


版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡介
1、商業(yè)銀行復(fù)習(xí)參考資料名詞解釋:1出口打包貸款:出口地銀行對(duì)進(jìn)口商開來的信用憑證及該信用憑證下的商品為抵押向出口商提供的貸款, 該貸款僅限于該信用憑證下的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)、裝運(yùn)等環(huán)節(jié)的資金需要2福費(fèi)廷:是一項(xiàng)包購(或稱包買票據(jù))業(yè)務(wù),是指在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中,出口方銀行應(yīng)出口商的使出口商得以提前請(qǐng)求,向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進(jìn)口商承兌的遠(yuǎn)期匯票(或進(jìn)口商簽發(fā)的遠(yuǎn)期本票), 取得現(xiàn)款的一種資金融通方式3進(jìn)口押匯:進(jìn)口方銀行應(yīng)進(jìn)口方請(qǐng)求開立信用證,開證行向出口方簽發(fā)的保證金額,進(jìn)口方有支付能力的書面承諾存款文件,為進(jìn)口方墊付貨款的融資業(yè)務(wù)。4保理業(yè)務(wù)(購買應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)):出口方銀行對(duì)出口方以賒
2、銷方式出售商品的該項(xiàng)應(yīng)收帳款無追索權(quán)的買斷,有銀行承做債權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)而向出口商提供資金融通的業(yè)務(wù)。5杠桿租賃:也稱平衡租賃,指銀行不用支付全部資金,只需自籌設(shè)備價(jià)款的20-40%,并以待購設(shè)備作為抵押,從其他銀行獲得貸款購買設(shè)備。這種租賃方式借助它行資金來獲取利潤,因此稱為杠桿租賃。6回租租賃:一家企業(yè)一方面急需使用自己的廠房設(shè)備,另一方面又急需資金使用,就將廠房賣給銀行,然后再從銀行租回原廠房和設(shè)備,作為租賃物的廠房設(shè)備未作任何轉(zhuǎn)移,仍由企業(yè)使用,該企業(yè)既獲得資金周轉(zhuǎn)又繼續(xù)保有原設(shè)備的使用權(quán)。7票據(jù)發(fā)行便利:是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾??蛻簦ń杩钊耍┡c商業(yè)銀行簽訂協(xié)議,客
3、戶可在協(xié)議期內(nèi)以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)。銀行允諾在一定期間內(nèi)為這一借款人票據(jù)融資提供各種便利條件。若借款人是銀行,票據(jù)是短期存單,若借款人是企業(yè),票據(jù)為本票(歐洲票據(jù)),這些票據(jù)屬于短期信用性質(zhì)。8遠(yuǎn)期利率協(xié)議:是一種遠(yuǎn)期合約,買賣雙方商定在將來某一時(shí)間段的協(xié)議利率,并指定一種參照利率,在未來的清算日安規(guī)定本金,期限由一方向另一方支付協(xié)議利率與參照利率之間的差額利息金額。若未來利率上升,買方將從賣方獲得利息差額,若未來利率下降,買方將支付給賣方利息差額。9資產(chǎn)證券化:指銀行將具有共同特征的流動(dòng)性較差的盈利資產(chǎn),如住房抵押貸款,應(yīng)收帳款等集中起來,以此為基礎(chǔ)發(fā)行具有投資特征的證券的行為。1
4、0利率互換:互換雙方在約定的期間內(nèi)根據(jù)簽訂的合同在一筆象征性本金數(shù)額的基礎(chǔ)上互換具有不同性質(zhì)的利率(主要是浮動(dòng)利率和固定利率)計(jì)算的利息款項(xiàng)?!?種形式可能在選擇題:1息票利率互換(固定利率對(duì)浮動(dòng)利率互換)2基礎(chǔ)利率互換(浮動(dòng) 利率換浮動(dòng)利率)3交叉利率互換(某種貨幣固定利率換另一種貨幣浮動(dòng)利率)】11轉(zhuǎn)租賃:當(dāng)承租人向銀行提出申請(qǐng)時(shí),由于銀行資金不足,銀行先作為承租人向國外租賃公司或廠家租入所需設(shè)備,再轉(zhuǎn)租給國內(nèi)承租人使用的租賃方式。12收益合成租賃:指承租人只需向銀行交納一定的基本租金,其余租金則視承租人的經(jīng)營收入情況而定,按營業(yè)收入的一定比例支付。所以銀行要關(guān)心承租企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況。最典
