商業(yè)銀行復習

1、S商業(yè)銀行一、商業(yè)銀行的性質和職能n 商業(yè)銀行是指以追求利潤最大化為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業(yè)。n （中國）吸收公眾存款、發(fā)放貸款和辦理結算為其基本業(yè)務的銀行。這里的公眾存款，是指工商企業(yè)、機關團體和個人的活期、定期存款。n （美國）銀行是發(fā)放貸款、接受有聯(lián)邦存款保險公司擔保的存款，并且由州或聯(lián)邦政府簽發(fā)經(jīng)營許可證的機構。商業(yè)銀行術語與銀行相同特點：一般企業(yè)特殊企業(yè)殊金融機構二、商業(yè)銀行的功能和地位信用中介支付中介金融服務信用創(chuàng)造調節(jié)經(jīng)濟商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)，在一國金融乃至經(jīng)濟體系中的地位是非常

2、重要的。從金融體系來說，商業(yè)銀行是中央銀行貨幣政策的首要傳遞者。從經(jīng)濟體系來看，商業(yè)銀行是現(xiàn)代社會經(jīng)濟運轉的樞紐之一。三、商業(yè)銀行的組織結構創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序（按照中華人民共和國商業(yè)銀行法的有關規(guī)定，我國商業(yè)銀行的設立程序主要包括申請、審批公告和注冊登記三個階段）商業(yè)銀行的組織結構:決策系統(tǒng)（股東大會、董事會）、執(zhí)行系統(tǒng)（總經(jīng)理、副總經(jīng)理）、監(jiān)督系統(tǒng)、管理系統(tǒng)n 商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會，董事會以下設置各種委員會構成n 商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）以及各業(yè)務職能部門所組成n 商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會選擇產(chǎn)生的監(jiān)事會及銀行的稽核部門組成n 商業(yè)銀行的

3、管理分為全面管理、財務管理、人事管理、經(jīng)營管理、市場營銷管理等對于銀行設立的管理，大致有以下兩種不同的模式：1、由中央銀行審批。2、由財政部審批。我國商業(yè)銀行設立的審批，由中央銀行中國人民銀行(銀監(jiān)會)負責四、商業(yè)銀行的主要類型n 按資本所有權劃分：私人、合股、國家所有n 按業(yè)務范圍劃分：地方性、區(qū)域性、全國性、國際性n 按能否從事證券業(yè)務劃分：德國式全能銀行、英國式全能銀行、美國式全能銀行（1933年銀行法，1999年的金融服務現(xiàn)代化法案）混業(yè)方式：產(chǎn)品代理，法人混業(yè)，集團混業(yè)n 按組織形式劃分：單元制（1927年的麥克弗登法，1994年的里格尼爾1994年銀行跨州經(jīng)營和跨州設立分支機構效率

4、法）、分支銀行制、銀行持股公司制、連鎖銀行制德國式全能銀行n 不存在銀行業(yè)與證券業(yè)分離的法律條文n 商業(yè)銀行可以在單一法人實體下從事證券、保險和銀行業(yè)n 銀行可以擁有高份額的企業(yè)股票英國式全能銀行n 商業(yè)銀行要設立獨立的法人公司來從事證券業(yè)務n 商業(yè)銀行不傾向于持有企業(yè)股票，商業(yè)銀行很少從事保險業(yè)美國式全能銀行n 商業(yè)銀行禁止從事證券業(yè)，但可以通過銀行控股公司的形式持有企業(yè)股票n 銀行業(yè)和保險業(yè)是分離的五、商業(yè)銀行經(jīng)營目標n 安全性:指商業(yè)銀行應努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。n 首先，由于商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)自有資本較少，經(jīng)受不起較大的損失。n 其次，由于商業(yè)

5、銀行經(jīng)營條件的特殊性，尤其需要強調它的安全性。n 最后，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨各種風險，因此，保證安全性經(jīng)營就必須控制風險。如國家風險，信用風險，利率風險，匯率風險，流動性風險，經(jīng)營風險，操作風險等流動性:指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性兩重含義。資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。負債的流動性則是通過創(chuàng)造主動負債來進行的，如向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉讓存單、同業(yè)拆借、利用國際貨幣市場融資等。 盈利性:是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的最終目標，這一目標要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理層在可能的情況下，追求銀行的利潤最大化。資

6、產(chǎn)銀行資本· 商業(yè)銀行的資本是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金和一定比例的債務資本。所以銀行資本具有雙重資本的特點。· 美國聯(lián)邦儲備理事會對銀行資本的定義：資本對不可預見的損失能起到緩沖作用；協(xié)助維持公眾對某一銀行的信心；在萬一發(fā)生不可償債的情況下對提款人提供部分保護；支持該行的合理增長。· 注冊資本：是指銀行在向工商行政管理部門登記注冊時，在銀行章程上注明的資本金。它是說明銀行將以多大的資本金來進行經(jīng)營。· 實收資本：這是銀行投資人（股東）實際投入到銀行的資本。· 股權資本，又叫產(chǎn)權資本、股東產(chǎn)權或所有者權益。這是銀行的資產(chǎn)凈值，

