以完全收回的應收款項不計提壞賬準備，對有證據(jù)表明已難以收回的應收款

8、項加大計提比例直至全額計提壞賬外，均應按應收款項各級賬齡的余額和下列比例計提壞賬準備： 賬 齡計提比例(%)1年以內(nèi)（含1年，下同）101- 2年202-3年503 -4年704 -5年805年以上100應收款項轉讓、質押、貼現(xiàn)等會計處理方法：以應收債權為質押取得借款時，按照實際收到的款項，借記“銀行存款”科目，按照實際支付的手續(xù)費，借記“財務費用”科目，按照銀行借款本金并考慮借款期限，貸記“短期借款”等科目。將應收債權出售給銀行等金融機構，不附有追索權的，按實際收到的款項，借記“銀行存款”等科目，按照預計將發(fā)生的銷售退回和銷售折讓(包括現(xiàn)金折扣)的金額，借記“其他應收款”科目，按出售應收債權

9、已提取的壞賬準備金額，借記“壞賬準備”科目，按照應支付的相關手續(xù)費的金額，借記“財務費用”科目，按出售應收債權的賬面余額，貸記“應收賬款”科目，差額借（或貸）記“營業(yè)外支出（收入）”科目；附有追索權的，按照以應收債權為質押取得借款的會計處理原則進行處理。應收債權貼現(xiàn)，比照應收債權出售的會計處理原則進行處理。（九）存貨本公司存貨主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品及自制半成品、庫存商品、產(chǎn)成品等，以實際成本計價。存貨的發(fā)出按【加權平均法/先進先出法/移動平均法/個別計價法/后進先出法/毛利率法計價等】低值易耗品、包裝物的領用按【一次攤銷法核算】存貨實行永續(xù)盤存制度。年末存貨按成本與可變現(xiàn)凈

10、值孰低計價?？勺儸F(xiàn)凈值指在正常生產(chǎn)過程中，以存貨的估計售價減去至完工估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅金后的價值確定。本公司年末按個別存貨逐項比較存貨成本與可變現(xiàn)凈值孰低，如果存貨可變現(xiàn)凈值低于存貨成本，按其差額計提存貨跌價準備，計入當期損益。（十）長期投資本公司的長期股權投資（包括股票投資和其他股權投資），在取得時以初始投資成本計價，初始投資成本按以下原則確定：·現(xiàn)金購入的長期股權投資按實際支付的全部價款（包括稅金、手續(xù)費等相關費用）扣除已宣告但尚未領取的現(xiàn)金股利后確定為初始投資成本。·接受債務人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務方式取得的長期股權投資，或以應收債權換入的長期

11、股權投資，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費確定為初始投資成本；涉及補價的，按以下規(guī)定確定受讓的長期股權投資成本：收到補價的，按應收債權賬面價值減去補價，加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本；支付補價的，按應收債權的賬面價值加上支付的補價和應支付的相關稅費，作為初始投資成本。·以非貨幣資產(chǎn)換入的長期股權投資按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關稅費確定為初始投資成本；涉及補價的，按以下規(guī)定確定換入的長期股權投資成本：收到補價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應確認的收益和應支付的相關稅費減去補價后的余額，作為初始投資成本；支付補價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關稅費和補價，作

12、為初始投資成本。·通過行政劃撥方式取得的長期股權投資，按劃出單位的賬面價值確定為初始投資成本。長期股權投資凡對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，采用權益法核算；反之，則采用成本法核算。本公司對長期債權投資（包括債券投資和其他債權投資），在取得時以初始投資成本計價。初始投資成本按以下原則確定：·現(xiàn)金購入的長期債權投資按實際支付的全部價款減去已到付息期但尚未領取的債權利息后確定為初始投資成本。·接受債務人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務方式取得的長期債權投資，或以應收債權換入的長期債權投資，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費確定為初始投資成本；涉及補價的，按以下規(guī)定