5、型的例子是礦山設(shè)備租賃,也稱這種租賃方式為礦山設(shè)備租賃。13表外業(yè)務(wù):所謂表外業(yè)務(wù),是指商業(yè)銀行所從事的不記入資產(chǎn)負(fù)債表但可能出現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表腳注中,且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營活動(dòng)。廣義的表外業(yè)務(wù):包括狹義的表外業(yè)務(wù)和商行所從事的不需列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)。狹義的表外業(yè)務(wù):不列入資產(chǎn)負(fù)債中經(jīng)營的、不涉及資產(chǎn)負(fù)債金額變動(dòng)但與資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目密切相關(guān)并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)。問答題:一、邊際成本:邊際成本定價(jià)法(以邊際成本率=邊際收益率來確定最佳存款利率)案例:某銀行通過 5%勺利率吸收100萬新存款,銀行估計(jì)如果提供利率為5.5%,可籌資150萬存款,若提供6%勺
6、利率可籌資200萬元存款,若提供7%勺利率可籌集300萬存款,若提供8%利率可籌350萬存款,而銀行的貸款收益率為9.5%,貸款利率不隨貸款量增加而增加,貸款利率是貸款邊際M攵益率。問存款為多少時(shí),銀彳 亍可獲最大利派?存款利率存款量邊際成本邊際成本率邊際收益率利潤5%1005.5%1503.25=150X5.5%-100*5%6.5%9.5%6=150X9.5%-150X5.5%6%2003.75=200X6%-150X5.5%7.5%9.5%7=200X9.5%-200X6%6.5%2504.25=250X6.5%-200X6%8.5%9.5%7.5=250X9.5%-250X6.5%7%
7、3004.75=300X7%-250X6.5%9.5%9.5%7.5=300X9.5%-300X7%8%3507=350X8%-300X7%14%9.5%5.25=350X9.5%-350X8%當(dāng)邊際成本率等于邊際收益率時(shí),存款利率為7%,存款為300萬,可獲得最大利潤 7.5萬二、負(fù)債經(jīng)營管理策略:(一)、保持合理的負(fù)債結(jié)構(gòu)以活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款組合而成的存款方式為主另加少量的借入資金這樣銀行有大量的核心存款,穩(wěn)定性強(qiáng),成本低,適度借入款資金能彌補(bǔ)資金的缺口又不會(huì)帶來很大的風(fēng)險(xiǎn),比較合理。1. 保持多樣化的籌資方式,籌資渠道2. 負(fù)債期限結(jié)構(gòu)合理搭配3. 避免因存款人和其他存款人集中
8、提取資金而引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)4. 經(jīng)常分析各項(xiàng)資源來源及構(gòu)成(二)、降低籌資成1、負(fù)債構(gòu)成不同,利息支出也不同,銀行總是力求吸收低成本資金,所以銀行要在多種籌資渠道和籌資方式之間進(jìn)行比較選擇,以盡可能低成本吸收更多的資金,并努力降低管理費(fèi)用支出。2、經(jīng)常分析各項(xiàng)資金來源構(gòu)成變化,控制高息存款和借入款的數(shù)量,控制營業(yè)成本支出,減少資源浪費(fèi)。3、銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置,人員配備要與業(yè)務(wù)量增長相一致的,努力提高人均存款規(guī)模。保本點(diǎn)的存款量=固定成本/收益率一變動(dòng)成本率收益率=貸款加權(quán)平均收益率+投資加權(quán)平均收益率+未運(yùn)用資金權(quán)平均收益率保本點(diǎn)貸款量=(保本點(diǎn)存款量+資本金)X資金運(yùn)用率4、規(guī)避管制(三)負(fù)債
9、流動(dòng)性需求的管理策略1. 非存款負(fù)債業(yè)務(wù)的流動(dòng)性需求管理。特點(diǎn):借款余額、償還時(shí)間約定明確(即流動(dòng)性明確);各項(xiàng)借入款業(yè)務(wù)在時(shí)間、金額對(duì)象相對(duì)集中(分散型)(1)注意分散化原則,將借款的時(shí)間、金額、對(duì)象分散化。(2)根據(jù)存款增減變化規(guī)律,合理控制借款的時(shí)間、金額,力求在存款增長時(shí)期以新增存款滿足一部分到期非存款負(fù)債業(yè)務(wù)的流動(dòng)性需求。(3)對(duì)借入款業(yè)務(wù)流動(dòng)性需求作出估測選擇更有利的借款渠道來滿足其流動(dòng)性需要。(4)應(yīng)采用多方借款,拉開還款期,或期限流動(dòng)式借款等方式。2. 存款流動(dòng)性需求管理(1)實(shí)現(xiàn)存款品種多樣化。(2 ) 預(yù)測存款變化特別是大客戶提款需求的變化。C3)科學(xué)掌握存款品種推出的時(shí)機(jī)
10、。三、貸款五級(jí)分類法的具體內(nèi)容 按風(fēng)險(xiǎn)劃分為五類:即正常,關(guān)注,次級(jí),可疑,損失 正常類:借款人能夠履行合同,有充分把握按時(shí)足額償還本息。 關(guān)注類:盡管借款人目前能力償還本息,但是存在一些可能對(duì)償還不利的影響因素 次級(jí)類:借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問題,依靠正常經(jīng)營收入無法保證足額償還本息。 可疑類:借款人無法足額償還本息,即使實(shí)行抵押或擔(dān)保,也一定造成一部分損失。 損失類:在采取所有措施和一切必要的法律程序之后,本息仍無法收回或只能收回極少部分。從以上定義不難看出貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條最核心的內(nèi)容,那就是貸款歸還的可能性,而決定貸款能否歸還,借貸人的還款是最主要因素。如何理解貸款分類幾個(gè)檔