7、即銀行的總資產(chǎn)減總負債的余額。它包括實收資本、資本公積金、未分配利潤和盈余公積等等項目。銀行資本的作用資本金對商業(yè)銀行來說非常重要，主要表現(xiàn)在銀行經(jīng)營上的作用、管理上的作用和對銀行的保護的作用：1、吸收銀行的經(jīng)營虧損2、要設立銀行，必須要有一定自有資金,為購置辦公樓、辦公設備與其它營業(yè)所需的非盈利資產(chǎn)提供資金。 3、對存款人提供保護，增加銀行信譽，樹立公眾對銀行的信心。4、可以滿足銀行拓展新業(yè)務的需要。5、滿足銀行資產(chǎn)增長的需要。商業(yè)銀行的資本構成1、實收資本（優(yōu)先股和普通股）2、資本公積（由投資者或其他單位投入，所有權歸屬于投資者，但不構成銀行實收資本的資本）資本盈余是指發(fā)行普通股

8、時發(fā)行的實際價格高于銀行財務上用于記賬的票面價值的部分，即平常所說的股票的發(fā)行溢價部分。這種資本盈利，并非商業(yè)銀行的利潤，而是普通股股東投資股本的一部分，因而應列入繳納的股本總額中。    3、盈余公積（銀行按照規(guī)定從凈利潤中提取的各種積累資金法定盈余公積：是指銀行按照規(guī)定的比例從凈利潤中提取的盈余公積。任意盈余公積：是指銀行經(jīng)股東大會或類似機構批準，按照規(guī)定的比例從凈利潤中提取的盈余公積。法定公積金：是指銀行按照規(guī)定的比例從凈利潤中提取的，用于職工集體福利設施的公益金。4、留存盈余是指商業(yè)銀行的稅后利潤中扣除優(yōu)先股股息，普通股股息之后的余額，因而，留存

9、盈余是商業(yè)銀行普通股股東權益的重要組成部分。商業(yè)銀行的留存盈余實際上是每年未分配利潤積累而成的，是其進行資本內部籌集最便捷的方式。5、重估準備是指銀行對固定資產(chǎn)進行重估時，固定資產(chǎn)公允價值與帳面價值之間的正差額。6、權益準備金資本準備金，又可稱作資本儲備，是指商業(yè)銀行從留存盈余中專門劃出來的，用于應付即將發(fā)生的有關股本的重大事件的基金。損失準備金指商業(yè)銀行為了應付意外事件的發(fā)生對商業(yè)銀行帶來的損失而建立的基金。一般說來，損失準備金主要有兩類，即貸款損失準備金和證券損失準備金，它們是從商業(yè)銀行的稅前利潤中提取出來的，用于彌補可能發(fā)生的貸款呆帳損損失和證券投資損失的基金。7、長期資本性票據(jù)和資本性

10、債券長期資本性票據(jù)與資本性債券從本質上看與一般債券沒有什么差別，都是規(guī)定有固定利息率與期限的金額工具，不過，其期限一般很長，往往在10年以上。從性質上來講只是商業(yè)銀行的債務，由于其期限很長，而且如果商業(yè)銀行經(jīng)營狀況不佳，還可以拖延對其本息的償還，因而與存款、借款一般銀行債務又有所不同。財務杠桿作用財務杠桿分析涉及銀行利用外界的需要支付固定成本的資金，對普通股每股盈利額所產(chǎn)生的影響。它反應銀行資產(chǎn)報酬率大于外界資金的固定成本時，普通股每股盈利額隨營業(yè)利潤變動而變動的程度。當銀行收益下降時，由于支出固定不變，使普通股收益率以更大幅度下降，此為負杠桿效應當銀行收益上升時，由于支出固定不變，使普通股收

11、益率以更大幅度上升，此為正杠桿效應銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經(jīng)營或所需增資本的具體目的。包括數(shù)量和結構兩方面的要求資本適度 商業(yè)銀行應當擁有足夠的資本。不過，商業(yè)銀行的資本也不是越多越好。因為商業(yè)銀行的資本越多，其用于支付普通股股息、優(yōu)先股股息或債券利息的費用便越大，因而資本成本越高，嚴重加重了商業(yè)銀行的經(jīng)營負擔。同時，過高的資本說明銀行經(jīng)營管理的水平很差，缺乏存款等籌資渠道，或者沒有把握住良好的投資機會，使銀行承擔著沉重的機會成本。因此，對商業(yè)銀行來講，資本充

12、足的確切含義是資本適度，而不是資本多多益善。資本構成合理資本充足的含義還包括資本構成的合理，即普通股、優(yōu)先股、留存盈余、長期債券等應在資本總額中占有合理的比重，以盡量降低商業(yè)銀行的經(jīng)營成本與經(jīng)營風險，增強經(jīng)營管理與進一步籌資的靈活性，并符合金融管理當局對不同資本種類的不同側重及銀行本身經(jīng)營目標和方針政策。資本充足性的測定方法資本/存款：反應資本對存款的耐力程度，防止出現(xiàn)流動性風險（10）資本/總資產(chǎn)：反應銀行抵御資產(chǎn)以外損失的能力（8）資本/風險資產(chǎn)：考慮資本結構，反應風險資產(chǎn)的資本需要量（1520）風險資產(chǎn)：不包括第一和第二準備金的資產(chǎn)分類比率法（參照課本）綜合分析法綜合分析法最早于20世紀