13、確定受讓的長期債權投資成本：收到補價的，按應收債權賬面價值減去補價，加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本；支付補價的，按應收債權的賬面價值加上支付的補價和應支付的相關稅費，作為初始投資成本。·以非貨幣資產(chǎn)換入的長期債權投資按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關稅費確定為初始投資成本；涉及補價的，按以下規(guī)定確定換入的長期債權投資成本：收到補價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應確認的收益和應支付的相關稅費減去補價后的余額，作為初始投資成本；支付補價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關稅費和補價，作為初始投資成本。長期債券投資實際成本與債券面值的差額作為債券溢價或折價，長期債券投資按期計息

14、，同時按【直線法/實際利率法】在債券存續(xù)期間內(nèi)攤銷溢價或折價，計入各期損益。年末本公司對長期投資按賬面價值與可收回金額孰低計量，對單項投資由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值的差額，分項提取長期投資減值準備。已提取長期投資減值準備的長期投資價值又得以恢復的，在原已確認的投資損失的范圍內(nèi)轉回。（十一）固定資產(chǎn)本公司的固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的單位價值較高的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按取得時的實際成本入賬，以年限平均法計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產(chǎn)的類別、估計的經(jīng)濟使用年限和預計凈殘值率分別確定折舊年限和年

15、折舊率如下：固定資產(chǎn)類別預計凈殘值率（%）預計使用年限（年）年折舊率（%）土地資產(chǎn)房屋、建筑物機器設備運輸工具其他 在考慮減值準備的情況下，按單項固定資產(chǎn)扣除減值準備后的賬面凈額和剩余折舊年限，分項確定并計提各期折舊。固定資產(chǎn)后續(xù)支出的會計處理方法：固定資產(chǎn)修理費用，直接計入當期費用。固定資產(chǎn)改良支出，計入固定資產(chǎn)賬面價值，其增計后的金額不超過該固定資產(chǎn)的可收回金額。固定資產(chǎn)裝修費用，符合資本化原則的，在固定資產(chǎn)科目下單設“固定資產(chǎn)裝修”明細科目核算，并在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)，采用合理的方法單獨計提折舊。融資租入固定資產(chǎn)發(fā)生的后續(xù)支出，比照上述原則處理。經(jīng)營租入

16、固定資產(chǎn)發(fā)生的后續(xù)支出，在剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中年限較短的期間內(nèi)，采用合理方法單獨計提折舊。對長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉讓價值的；或由于技術進步原因，已不可使用的固定資產(chǎn)；或雖可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格品的；或已遭毀損，不再具有使用價值和轉讓價值及其它實質上不能再給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的固定資產(chǎn)全額計提減值準備。年末公司對固定資產(chǎn)按賬面價值與可收回金額孰低計量，對單項資產(chǎn)由于市價持續(xù)下跌、技術陳舊、損壞或長期閑置等原因，導致其可收回金額低于賬面價值的差額，分項提取固定資產(chǎn)減值準備，并計入當期損益。（十二）在建工程本公司的在建工程按工程項目分別核算，以實際發(fā)

17、生的全部支出入賬，并在工程達到預定可使用狀態(tài)時，按工程全部成本結轉固定資產(chǎn)。與購建在建工程直接相關的借款利息支出、匯兌損益和外幣折算差額等借款費用，在工程項目達到預定可使用狀態(tài)前予以資本化，計入工程成本；在工程項目達到預定可使用狀態(tài)后，計入當期損益。年末本公司對在建工程按賬面價值與可收回金額孰低計量，對單項資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的差額，分項提取在建工程減值準備，并計入當期損益。（十三）無形資產(chǎn)本公司的無形資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)。無形資產(chǎn)按取得時的實際成本入賬，按【合同的受益年限/法律的有效年限/10年】分期平均攤銷，計入各攤銷期損

18、益。存在下列一項或若干項情況時，將該無形資產(chǎn)的賬面價值全部轉入當期損益： ·某項無形資產(chǎn)已被其他新技術等所替代，并且該項無形資產(chǎn)已無使用價值和轉讓價值； ·某項無形資產(chǎn)已超過法律保護期限，并且已不能為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益； ·其他足以證明某項無形資產(chǎn)已經(jīng)喪失了使用價值和轉讓價值的情形。 存在下列一項或若干項情況時，計提無形資產(chǎn)減值準備： ·某項無形資產(chǎn)已被其他新技術等所替代，使其為公司創(chuàng)造經(jīng)濟利益的能力受到重大不利影響； ·某項無形資產(chǎn)的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預期不會恢復； ·某項無形資產(chǎn)已超過法律保護期限，但仍然具有部分使