11、次的定義呢?用較為通俗的話說,正常類貸款是指貸款人的財(cái)務(wù)狀況無懈可擊,沒有任何理由懷疑貸款的本息償還發(fā)生任何問題。關(guān)注貸款是指貸款本息的償還仍然正常,但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素,如果這些因素持續(xù)下去,則可能會(huì)影響貸款的償還,顧名思義,對(duì)這類貸款要給予關(guān)注,或?qū)ζ溥M(jìn)行監(jiān)控,這類貸款的損失率充其量不超過 5%,逾期 90天到 180天的貸款, 至少要被劃為關(guān)注類。次級(jí)貸款是依靠貸 款人正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還,而不得不通過從新 融資的辦法來歸還貸款,貸款損失的概率在 30%-50% 之間。可疑類貸款具備次級(jí)貸款的所有癥狀 , 但程度更加嚴(yán)重,一般來說這類貸款的損失率在50%75%
12、,從期限上考察,逾期在 360 天到 720 天的貸款至少要被劃為可疑類貸款。損失類貸款很容易理解,是無論采 取什么措施和履行什么程 序,貸款都一定要損失,損失率在 95%100%。逾期在 720 天以上,肯定要?jiǎng)潪?損失類,并應(yīng)該 在履行必要的內(nèi)部程序后,立即沖銷。四、五C分析系統(tǒng):(1)品德(character)借款人成誠實(shí)守信的程度或有按借款合同償還債務(wù)的意愿。評(píng)價(jià)借款人的品德,主要分析其過去履約守信情況,包括與銀行及其它信用組織的往來關(guān)系和償債記錄,對(duì)供應(yīng)商及客戶的應(yīng)付賬款清償情況等。若借款人是個(gè)人:品德表現(xiàn):道德觀念、誠實(shí)守信正直程度、業(yè)務(wù)關(guān)系、個(gè)人交往及在社會(huì)上的地位和公眾中的聲望
13、。企業(yè)的品德表現(xiàn):管理狀況、經(jīng)營方針、政策穩(wěn)健、在商業(yè)界金融界的地位聲望等方面。企業(yè)的品德:又取決于經(jīng)營決策者的品德、董事會(huì)、主要經(jīng)理人員的人個(gè)品德,集中反映了該企業(yè)的品德。C2)能力(capacity)法律上的能力:借款人是否具有獨(dú)立承擔(dān)借款的法律義務(wù)的資格。個(gè)人:完全民事行為能力的自然人、。企業(yè):是否登記注冊(cè)、營業(yè)執(zhí)照、法人資格、在借款合同上簽約的人是否有代表本企業(yè)借款的權(quán)利。經(jīng)濟(jì)上的能力:指借款人是否按期清償債務(wù)的能力。對(duì)企業(yè)來講,測定其償債能力的常用方法是分析借款人預(yù)期現(xiàn)金流量?,F(xiàn)金流量 =凈收入 +折舊 +其他非現(xiàn)金凈收入 通過對(duì)現(xiàn)金流量的分析,銀行可以了解借款人的預(yù)期財(cái)務(wù)狀況,確定
14、借款人是否真實(shí)可靠的還款來源。影響償債能力的因素:企業(yè):影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)收入的影響因素:企業(yè)提供的商品質(zhì)量、成本、市場競爭力、勞動(dòng)力素質(zhì)、設(shè)備、技術(shù)、工藝的先進(jìn)程度、原材料供應(yīng)、商品的銷售方式、企業(yè)管理質(zhì)量,其中經(jīng)營管理者的管理經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)營才能、業(yè)務(wù)素質(zhì)、應(yīng)變能力、競爭意識(shí)及領(lǐng)導(dǎo)層組織協(xié)調(diào)能力等起重要作用。個(gè)人:還款來源主要是個(gè)人未來獲得的貨幣收入。要了解借款人的職業(yè)情況、有無職業(yè)、受教育程度、事業(yè)心、經(jīng)驗(yàn)才干、精明程度、職業(yè)內(nèi)外收入,了解借款人所擁有的資金狀況:存款、有價(jià)證券、房地產(chǎn)、 借款人已有的債務(wù)情況C3)資本(capital )借款人擁有的資財(cái)?shù)膬r(jià)值,用凈資產(chǎn)表示。資本要素的分析包括:資本
15、的數(shù)量和質(zhì)量。還要注意分析借款者所擁有的財(cái)產(chǎn)質(zhì)量,這是決定借款者財(cái)務(wù)實(shí)力的重要因素。如擁有現(xiàn)代化的機(jī)器設(shè)備和擁有破舊過時(shí)的機(jī)器設(shè)備明顯不同償還能力。(4) 擔(dān)保 (collateral )銀行為補(bǔ)償可能發(fā)生的貸款損失而采取的一種防御性措施。它是表明借款者資信程度的一個(gè)重要因素。如果借款人不愿或沒能力償債,那么依靠擔(dān)保的履行,以清償債務(wù)就是必要的了, 由于以第三者的資信做保證可增強(qiáng)借款人履約的責(zé)任感和降低貸款風(fēng)險(xiǎn),而 以借款人的財(cái)產(chǎn)做抵押也提供 第二還款來源,能使貸款損失減少到最低程度。(5) 經(jīng)營情況 (condition of business)企業(yè)自身的經(jīng)營情況和影響其經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境或