13、70年代在美國出現(xiàn)，當時，人們認為，衡量商業(yè)銀行資本不應僅靠一種指標，而是要綜合8個因素，進行考察。(1)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理質量；(2)資產(chǎn)的流動性；(3)收益及留存盈余；(4)存款結構的潛在流動性；(5)商業(yè)銀行股東的信譽與特點；(6)各種間接性銀行費用的負擔狀況；(7)營業(yè)程序的有效性；(8)在競爭中，商業(yè)銀行滿足本地區(qū)現(xiàn)在與將來需求的能力。    巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的原因：制定銀行的資本和風險資產(chǎn)的比率，規(guī)定計算方法與計算標準；制定統(tǒng)一標準，消除國際金融市場上各國銀行間的不平等競爭。基本內容：資本的構成；風險加權制；設計目標標準比率；過渡期及實施安排。

14、巴塞爾協(xié)議中銀行資本的分類1988年，西方12國中央銀行在瑞士巴塞爾達成“關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議”，即巴塞爾協(xié)議資本分成兩部分：核心資本（由股本和稅后留利中提取的儲備金組成）、附屬資本（由未公開儲備、重估儲備、普通呆帳準備金、帶有債務性質的資本債券、長期次級債券組成）其中，核心資本/總資本50，附屬資本/總資本<50%巴塞爾協(xié)議對銀行資本定義的依據(jù)：銀行資本的構成部分應該取決于資本吸收銀行損失的能力，而不是銀行資本的不同形式。巴塞爾協(xié)議指出，核心資本具有資本價值相對比較穩(wěn)定的特點，一般由以下三個部分組成：（1）永久的股東權益，包括已經(jīng)發(fā)行并完全繳足了的普通股股本和永久性

15、非累積優(yōu)先股（2）公開儲備，是指以留存盈余或其他盈余（如資本盈余、保留利潤、普通準備金和法定準備金的增值而創(chuàng)造和增加的新增儲備）的形式，反映在資產(chǎn)負債表上的儲備。（3）另外，對于綜合列帳的銀行持股公司，核心資本還包括其不完全擁有的子公司中的少數(shù)股東權益。·新巴塞爾協(xié)議的三大支柱（2004年）最低資本要求：資本充足率仍為8，其中，信用風險占主要地位，計算公式為：銀行資本充足率總資本/【信用風險加權資產(chǎn)（市場風險資本操作風險資本）×12.5】監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查：銀行監(jiān)管部門應該建立內部資本評估程序并制訂與銀行自身風險狀況和控制環(huán)境相適應的資本要求，要求銀行評估自身風險并作出資本

16、要求分析市場紀律：強調銀行通過提高銀行信息披露程序來支持市場紀律，重視市場信用評級機構對銀行道德風險的約束我國的資本率充足制度資本充足率，又叫資本適宜度，它是一種行業(yè)衡量銀行資本與其資產(chǎn)負債規(guī)模是否相適應的方法，是銀行資產(chǎn)負債風險一定的情況下，衡量銀行持有的資本金是否適當?shù)姆椒ㄎ覈虡I(yè)銀行資本充足率制度的具體內容包括：一、對資本的定義。把資本分為兩類：核心資本和附屬資本。核心資本包括：實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。附屬資本包括：呆帳準備金、壞帳準備、投資風險準備金和五年（包括五年期）以上的長期債券。資本總額就是從上述兩類資本中減去：    1

17、、應從資本總額中扣除銀行向工商企業(yè)的參股投資。     2、對銀行和其它金融機構不合并列帳的投資。    3、呆帳損失中未沖銷部份；    4、對非自用不動產(chǎn)的投資。用公式來表示即：資本總額（核心資本附屬資本）-（對企業(yè)的投資對其他銀行和非銀行金融機構的投資未沖銷呆帳對非自用不動產(chǎn)的投資）二、對資產(chǎn)負債表內的項目，按不同風險程度規(guī)定了六等風險權重，即0、10、20、50、70、100三、在計算資本充足率時，是按期末余額計算的。具體要求是： 資本凈額/風險加權資產(chǎn)期未

18、余額8%   核心資本/風險加權資產(chǎn)期末余額4%商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(2004)對我國商業(yè)銀行資本的規(guī)定較1997年中國人民銀行對我國商業(yè)銀行資本規(guī)定的改進：（1）核心資本中增加了少數(shù)股權項目。少數(shù)股權是指子公司凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分（2）對附屬資本進行了重新分類和定義（3）資本的扣除項進行了合并與調整，并增加了商譽項目影響資本需要量的因素商業(yè)銀行自身經(jīng)營狀況宏觀經(jīng)濟發(fā)展狀況銀行所服務地區(qū)的經(jīng)濟狀況銀行在競爭中所處的地位金融監(jiān)管機構對商業(yè)銀行資本的要求美國銀行監(jiān)管當局曾向社會公眾建議幫助判別銀行資本充足程度的輔助性方法，

19、它包括八個方面的因素：管理質量；資產(chǎn)的流動性；銀行的歷史收益及收益留存額；銀行股東的情況；營業(yè)費用；經(jīng)營活動效率；存款的變化；當?shù)厥袌鲂星椤Ｉ虡I(yè)銀行資本管理內源資本增加銀行資本金（成本低）優(yōu)點：籌資成本較低，避免股東控制權的削弱限制因素：銀行及金融當局所決定的適度資本金數(shù)額；銀行所創(chuàng)造的凈收入總額；銀行凈收入總額中可以提留的部分。· 外源資本增加資本金銀行資本外部籌集的主要方式（1）出售資產(chǎn)與租賃設備（2）發(fā)行普通股（3）發(fā)行優(yōu)先股（4）發(fā)行中長期債券（5）股票與債券的互換等商業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后、先于商業(yè)銀行股權資本的債券。