19、用價值；·其他足以證明某項無形資產(chǎn)實質上已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。年末本公司對無形資產(chǎn)按賬面價值與可收回金額孰低計量，按單項資產(chǎn)預計可收回金額低于其賬面價值的差額，分項提取無形資產(chǎn)減值準備，并計入當期損益。（十四）長期待攤費用本公司的長期待攤費用是指已經(jīng)支出、但將于正常生產(chǎn)經(jīng)營后攤銷或攤銷期超過一年的各項費用，主要包括開辦費等。長期待攤費用除開辦費在開始生產(chǎn)經(jīng)營當月一次計入損益外，均在各項目的預計受益期間內(nèi)平均攤銷，計入各攤銷期的損益。（十五）借款費用本公司借款費用指因借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。除為購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費用

20、外，其他借款費用均應于發(fā)生當期確認為費用，直接計入當期財務費用。本公司因購建固定資產(chǎn)而專門借入的款項發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額以及輔助費用，在同時具備資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始三個條件時予以資本化，計入該項固定資產(chǎn)的成本；當所購建的固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)時，應停止其借款費用的資本化；以后發(fā)生的借款費用，于發(fā)生當期確認為費用。對金額較小的輔助費用，于發(fā)生當期確認為費用。每一會計期間借款費用資本化金額為至當期末止購建固定資產(chǎn)累計支出加權平均數(shù)與資本化率的乘積數(shù)。（十六）收入確認原則本公司的商品銷售在商品所有權上的主要風險和

21、報酬已轉移給購貨方，本公司既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出的商品實施控制，與交易相關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，并且與銷售該商品相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認收入的實現(xiàn)。本公司提供的勞務在同一會計年度開始并完成的，在勞務已經(jīng)提供，收到價款或取得收取價款的證據(jù)時，確認收入的實現(xiàn)；勞務的開始和完成分屬不同會計年度的，在勞務合同的總收入、勞務的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關的價款很可能流入，已經(jīng)發(fā)生的成本和為完成勞務將要發(fā)生的成本能夠可靠地計量時，按完工百分比法確認收入；長期合同工程在合同結果已經(jīng)能夠合理地預見時，按結賬時已完成工程進度的百分比法確認收入的實現(xiàn)。本公

22、司讓渡資產(chǎn)使用權取得的利息收入和使用費收入，在與交易相關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，且收入的金額能夠可靠地計量時，確認收入的實現(xiàn)。（十七）租賃本公司將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。融資租賃，在租賃開始日，公司（承租人）將租賃開始日租賃資產(chǎn)原賬面價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，并將兩者的差額記錄為未確認融資費用。未確認融資費用在租賃期內(nèi)各個期間，采用【實際利率法/直線法/年數(shù)總和法】進行分攤。經(jīng)營租賃，經(jīng)營租賃的租金在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法確認為費用。（十八）所得稅的會計處理方法本公司所得稅的會計核算采用資產(chǎn)負債表債務法。四

23、、會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正的說明本公司2009年度未發(fā)生會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正事項。五、或有事項的說明截至2009年12月31日，本公司無需要披露的重大或有事項。六、資產(chǎn)負債表日后事項 公司無需要披露的資產(chǎn)負債表日后事項。七、關聯(lián)方關系及其交易（一）存在控制關系的關聯(lián)方1、企業(yè)經(jīng)濟性質或類型、名稱、法定代表人、注冊地、企業(yè)的主營業(yè)務序號企業(yè)名稱注冊地址主營業(yè)務與本公司關系經(jīng)濟性質法定代表人 2、注冊資本及其變化序號企業(yè)名稱年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額123、所持權益及其變化序號企業(yè)名稱年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額金額比例(%)金額比例(%)金額