16、借款人所處的就業(yè)環(huán)境。應(yīng)分析 1. 借款人 在行業(yè)中的 地位 2. 借款人所處行業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)中的趨勢和地位。正確評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營情況,以便及時(shí)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化及時(shí)采取應(yīng)變措施來保障貸款的安全。五、財(cái)務(wù)比率分析(一)反映企業(yè)短期償債能力的比率1流動(dòng)比率=全部流動(dòng)資產(chǎn)/全部流動(dòng)負(fù)債(以2為好,至少1)2速動(dòng)比率 =速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 =(流動(dòng)資產(chǎn) -存貨)/流動(dòng)負(fù)債(以大于 1: 1 為好)3 變現(xiàn)比率 =(現(xiàn)金 +有價(jià)證券) /流動(dòng)負(fù)債,一般要大于 5%(二)反映企業(yè)長期償債能力的比率1、 資產(chǎn)負(fù)債率: =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額(該指標(biāo)一般小于 50%)?: ?該指標(biāo)意義:反映了企業(yè)在資產(chǎn)中有
17、多大比例是通過借債來籌措的,揭示了資產(chǎn)與負(fù)債的依存關(guān)系,也是衡量提供債權(quán)人得到企業(yè)資產(chǎn)的保證程度的重要指標(biāo)。即面臨破產(chǎn)清算企業(yè)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。從長期償債能力的角度來看,該指標(biāo)越低越好,越低越安全。(資產(chǎn):并非所有資產(chǎn)都能作為償債的物資保證,如待攤費(fèi)用,待處理財(cái)產(chǎn)損失,遞延資產(chǎn)等,無形資產(chǎn)中商譽(yù)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán),其變現(xiàn)能力也難確定。因此應(yīng)從資產(chǎn)中扣除;用有形資產(chǎn)對(duì)企業(yè)長期償債能力作 出評(píng)價(jià)。)2、已獲利息倍數(shù): =企業(yè)息稅前利潤總額 /所付的利息費(fèi)用 =(息稅前利潤 +利息費(fèi)用) /利息費(fèi)用=(凈收益 +所得稅 +利息費(fèi)用) /利息費(fèi)用?: ?該指標(biāo)的意義:反映企業(yè)經(jīng)營收益為所需支付的債
18、務(wù)利息的多少倍。不僅反映了企業(yè)獲利能力的大小,且反映了獲利能力對(duì)于到期債務(wù)償還的保證程度。利用這一指標(biāo),可以測試債權(quán)人投入資金的安全或風(fēng)險(xiǎn)。將該指標(biāo)與其他企業(yè)對(duì)比分析其合理性,一般應(yīng)為 4-5 倍。3、產(chǎn)權(quán)比率 =負(fù)債總額 /所有者權(quán)益總額?: ?該指標(biāo)的意義:反映了債權(quán)人提供的資本(即公式中的負(fù)債)與股東提供的資本的相對(duì)關(guān)系,反映了企業(yè)資本結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定,也反映了債權(quán)人投入的資本受到股東權(quán)益的保障程度,也是衡量企業(yè)長期償債能力的重要指標(biāo)之一。也反映清算時(shí)企業(yè)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。比率越高,財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)越大,企業(yè)長期償債能力越低,對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度越小。4、有形凈值債務(wù)比率 =負(fù)債總額 /
19、所有者權(quán)益總額 -無形資產(chǎn)?: ?是產(chǎn)權(quán)比率的延伸,更穩(wěn)健謹(jǐn)慎反映股本權(quán)益對(duì)債權(quán)人的保障程度。5、權(quán)益比率:股東權(quán)益 /資產(chǎn),反映了資產(chǎn)中股東提供的資金所占的比重,是資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)的反面,股東權(quán)益越大,資產(chǎn)負(fù)債率越低,企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小,反映企業(yè)長期償債能力越強(qiáng)。6 長期負(fù)債與資本的比率 =長期負(fù)債總額 / 所有者權(quán)益總額?: ?反映企業(yè)保障銀行長期貸款安全程度和借入長期貸款的能力(三)反映企業(yè)盈利能力的比率1 、銷售毛利率 =銷售毛利 / 銷售收入凈額 =(銷售收入凈額一銷售成本) / 銷售收入 指標(biāo)意義:表示企業(yè)每元銷售收入扣除成本后可獲多少利潤,有多少錢可用于支付期間費(fèi)用和形成盈利,反映了企