20、由于次級債券可計入銀行附屬資本，并且相對于發(fā)行股票補充資本的方式來說，發(fā)行次級債程序相對簡單、周期短，是一種快捷、可持續(xù)的補充資本金的方式，因此，在全球范圍內其發(fā)行規(guī)模不斷擴大銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型持續(xù)增長率：由內源資本所支持的銀行資產(chǎn)的年增長率商業(yè)銀行負債 負債是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟義務，是商業(yè)銀行生存的基礎。作用：商業(yè)銀行吸收資金的主要來源保持銀行流動性的手段社會經(jīng)濟發(fā)展的強大推動力構成社會流通中的貨幣量同社會各界廣泛聯(lián)系的主要渠道廣義負債：銀行自由資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務資本等二級資本狹義負債：銀行存款、借款等一切非資本性的債務商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務傳統(tǒng)的活

21、期存款：不需事先通知，客戶可以隨時存取和轉讓的存款，沒有確切的期限規(guī)定。傳統(tǒng)的活期存款賬戶有支票存款賬戶、保付支票、本票、旅行支票、信用證、自動出納機等，其中以支票存款最為普遍。特點: (1)流動性很高，派生能力強(2)較高的準備金比率 (3) 利息低傳統(tǒng)定期存款：存戶預先約定存取期限的存款。存款期限短則一周，長至幾年，通常為3個月、6個月和1年不等。商業(yè)銀行對定期存款有到期支付的責任，期滿時必須無條件地向存戶支付本金和利息。特點: (1) 使用存款單，一般不可轉讓，不能在金融市場上流通。(2) 提前支取，銀行通常都收取較高的提前支款罰款。(3)存期固定且較長 ,支付較高的利息傳統(tǒng)的儲蓄存款：

22、（中國）針對居民個人積蓄貨幣和取得利息之需而開辦的一種銀行存款，分為活期和定期。政府機關、企業(yè)單位的所有存款都不能稱為儲蓄存款。（美國）存款者不必按照存款契約的要求，而是按照存款機構所要求的任何時間，在實際提取日前7天以上的時間，提出書面申請?zhí)峥畹囊环N帳戶。特點: (1)主要面向個人家庭和非營利機構，在中國，對私的只有儲蓄存款，也分活期和定期 (2) 居民儲蓄存款通常使用銀行儲蓄存折或電腦儲蓄賬戶存款工具的創(chuàng)新存款工具的創(chuàng)新：銀行根據(jù)客戶的動機和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過程存款工具創(chuàng)新的動因外部原因內部原因：防止已有客戶流失；拓展存款客戶群；增加存款余額商業(yè)銀行借入款存款

23、被動負債、屬于銀行經(jīng)營的買方市場特點：被動性、派生性、客觀性、波動性借入負債主動負債、屬于銀行經(jīng)營的賣方市場特點：主動性、成本高、風險大借入款是指商業(yè)銀行在資金不足時主動地通過金融市場或直接地向中央銀行融通的資金。目前商業(yè)銀行借入款的渠道主要是：同業(yè)拆借、向中央銀行借款和再貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券等。負債成本的構成負債成本利息支出非利息支出利息支出所獲資金量×負債利率非利息支出估計的費用率×所獲資金量商業(yè)銀行各類成本的概念（1）利息成本：不變利息、可變利息（2）其他成本：吸收負債時除利息之外的一切開支（3）資金成本：包括利息在內的花費在吸收負債上的一切開支（4）可用資金成本：相對

24、于可用資金而言的銀行資金成本，可用資金是指銀行總的資金來源中扣除應交存的法定存款準備金和必要的儲備金后的余額（5）有關成本：與增加負債有關而未包括在上述成本之中的成本，主要包括風險成本和連鎖反應成本· 資金成本率【（利息支出非利息支出）/吸收的全部資金】×100· 可用資金成本（銀行可用資金所應該負擔的全部成本）=【（利息支出非利息支出）/全部可用資金】×100· 可用資金吸收資金總量法定準備金存款保險金其它非盈利性資產(chǎn)上的占用負債成本率測度分析主要三套指標的計算（1）歷史加權平均成本率（2）資金邊際成本率（3）全部資金加權平均預期成本率歷史數(shù)

25、據(jù)加權平均成本評價銀行的歷史運行情況較準確；單一資金來源的邊際成本在決定哪一種資金來源更有效方面較恰當；而加權平均預計成本在決定資產(chǎn)定價方面更適合商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務票據(jù)業(yè)務n 票據(jù)貼現(xiàn)：銀行在票據(jù)到期前買進票據(jù)。n 票據(jù)抵押放款：銀行發(fā)放的以未到期的票據(jù)作為抵押的放款，是抵押放款的一種。n 兩者的區(qū)別：（1）前者是銀行購買票據(jù)，后者銀行不購買票據(jù)，票據(jù)的所有權不轉移；（2）前者是銀行按照票據(jù)金額扣除貼現(xiàn)利息后，將款項付給貼現(xiàn)者，后者中銀行所貸出的款項通常是票據(jù)面額的一部分（6080）；（3）支付利息的時間不同，前者先扣利息，后者后付息證券業(yè)務n 商業(yè)銀行的證券業(yè)務包括有價證券抵押放款和有價證券