24、比例(%)金額比例(%)12（二）關聯(lián)方交易1、不存在控制關系的關聯(lián)方企業(yè)名稱與本公司的關系2、關聯(lián)方交易（不含關聯(lián)方往來款項）交易類型及交易對象交易內(nèi)容上年數(shù)本年數(shù)一、關聯(lián)方銷售（一）銷售產(chǎn)品（二）提供勞務（三）銷售其他資產(chǎn)二、關聯(lián)方采購（一）購買產(chǎn)品（二）接受勞務（三）購買其他資產(chǎn)三、其它關聯(lián)方交易（一）代理業(yè)務（二）租賃（三）提供或接受資金（四）提供或接受擔保和抵押（五）管理方面的合同（六）研究與開發(fā)項目的轉移（七）許可協(xié)議（八）關鍵管理人員報酬（九）其他3、關聯(lián)方應收應付款項余額關聯(lián)方名稱款項余額性質年初數(shù)年末數(shù)八、會計報表項目注釋1、貨幣資金項 目年初余額本年增減變動金額年末余額現(xiàn)金

25、52,488.4252,488.42其中：人民幣52,488.4252,488.42 美元 銀行存款4,853,188.014,853,188.01其中：人民幣4,853,188.014,853,188.01 美元 其他貨幣資金合 計4,905,676.434,905,676.43【“美元”等外幣只需要填列折合人民幣后的金額】 2、短期投資項 目年初數(shù)年末數(shù)賬面余額跌價準備賬面余額跌價準備股權投資其中：股票投資債券投資 （1）國債投資 （2）其他債券投資基金投資其他短期投資合 計3、應收票據(jù)票據(jù)種類年初余額年末余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計 4、應收款項賬 齡年初數(shù)年末數(shù)年初余額比例(%)

26、壞賬準備年末余額比例(%)壞賬準備1、應收賬款1年以內(nèi)1- 2年2-3年3-4年4 -5年5年以上2、其他應收款1年以內(nèi)1-2年2 - 3年3- 4年4 -5年5年以上 5、預付賬款賬 齡年初余額年末余額金額 占總額比例（%）金額占總額比例（%）1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計6、存貨項 目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額原材料715,454.58715,454.58包裝物低值易耗品自制半成品及在產(chǎn)品（在研品）庫存商品(產(chǎn)成品)其他存貨合 計715,454.58715,454.587、長期投資項 目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額長期股權投資 其中：對子公司的投資 對其他企業(yè)投資

27、長期債權投資 其中：國債投資 可轉換公司債券投資其他長期投資合 計8、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原值項 目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額土地資產(chǎn) 房屋、建筑物 機器設備 運輸工具其他 合 計（2）累計折舊項 目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額土地資產(chǎn) 房屋、建筑物 機器設備 運輸工具其他 合 計（3）固定資產(chǎn)凈值項 目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額土地資產(chǎn) 房屋、建筑物 機器設備 運輸工具其他 合 計9、無形資產(chǎn)項 目實際成本年初余額本年增加數(shù)本年轉出數(shù)本年攤銷數(shù)年末余額合計其中：（1） （2） （10）10、長期待攤費用種 類原始成本年初余額本年增加本年減少本年攤銷年末余額剩余攤

28、銷年限合計其中：（1） （2）11、其他長期資產(chǎn) 類 別年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額備 注合 計 12、應付賬款、預收賬款、其他應付款（1）年初、年末余額及本年增減變動金額項 目年初余額本年增減變動金額年末余額應付賬款預收賬款其他應付款（2）三年以上應付賬款和其他應付款情況債權人名稱年末余額未付原因1、應付賬款2、其他應付款合計（3）一年以上預收賬款未結轉收入情況債權人名稱年末余額未結轉收入原因合計13、長期應付款項 目期 限初始金額應計利息年末余額合 計其中：（1） （2） （3） （4） （5）14、專項應付款項 目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額合 計其中：（1） （2） （