20、業(yè)初始獲利能力。沒有足夠大的毛利率,企業(yè)便不能盈利。要325%以上較 好。2、銷售凈利率 =凈利潤 / 銷售收入指標(biāo)意義:銷售凈利率是企業(yè)銷售的最終獲利能力指標(biāo)。因凈利潤包含非銷售因素,如投資收益,因此,該指標(biāo)是說明企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果的重要指標(biāo)。比率越高,則說明企業(yè)盈利能力越強(qiáng),資產(chǎn)利用效率越充分。3、總資產(chǎn)報(bào)酬率 = (利潤總額 +利息費(fèi)用) /總資產(chǎn)平均余額 =凈利潤/總資產(chǎn)平均余額該指標(biāo)意義:表示每 100 元資產(chǎn)可以為企業(yè)創(chuàng)造多少元收益,是從企業(yè)各種資金來源的角度對(duì)資產(chǎn)的使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)的。不僅企業(yè)所有者關(guān)心此項(xiàng)指標(biāo),同樣也是債權(quán)人評(píng)價(jià)企業(yè)資產(chǎn)獲利能力的重要指標(biāo)。總資產(chǎn)報(bào)酬率的高低
21、取決于總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度及銷售利潤率的高低o 7%-8%以上 較好,也有資料上 4%。4、 凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤/平均凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益) =1700/ (8800+ 1 0740) /2=17, 38%該指標(biāo)意義:從所有者角度來反映企業(yè)盈利水平的。具有很強(qiáng)的綜合性。指標(biāo)越高,說明所 有者收益 越大。該指標(biāo)也叫資本金收益率也叫權(quán)益報(bào)酬率反映股東投入企業(yè)的資本金獲利能力。 與銀行同期利率相 比較,以上較好。5、 資本保值增值率 =期末所有者權(quán)益 / 期初所有者權(quán) =10740/8800=122. 05%該指標(biāo)的意義:反映投資者投入企業(yè)的資本保值性和增值性。若指標(biāo)> 100%則說明所有者投入的
22、資本增值。反之,則貶值。相等就是保值。所有者權(quán)益包括:實(shí)收資本、資本公積金、未分配利潤。影響該指標(biāo)變動(dòng)因素主要有三個(gè):經(jīng)營盈虧利潤的分配企業(yè)通過增減實(shí)收資本調(diào)整資本結(jié)構(gòu)。(四)反映企業(yè)營運(yùn)能力1、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =企業(yè)賒銷凈額 / 應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/ 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 該指標(biāo)的意義:是衡量和評(píng)價(jià)企業(yè)收回賒銷賬款能力的指標(biāo)。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高,應(yīng)收賬款天數(shù)越短,說明企業(yè)應(yīng)收賬款收回越快,壞賬損失越少,償債能力越強(qiáng)。否則說明企業(yè)的營運(yùn)資金過多地滯留在應(yīng)收賬款上,影響企業(yè)資金的周轉(zhuǎn),從而減少企業(yè)獲利能力。生產(chǎn)企業(yè)8 次以 上,流通企業(yè) 10 次以上。2、 存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本
23、/平均存貨=銷售成本/(期初存貨+期末存貨)/2存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/ 存貨周轉(zhuǎn)率 指標(biāo)的意義:反映企業(yè)存貨的管理水平,它不僅影響企業(yè)短期償債能力,也是整個(gè)企業(yè)管理的重要內(nèi)容。存貨周轉(zhuǎn)率越快,其產(chǎn)品積壓越少,效率越高,經(jīng)濟(jì)效益越好。銀行在對(duì)該指標(biāo)分析時(shí),除了應(yīng)對(duì)存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)的發(fā)展趨勢進(jìn)行分析,還應(yīng)對(duì)存貨結(jié)構(gòu)、影響存貨周轉(zhuǎn)速度的重要存貨品種進(jìn)行分析,以不同角度和環(huán)節(jié)找出企業(yè)存貨管理中的問題。 6 次以上為好。有的資料 上說是 3-4 次。3、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售凈收入 / 總資產(chǎn)反映每一元資產(chǎn)的運(yùn)用所帶來銷售收入,反映企業(yè)的銷售能力和全部資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度、資產(chǎn)利用效率、資產(chǎn)的營運(yùn)能力。4、固定