26、投資兩種。n 有價證券抵押放款是銀行發(fā)放以有價證券作為抵押的放款，在形式上與票據(jù)抵押放款和商品抵押放款相同。n 有價證券投資是商業(yè)銀行以有價證券的形式購入資產(chǎn)的一種行為，是銀行的授信行為。銀行證券投資的目標獲取收益管理風險增強流動性管理風險資本稅收庇護商業(yè)銀行證券投資的收益銀行證券投資組合的收益體現(xiàn)為利息收入、再投資收入、資本利得、提供證券服務的手續(xù)費及作為證券經(jīng)銷商和做市商而獲得的投標差價等形式銀行證券投資的種類n 政府公債：政府根據(jù)信用原則，以承擔還本付息責任為前提而籌措資金的債務憑證。分為中央政府債券和地方政府債券。（1）政府債券信用度高，安全系數(shù)大（2）國家債券流通性強，容易變現(xiàn)（3）

27、國家債券可以作為抵押品使用公司債券：公司為籌措資金而發(fā)行的債務憑證，分為抵押債券和信用債券。（1）能夠獲得較高的收益（2）具有較強的流動性（3）自主性較強（4）安全性較強公司股票：股份公司發(fā)行的，證明股東投資入股的憑證，并據(jù)以取得股息收入的一種有價證券目前我國商業(yè)銀行證券投資的可供選擇有：國庫券、國家建設債券、國家投資債券、國家特種債券、金融債券、企業(yè)債券、央行票據(jù)、回購協(xié)議和銀行承兌票據(jù)。證券投資的策略1.分業(yè)經(jīng)營模式分業(yè)經(jīng)營是指銀行業(yè)與證券業(yè)相互分離，分別由不同的金融機構進行經(jīng)營。其特點是兩種業(yè)務嚴格分開，證券公司不得經(jīng)營零售性存放款業(yè)務，只能從事證券的承購包銷、分銷、自營、新產(chǎn)品開發(fā)以及

28、充當企業(yè)兼并與收購的財務顧問、基金管理等業(yè)務。2.混業(yè)經(jīng)營模式混業(yè)經(jīng)營是證券業(yè)和銀行業(yè)相互結合、相互滲透的一種經(jīng)營方式，混業(yè)經(jīng)營以德國、瑞士、法國等歐洲大陸國家為典型代表。在此種模式下，沒有銀行業(yè)務之間的界限劃分，各種銀行都可以經(jīng)營存貸款、證券買賣等業(yè)務。每家銀行具體選擇何種業(yè)務經(jīng)營則由企業(yè)根據(jù)自身優(yōu)勢，各種主客觀條件及發(fā)展目標等自行考慮，國家對其不作過多干預?，F(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。1、 庫存現(xiàn)金：商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣，用于銀行應付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。2、 在央行的存款：即存款準備金，包括法定準備金和超額準備金。

29、3、 存放同業(yè)存款：商業(yè)銀行存放在代理行和相關銀行的存款。4、 在途資金：即托收未達款，指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)。在收妥之前是占用資金，收妥之后是存放同業(yè)管理方法現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行必須保留的一部份無收益或低收益的高流動性資產(chǎn)。這是因為：1、為了應付存款人的提款，進行日常交易的要求，保持清償力。 2、作為結算中心，在央行和其它銀行必需有足夠的現(xiàn)金以清償支票。3、需要向其它代理銀行支付現(xiàn)金以換取服務。 4、法規(guī)的要求（滿足金融當局對法定準備金的要求）。n 現(xiàn)金管理的內容可以分為三個方面：1、保持適當?shù)默F(xiàn)金余額。 2、有效地控制收付款。 3、最有效地運用多余的現(xiàn)金余額?，F(xiàn)金資產(chǎn)管

30、理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能的降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到適度的規(guī)?！，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心n 保證銀行經(jīng)營過程中的適度流動性。即當頭寸過剩時，應該將資金運用出去，而當頭寸不足時，應該從金融市場上籌措新的資金來滿足流動性的需要。n 商業(yè)銀行的流動性需求是客戶對銀行所提出，必需立即兌現(xiàn)的現(xiàn)金要求。流動性管理n 銀行準確的預測流動性是保證其頭寸管理和現(xiàn)金支付的前提條件。n 預測流動性需求是一項技術性的工作，主要考慮（1）宏觀經(jīng)濟運行狀況和金融形勢（2）銀行自身的經(jīng)營狀況（3）銀行客戶的行為特征和可能的變化n 銀行的流動性需求可以用需求供給框架來考慮庫存現(xiàn)金的日常管理

31、影響因素1、現(xiàn)金收支規(guī)律2、營業(yè)網(wǎng)點的多少3、后勤保障的條件、與中央銀行的距離、交通條件、及發(fā)行庫的規(guī)定4、商業(yè)銀行內部管理問題庫存現(xiàn)金需要量的計算主要應考慮兩個因素：庫存現(xiàn)金周轉時間銀行庫存現(xiàn)金周轉時間的長短，受多種因素的影響，主要有：銀行營業(yè)網(wǎng)點的分布狀況和距離；交通運輸工具的先進程度和經(jīng)辦人員的配置；出入庫制度與營業(yè)時間的相互銜接情況等。另外，管理層次的多少也影響到庫存現(xiàn)金周轉時間的長短。庫存現(xiàn)金支出水平的確定 從理論上講，現(xiàn)金支出和現(xiàn)金收入都會影響現(xiàn)金庫存。但在測算庫存現(xiàn)金需要量時，我們主要考慮做支付準備的現(xiàn)金需要量，因而不需要考慮所有的現(xiàn)金收支，而只要防范出現(xiàn)收不抵支的問題