29、3） （4） （5）15、實收資本投資者名稱年初余額本年增加本年減少年末余額投資金額所占比例(%)投資金額所占比例(%)合 計16、資本公積項 目年初余額本年增加本年減少年末余額變動原因、依據(jù)資本溢價接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備股權投資準備撥款轉入外幣資本折算差額資產(chǎn)評估增值準備其他資本公積合 計17、盈余公積項 目年初余額本年增加本年減少年末余額變動原因、依據(jù)法定盈余公積金法定公益金任意盈余公積金儲備基金企業(yè)發(fā)展基金其他合 計18、未分配利潤 （1）未分配利潤增減變動情況項 目金 額上年年末余額加：年初未分配利潤調(diào)整數(shù) 其中：執(zhí)行企業(yè)會計制度追溯調(diào)整 重大會計差錯 其他調(diào)整因素本年年初余額本年增加

30、數(shù) 其中：本年凈利潤轉入 其他增加本年減少數(shù) 其中：本年提取盈余公積數(shù) 本年分配現(xiàn)金股利數(shù) 本年分配股票股利數(shù) 其他減少本年年末余額 其中：董事會已批準的現(xiàn)金股利數(shù)19、主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本項 目主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本本年數(shù)上年數(shù)本年數(shù)上年數(shù)合 計20、其他業(yè)務利潤項 目 其他業(yè)務收入其他業(yè)務支出其他業(yè)務利潤本年數(shù)上年數(shù)本年數(shù)上年數(shù)本年數(shù)上年數(shù)合 計21、財務費用項 目本年數(shù)上年數(shù)利息支出 減：利息收入?yún)R兌損失 減：匯兌收益現(xiàn)金折扣手續(xù)費支出合 計22、投資收益項 目本年數(shù)上年數(shù)股票投資收益?zhèn)鶛嗤顿Y收益其中：債券收益 其他債權投資收益以成本法核算的被投資單位宣告分派的利潤年末調(diào)整的被投

31、資單位所有者權益凈增減的金額股權投資差額攤銷股權投資轉讓收益委托理財收益委托貸款收益計提的投資減值準備其他投資收益合 計23、補貼收入項 目金額來源和依據(jù)相關批準文件批準機關文件時效本年數(shù)上年數(shù)合 計24、營業(yè)外收支主要項目類別本年數(shù)上年數(shù)營業(yè)外收支凈額營業(yè)外收入小計營業(yè)外支出小計九、會計報表之批準本年度會計報表已經(jīng)公司【董事會/總經(jīng)理辦公會/類似機構（填具體名稱）】批準。XXX有限公司2010年XX年XX月屋出租合同樣本出租方：承租方：根據(jù)中華人民共和國合同法及有關規(guī)定，為明確出租方與承租方的權利義務關系，經(jīng)雙方協(xié)商一致，簽訂本合同。第一條房屋座落、間數(shù)、面積、房屋質量第二條 租賃期限租賃期

32、共_年零_月，出租方從_年_月_日起將出租房屋交付承租方使用，至_年_月_日收回。承租人有下列情形之一的，出租人可以終止合同、收回房屋：1.承租人擅自將房屋轉租、轉讓或轉借的;2.承租人利用承租房屋進行非法活動，損害公共利益的;3.承租人拖欠租金累計達_個月的。租房合同如因期滿而終止時，如承租人到期確實無法找到房屋，出租人應當酌情延長租賃期限。如承租方逾期不搬遷，出租方有權向人民法院起訴和申請執(zhí)行，出租方因此所受損失由承租方負責賠償。合同期滿后，如出租方仍繼續(xù)出租房屋的，承租方享有優(yōu)先權。第三條租金和租金的交納期限租金的標準和交納期限，按國家_的規(guī)定執(zhí)行(如國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的，此條由出租方和承租方協(xié)商確定，但不得任意抬高)。第四條 租賃期間房屋修繕修繕房屋是出租人的義務。出租人對房屋及其設備應每隔_月(或年)認真檢查、修繕一次，以保障承租人居住安全和正常使用。出租人維修房屋時，承租人應積極協(xié)助，不得阻撓施工。出租人如確實無力修繕，可同承租人協(xié)商合修，屆時承租人付出修繕費用即用以充抵租金或由出租人分期償還。第五條 出租方與承租方的變更1.如果出租方將房產(chǎn)所有權轉移給第三方時，合同對新的房產(chǎn)所有者繼續(xù)有效。2.出租人出賣房屋，須在