24、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售凈收入 / 固定資產(chǎn)反映每一元固定資產(chǎn)的運(yùn)用所帶來銷售收入 , 衡量企業(yè)對(duì)廠房機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)利用程度、固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度、固定資產(chǎn)利用效率、說明固定資產(chǎn)有沒充分發(fā)揮生產(chǎn)能力。六、ZETA分析法(不用記公式只需記各變量含義和分析)Z=l. 2Xi+l. 4X2+3. 3X3+0. 6X4+1. 0X 5Xi=營運(yùn)資本/資產(chǎn)總額(衡量企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性的指標(biāo)營運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn) - 流動(dòng)負(fù)債)累積的盈利能力 =留存收益 / 資產(chǎn)總額 資產(chǎn)收益率X3=EBIT/資產(chǎn)總額EBIT: earnings Before Interest and Retain Earnings稅前利潤資本化
25、程度赤 =借款人股本的市場價(jià)值 / 負(fù)債總額的賬面價(jià)值(長期資本) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 X 尸銷售額 / 資產(chǎn)總 額(X前的系數(shù)在0.3以下不相關(guān);0. 3-0. 5 低度相關(guān);0. 5-0. 8 顯著相關(guān);0.8以上高度相關(guān))判斷借款人違約的臨界值 Z0=2. 675, 如果 Z<2. 675, 借款人劃入違約組,反之劃入非違約組。當(dāng) 1. 81<Z<2. 99 未知區(qū)七、工商信貸資信評(píng)分模型(不用記公式只需記各變量含義和分析)Y=-2. 0434-5. 24Xi+0. 0053X 2-6. 6507X 3+4. 4009X 4-0. 0791X 5-0. 102X 6XF (現(xiàn)
26、金 +適銷性證券) / 資產(chǎn)總額%=凈銷售額 / (現(xiàn)金 +適銷性證券)X3=EBIT/資產(chǎn)總額#=債務(wù)總額 / 資產(chǎn)總額X 尸固定資產(chǎn)總值 / 凈值乂 6=營運(yùn)資金 / 凈銷售額公式中內(nèi)生變量是指借款人的違約傾向指數(shù),它是外生變量Xi的線性組合,由Y可計(jì)算出違約概率P的大小 P=1/ ( 1+必) , e=2. 71828 ( r 等于 Y, 大于 0. 5 為非違約,小于等于 0.5 違約)八、貸款管理重要崗位職責(zé)1. 貸前調(diào)查: (1) 資信情況調(diào)查、履約守信程度、意愿償債能力、獲利水平、借款用途的合法性、合理性,借款人是否符合條件。(2)對(duì)中介機(jī)構(gòu)評(píng)定的信用等級(jí)進(jìn)行調(diào)查和核實(shí)。 ?擔(dān)保
27、:對(duì)抵押物、質(zhì)押物、保證人調(diào)查核實(shí),測算貸款風(fēng)險(xiǎn)度和授信額度。 ?必須認(rèn)真查驗(yàn):證件、憑證、報(bào)表、購銷合同、深入企業(yè)實(shí)地調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況。?對(duì)中長期項(xiàng)目貸款:還要調(diào)查項(xiàng)目承辦單位的基本情況、生產(chǎn)規(guī)模、能源、原材料供應(yīng)來源、工藝設(shè)備造型、技術(shù)力量、產(chǎn)品水平、國內(nèi)外市場需要情況、投資估算、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn) 行評(píng)估論證等作出準(zhǔn) 確判斷,提出調(diào)查報(bào)告。2. 貸款審查:審查部門對(duì)調(diào)查報(bào)告,對(duì)借款人提交的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定,復(fù)測貸款風(fēng)險(xiǎn)度和授 信額度。 審杳內(nèi)容 ?(1) 審查貸款用途是否符合政策法規(guī)和本行信貸投向政策。( 2) 借款人、保證人是否符合資格、條件。其誠實(shí)守信程度、償還能力、經(jīng)營管理水平、保