32、。管理措施1、將庫存現(xiàn)金狀況與有關人員的經(jīng)濟利益掛鉤2、應實現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務的規(guī)范化操作3、要掌握儲蓄現(xiàn)金收支規(guī)律4、解決壓縮庫存現(xiàn)金的技術性問題5、嚴格庫房安全現(xiàn)金管理措施存款準備金的管理時差準備金制度（滯后準備金）是根據(jù)前期存款負債的余額確定本期準備金需要量的方法，通常準備金的計提與準備金有將近兩周時間差。也就是說，商業(yè)銀行第一周的存款平均余額計提準備金，然后在第三周保證準備金到位，并保持一周。主要針對非交易性帳戶。滯后準備金計算法由于非交易性存款賬戶如銀行的定期存款等，其余額的變動幅度相對較小，因此，這種方法主要適用于銀行對非交易性賬戶存款計算存款準備金。凈交易存款（凈交易存款額等于存款總

33、額減托收中的現(xiàn)金和存放同業(yè)）：在兩周的準備金計算期內每日平均為10 000萬美元非個人定期存款和其他非交易負債：在兩周的準備金計算期內每日平均為20 000萬美元所持日平均庫存現(xiàn)金：在兩周計算期內日平均為500萬美元由聯(lián)邦儲備委員會規(guī)定的法定儲備率如下：凈交易存款的第一個4780萬美元：儲備要求為3%；凈交易存款超過4780萬美元的部分：儲備要求為10%。非交易負債（包括非個人定期存款和歐洲美元負債）：儲備要求為0%。這樣，第一國民銀行日平均應提法定儲備額=0.03*$4 780+0.10*（$10 000-$4 780）+0.0*$20 000=$655.4萬在兩周計算期內，第一國民銀行日平

34、均持有500萬美元的庫存現(xiàn)金。因此，在其兩周的儲備維持期內，它平均應在區(qū)聯(lián)邦儲備銀行存放的款項為：應在聯(lián)邦儲備銀行以存款形式持有的日平均法定儲備額=應提的法定儲備總額-日平均庫存現(xiàn)金持有額=$655.4萬-$500萬=$155.4萬影響超額準備金需要量的因素（1）存款波動（2）貸款的發(fā)放與收回（3）其他因素（向中央銀行借款，同業(yè)往來狀況，法定存款準備金的變化）影響銀行存款水平的因素· 宏觀經(jīng)濟發(fā)展水平· 金融當局的貨幣政策及其目標· 金融法制法規(guī)的建設與修繕· 銀行內的因素：存款利率、金融服務的項目和質量、服務收費、銀行網(wǎng)點設置和營業(yè)實施、銀行資信、銀行

35、形象和雇員形象、人際關系等商業(yè)銀行的貸款業(yè)務銀行貸款是商業(yè)銀行所謂貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。這種借貸行為由貸款的對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構成。銀行貸款的種類按貸款的期限分類活期貸款（通知放款）：貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回的放款，通常是短期放款，是企業(yè)臨時性、季節(jié)性貸款，是流動資金貸款。定期貸款：具有固定償還期限的貸款，貸款期限在通常在1年以上。透支：銀行允許支票存款戶在其存款余額不足時，可在約定的限度內，隨時簽發(fā)支票向銀行支用款項，并可隨時零星歸還的貸款。信貸額度貸款：銀行承諾在一

36、定時期內，為某一用途向客戶提供一定數(shù)額的放款，客戶可在約定的期限內要求銀行隨時放款。（利率通常按某一指定利率上浮一定額度）循環(huán)信用額度放款：允許客戶借到預先規(guī)定額度內的貸款，并可在額度內隨用所還，還了再用的放款。按貸款的保障條件分類1. 信用放款：銀行完全憑借客戶信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。特點：（1）以借款人的信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證。（2）風險大，利率高。（3）手續(xù)簡單信用貸款的操作程序：（1）對借款人進行信用評估，正確選擇貸款對象。（2）合理確定貸款額度和期限。（3）貸款的發(fā)放和監(jiān)督使用。（4）貸款到期收回2、擔保貸款：銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔保方式提供貸款擔

37、保而發(fā)放的貸款。我國的擔保法規(guī)定擔保方式主要有：保證貸款、質押貸款和抵押貸款。保證是指銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協(xié)議，當借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定發(fā)行債務或者承擔相應的責任。銀行根據(jù)擔保法中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證放款。保證貸款的操作要點1借款人找保 2銀行核保 3銀行審批 4貸款的發(fā)放與收回。銀行審核內容 保證人的資格。保證人的財務實力。保證人的保證意愿。 保證人與借款人之間的關系。保證的法律責任。貸款分類標準按照貸款的償還方式分類一次性償還的貸款：分期償還貸款：按貸款的質量（或風險程度）分類正常貸款：關注貸款 次級貸款：可疑貸款損失貸款：按銀行發(fā)放貸款的

38、自主程度分類自營貸款：委托貸款：特定貸款：按貸款主體分類單獨放款：由一家銀行單獨發(fā)放的貸款。聯(lián)合貸款（辛迪加貸款，銀團貸款）：按貸款的部門分類工業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款商業(yè)貸款科技貸款消費貸款（按貸款利率的確定方式分類固定利率貸款浮動利率貸款貸款政策貸款政策是指商業(yè)銀行指導和規(guī)范貸款業(yè)務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。商業(yè)銀行的貸款政策由于基經(jīng)營品種、方式、規(guī)模、所處的市場環(huán)境的不同而各有差別。貸款政策原則國際上通行一種評價借款人信譽狀況的原則，即“6C”原則。這是指品質（character）、能力（capacity）、現(xiàn)金（cash）、抵押（collateral）、環(huán)境（condit

39、ions）和控制（control）。貸款政策的內容貸款業(yè)務的發(fā)展戰(zhàn)略、貸款審批的分級授權、貸款的期限和品種結構、貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?、關系人貸款政策、信貸集中風險管理政策、貸款定價、貸款的擔保政策、貸款檔案的管理政策、貸款的審批和管理程序、貸款的日常管理和催收政策、對所有貸款質量評價的標準、對不良貸款的處理貸款程序n 貸款申請貸款調查對借款人的信用評估貸款審批借款合同的簽訂和擔保貸款發(fā)放貸款檢查貸款收回貸款定價貸款定價原則 利潤最大化原則 擴大市場份額原則 保證貸款安全則 維護銀行形象原則影響貸款價格的主要因素1. 資金成本（資金平均成本和資金邊際成本）2. 貸款風險程度：銀行為承擔貸款風險而花

40、費的費用3. 貸款費用4. 借款人的信用及與銀行的關系5. 銀行貸款的目標收益率6. 貸款供求狀況銀行為承擔貸款風險而花費的費用，稱為貸款的風險費用，也是貸款的風險成本。銀行在貸款定價時，必須將風險成本納入貸款價格之中貸款價格的構成貸款利率：一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息和貸款本金之比，是貸款價格的主要部分。承諾費用：銀行對已經(jīng)承諾給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。補償余額：應銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。補償余額的計算方法有兩種：1、按照實際貸款余額計算的補償余額；2、按照已經(jīng)承諾而未使用的限額計算的補償余額。隱含價格：貸款定價中的一些非貨幣

41、性的內容，即在貸款協(xié)議中的一些附加性條款。貸款定價的方法成本相加貸款定價法(The Cost-Plus Loan-Pricing Method)：以借入資金的成本加上一定利差來決定貸款利率的方法。任何貸款的利率包括：1、銀行籌集可放貸資金的成本；2、銀行的非資金性經(jīng)營成本（貸款人員的工資、管理費用、設備成本等）；3、對銀行貸款可能發(fā)生違約風險的必要補償；4、為銀行股東提供一定的資本收益率必需的預期利潤水平貸款利率1234價格領導模型定價法（The price leadership Model）價格領導模型定價法是以若干大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎，考慮到違約風險補償和期限風險補償后的貸款所制定的

42、利率。對于某個特定的顧客來說，其貸款的利率公式為：貸款利率=優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預期利潤）+加成部分=優(yōu)惠利率+違約風險溢價+期限風險溢價基礎利率：優(yōu)惠利率是對信用等級最高的大公司提供的短期流動資金貸款的最低利率，可以是國庫券利率，大額定期存單利率或銀行同業(yè)拆借利率。違約風險溢價是對非基準利率借款人收取的費用期限風險溢價則是對長期貸款的借款人所收取的費用n 優(yōu)惠利率定價法產(chǎn)生的兩個公式：n 基礎利率不經(jīng)常變動，但對中小銀行所實行的基礎利率有別于通行的基礎利率，故形成了浮動基礎利率，即基準利率相加法（ 102）和基準利率相乘法（ 10×1.2 ）成本收益貸款定價n 明確表明銀行

43、是否對貸款征收了足夠的利息來補償成本和風險，計算分為三個步驟1. 估算貸款將產(chǎn)生的所有收入2. 估算銀行為借款人使用的資金凈額（減去借款人承諾在銀行保存的存款并加上準備金要求后）3. 用估算的貸款收入除以銀行為借款人使用的資金凈額，得出貸款的稅前收益n 例如：假設一個客戶要求500萬元的信用額度，但實際只按貸款合同的10利率使用了400萬元，顧客對未使用的信貸額度支付1的承諾費用。而且，銀行要求客戶必需有相當于實際貸款額的20和未使用部分的5的存款（補償余額），中央銀行要求的存款準備金率為10，則：1. 估算貸款將產(chǎn)生的所有收入4000000×0.1+1000000×0.0

44、14100002. 估算銀行為借款人使用的資金凈額4000000（4000000×0.21000000×0.05）0.1×（ 4000000×0.21000000×0.05 ）=32350003. 貸款的稅前收益410000/3235000=12.67借款人的實際成本為：410000/(4000000-850000)=13.02%顯然，借款人實際成本>銀行收益貸款定價中若取消存款補償，雙方都可以獲利，但補償余額可以加強客戶和銀行的關系，擴大銀行業(yè)務表外業(yè)務· 狹義的表外業(yè)務：未列入資產(chǎn)負債表，但同表內業(yè)務關系密切，并在一定條件下

45、轉為表內業(yè)務的經(jīng)營活動，通常稱為或有資產(chǎn)和或有負債。· 廣義的表外業(yè)務：還包括結算、代理、咨詢等無風險的經(jīng)營活動，反應所有不在資產(chǎn)負債表內的業(yè)務。后者是指銀行只提供金融服務，不承擔任何資金損失的風險，以收取手續(xù)費為目的的業(yè)務活動。表外業(yè)務發(fā)展的原因· 規(guī)避資本管制，增加盈利來源· 適應金融環(huán)境的變化· 轉移和分散風險· 適應客戶對銀行服務多樣化的需要· 銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務· 科技進步推動了銀行表外業(yè)務表外業(yè)務的迅速發(fā)展，一方面為銀行帶來了巨額收益，有些銀行的表外業(yè)務收益還超過了傳統(tǒng)的表內業(yè)務收益，另一