28、證能力、還款方式是否真實(shí)可靠。C3抵押物產(chǎn)權(quán)是否合法明晰,價(jià)值如何,實(shí)現(xiàn)抵押的可行性如何。 (4)借款企業(yè)的資金占用水平,資金結(jié)構(gòu)狀況等情況。C5提出具體意見,填寫貸款審查書,報(bào)有權(quán)審批人員批準(zhǔn)。(6)審貸委員會(huì):審貸委員會(huì)否決的貸款,行長無權(quán)審批。批準(zhǔn)人員簽署審批意見。3. 貸后檢查: 1用途:是否按合同規(guī)定用途使用貸款。2借款人財(cái)務(wù)狀況 (前后報(bào)表差異) 檢測借 款人償債能力、還款來源。 3 檢查抵押品擔(dān)保權(quán)益的完善性。對(duì)借款人經(jīng)營管理進(jìn)行跟蹤監(jiān)控,及早發(fā)現(xiàn)問題并采取措施糾正。選擇題: 一、標(biāo)準(zhǔn)杠率法:1 風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資產(chǎn)(加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額):以某項(xiàng)資產(chǎn)與其相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的乘積之和。2 標(biāo)準(zhǔn)
29、杠率:銀行資本充足率的倒數(shù)。它表示單位資本在一定時(shí)期內(nèi)能啟動(dòng)多少既有風(fēng)險(xiǎn)又有收益的資產(chǎn)(為防止超負(fù)荷營運(yùn)) 1/8% = 12.53 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 =風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資產(chǎn)總額一銀行資本金 X 標(biāo)準(zhǔn)杠率4 風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)總額 =風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 X (信貸資產(chǎn) / 總資產(chǎn))5 信貸綜合風(fēng)險(xiǎn)度 =風(fēng)險(xiǎn)信貸總額 / 信貸資產(chǎn)總額例:某銀行有風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資產(chǎn)總額 67106. 2 萬, K (資本金) =3614 萬,總資產(chǎn) 85612萬,信貸資產(chǎn) 54952 萬。解:(1)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) =671060. 2 3614X (1/8%) =21931. 2 萬(2)風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn) =21931. 2X (54952/85612
30、) =14077. 04 萬(3)信貸綜合風(fēng)險(xiǎn)度 =(14077. 04/54952 ) =25.62%、系數(shù)法測量授信風(fēng)險(xiǎn)度主要取決于四個(gè)因素1、授信期限風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)授信期限(一).短期貸款授信期限風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)?一年以內(nèi)(含)(二).中長期貸款100%1). 一年以上三年以內(nèi)(含)2).三年以上五年以內(nèi)(含)120%3).五年以上150%2、授信資產(chǎn)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)授信資產(chǎn)形態(tài)正200%常關(guān)注次級(jí)可疑損失風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)100120150 180 200(1)單筆授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度=授信對(duì)象信用等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) X授信形式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) X授信期限系數(shù)X授信資產(chǎn)形 態(tài)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)(2 )授信業(yè)務(wù)綜合風(fēng)險(xiǎn)度=】授信業(yè)務(wù)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重
31、額/工授信金額=工單筆授信業(yè)務(wù)金額 X該筆授信業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)度/工授信金額分類和回歸樹分析法計(jì)算題:一級(jí);二級(jí);留存收益曬產(chǎn)1-去 /罡否大于 臨畀值丄負(fù)責(zé)瓷產(chǎn)、10.1309/、違約是否大于是否先于臨畀值、 /違約、0J星X是否大于、臨界值否非違妁1、保本點(diǎn):保本點(diǎn)存款量=固定成本/ (收益率-變動(dòng)成本率)保本點(diǎn)貸款量=(保本點(diǎn)存款量+分支行撥入營運(yùn)資金)X資金運(yùn)用率固定成本=固定費(fèi)用+固定資產(chǎn)折舊變動(dòng)成本率=各項(xiàng)存款加權(quán)平均年利率+變動(dòng)費(fèi)用率變動(dòng)費(fèi)用率=變動(dòng)費(fèi)用/各項(xiàng)存款平均余額收益率=貸款年利率X資金運(yùn)用率+投資收益率X投資占比+未用資金年收益率 X占比例1某銀行2003年固定費(fèi)用500萬,
32、固定資產(chǎn)折舊60萬,單位變動(dòng)費(fèi)用率1. 25%,貸款加權(quán)平 均年 利率6. 8%,投資收益率5%,存放央行款項(xiàng)利率 2.07%,系統(tǒng)內(nèi)上存資金3. 8%o存款年付息率2. 7%,計(jì)算保本點(diǎn)存款量、保本點(diǎn)貸款量。資產(chǎn)負(fù)債情況如下資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金20存放央行款300 存放系統(tǒng)內(nèi)款600貸款10000長期投資200其他資產(chǎn)(非生息)20存款10000上級(jí)撥入營運(yùn)資金1140合計(jì):1114011140a. 未運(yùn)用資金收益率=2. 07%X300/ ( 300+600+20+20 +3. 8%X600/ ( 300+600+20+20 =3. 08%b. 收益年=6. 8% X 10000/11140+5%
33、 X 200/11140+3. 08% X 940/11140=6. 45%c. 保本點(diǎn)存款量=(500+60)/6. 45%-( 2. 7%+1,25%) =22400 萬d. 保本點(diǎn)貸款量=(22400+1140 X 10000/11140=20649 萬例2、XX儲(chǔ)蓄所租賃商店經(jīng)營,年租金 4萬元,固定費(fèi)用14萬,變動(dòng)費(fèi)用率0.38%,存款余額600萬, (各種存款占比:活期存款 50%定期三個(gè)月10%六個(gè)月10% 一年期25%二年期5%)預(yù)計(jì)在現(xiàn)有條件下不會(huì)有大的增長。如果對(duì)儲(chǔ)蓄所投資30萬進(jìn)行裝修,裝修后預(yù)計(jì)可使用10年,前兩年內(nèi)存款可達(dá)900萬,問:該儲(chǔ)蓄所應(yīng)撤還是保留?(該儲(chǔ)蓄所只辦存款業(yè)務(wù),其吸收存款除2%現(xiàn)金備付外,余額上存支行,在支行設(shè)法定存款準(zhǔn)備金帳戶,繳存比例6%,備付金比例10%,約期上存82%現(xiàn)行利率:活期存款0. 99%,三個(gè)月1.98%,六個(gè)月2. 16%。一年期2. 25%,二年 期2. 43%,法定存款準(zhǔn)備金利率 2.07%, 備付金利率2.52%,約期上存利率4.32
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 道路照明節(jié)能降低成本及節(jié)約措施
- 新生兒安全防護(hù)用品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和安全防范措施
- 機(jī)械加工廠火災(zāi)事故預(yù)防措施及應(yīng)急措施
- 施工現(xiàn)場噴霧降塵揚(yáng)塵污染防治措施
- 新團(tuán)員入團(tuán)儀式儀程與流程分析
- 五語上冊(cè)第七單元校本課程開發(fā)計(jì)劃
- 養(yǎng)老機(jī)構(gòu)質(zhì)控小組護(hù)理質(zhì)量計(jì)劃
- 感染科床邊交接班流程他
- 2025年教師特殊教育個(gè)人繼續(xù)教育學(xué)習(xí)計(jì)劃
- 2025年春季小學(xué)少年隊(duì)紅色教育計(jì)劃
- DGJ08-81-2015 現(xiàn)有建筑抗震鑒定與加固規(guī)程
- 房屋租賃合同范本15篇
- 2025至2030年中國飛行控制器行業(yè)市場供需態(tài)勢及未來趨勢研判報(bào)告
- 2025年汽車維修工職業(yè)資格考試試卷及答案
- 安全B證題庫-安全生產(chǎn)知識(shí)考試用書
- 2025至2030年中國錦氨綸汗布市場分析及競爭策略研究報(bào)告
- 2024年江蘇地質(zhì)局所屬事業(yè)單位招聘考試真題
- 2025年中小學(xué)暑假安全教育主題家長會(huì) 課件
- 2025年佛山市南海區(qū)圖書館招聘題庫帶答案分析
- 基于學(xué)科核心素養(yǎng)的初中化學(xué)單元整體教學(xué)設(shè)計(jì)課題研究的階段小結(jié)基于學(xué)科核心素養(yǎng)的初中化學(xué)單元整體教學(xué)設(shè)計(jì)研究
- GB/T 31586.1-2015防護(hù)涂料體系對(duì)鋼結(jié)構(gòu)的防腐蝕保護(hù)涂層附著力/內(nèi)聚力(破壞強(qiáng)度)的評(píng)定和驗(yàn)收準(zhǔn)則第1部分:拉開法試驗(yàn)
評(píng)論
0/150
提交評(píng)論