46、方面，如果管理不善，控制不當也可能擴大銀行經(jīng)營的風險，甚至會對金融體系的穩(wěn)定產(chǎn)生不利影響無風險/低風險類中間業(yè)務主要是指商業(yè)銀行不運用或較少運用自己的資金，以中間人的身份為客戶提供代理收付、委托、保管、咨詢等金融服務，并收取手續(xù)費。此類中間業(yè)務真正體現(xiàn)了中間業(yè)務的最基本性質，即中介、代理或居間業(yè)務，風險低、成本低、收入穩(wěn)定、安全。一、支付結算類中間業(yè)務結算支付類中間業(yè)務是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權債務關系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關的收費業(yè)務。通過結算工具、結算方式來開展此類業(yè)務。結算工具：匯票 本票 支票結算方式：匯款 托收 信用證 保函 保理順匯：資金與結算方式相同逆匯：資金與結算方式

47、相反代理業(yè)務指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機構，以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事務的業(yè)務代理收付款業(yè)務代理融通和代理行業(yè)務保付代理業(yè)務基金托管業(yè)務個人理財業(yè)務其他代理業(yè)務現(xiàn)金管理代理證券業(yè)務代理清欠代理監(jiān)督代理會計事務代理保管咨詢顧問業(yè)務咨詢顧問業(yè)務概述評估類信息咨詢委托中介類信息咨詢綜合信息類咨詢及投資銀行業(yè)務租賃租賃：是出租人按照合同的規(guī)定，在一定時期內將租賃標的物（財產(chǎn)）租給承租人使用，承租人根據(jù)契約按期向出租人支付租金，出租人對財產(chǎn)始終保有所有權，承租人只享有使用權的經(jīng)濟活動。發(fā)展：古代租賃傳統(tǒng)租賃現(xiàn)代租賃現(xiàn)代租賃：即金融租賃，是以融

48、資為目的而進行的一種租賃活動，是具有融資和融物雙重性能的信用交易現(xiàn)代租賃的特點· 租賃的目的是承租人是為了進行設備投資而進行租賃的。· 承租人在租賃期滿后，對租賃設備有停租、續(xù)租和留購的權利。· 出租人提供的租賃物一般不是通用設備，而是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格、性能和型號的生產(chǎn)設備。· 租賃的期限一般較長。信托業(yè)務信托是建立在信任基礎上的財產(chǎn)經(jīng)營管理制度。它是指法人或自然人在相互信任的基礎上，通過簽定契約，由一方將資金、財產(chǎn)或某種經(jīng)濟事務，按照一定的目的或利益要求，委托給其相信有能力和可委任的另一方，代為營運、管理和處置的經(jīng)濟行為。信

49、托的特點1、信托財產(chǎn)所有權的轉移性2、信托行為的相關性3、信托目的的特定性4、信托內容的廣泛性5、信托資產(chǎn)核算的他主性，受托者只取得信托報酬，不取得信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的收益，相應地也不承擔損失風險。6、信托收益分配的實績性信托的職能1.財務管理職能。即信托企業(yè)代客戶經(jīng)營管理和處置資產(chǎn)，這是信托的最基本職能。目前主要采取財產(chǎn)管理與財產(chǎn)處理兩種形式2.融資與融物相結合的金融職能。這是信托的首要職能。3.組織和協(xié)調經(jīng)濟關系的職能。4.信用服務職能。只信托企業(yè)能對個人、法人團體的實際需要提供多方面的信用服務職能。如代理發(fā)行股票債券，代理催收欠款，代理收付款，提供投資咨詢等。金融信托與銀行信貸的比較

50、3; 基本職能不同· 信用關系不同· 經(jīng)營范圍和經(jīng)營形式不同· 穩(wěn)定性和安全性不同· 行為主體和風險責任不同· 收益分配的形式不同商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論按照經(jīng)歷的過程，分為資產(chǎn)管理思想階段，負債管理思想階段和資產(chǎn)負債綜合管理思想階段資產(chǎn)管理思想n 20世紀60年代以前，商業(yè)銀行所強調的都是單純的資產(chǎn)管理理論，該理論是與當時銀行所處的經(jīng)營環(huán)境相適應的。在資產(chǎn)管理理論的發(fā)展過程中，先后出現(xiàn)了三種不同的主要理論思想-商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉移理論和預期收入理論；以及三種主要的資產(chǎn)管理方法-資金總庫法、資金分配法和線性規(guī)劃法。n 中心思想：在滿足流動性的前提下追求盈利性，故要重點管理資產(chǎn)n 沿革：商業(yè)性貸款理論，資產(chǎn)可轉換性理論，預期收入理論n 資產(chǎn)管理方法：資金總庫法，資金分配方法，線性規(guī)劃方法n 商業(yè)貸款理論認為商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此商業(yè)銀行在分配資金時應著重考慮保持高度的流動性。  n 資產(chǎn)轉移理論的基本思想是： 銀行流動性強弱取決于資產(chǎn)迅速變現(xiàn)能力，因此保持資產(chǎn)流動