差旅費(fèi)報(bào)銷及借款管理規(guī)定模板

1、差旅費(fèi)報(bào)銷及借款管理規(guī)定DLZSJT-ZD-員工差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定-2.02008年2月19日集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)議審核批準(zhǔn)2008年2月22日20087號(hào)通知下發(fā) 自下發(fā)之日起施行第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)公司及所屬各公司財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，有效節(jié)約成本，明確差旅費(fèi)用報(bào)銷及借款管理的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,根據(jù)集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第二條 借款是指集團(tuán)公司及所屬各公司員工根據(jù)工作需要（出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)）而預(yù)先向公司借款（或備用金）。差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。第三條 各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根

2、據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷流程及集團(tuán)核定的年度費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)來(lái)規(guī)范日常差旅費(fèi)用報(bào)銷的管理。第四條 各公司差旅費(fèi)用報(bào)銷審批程序?yàn)椋海ㄒ唬┵M(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng)；（二）部門(mén)負(fù)責(zé)人審查確認(rèn)；（三）行政部門(mén)確認(rèn)核定出差時(shí)間、差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)；（四）財(cái)務(wù)部門(mén)審核；（五）集團(tuán)授權(quán)分管的各公司總經(jīng)理或集團(tuán)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。第五條 各公司凡有差旅費(fèi)審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理必須在本公司財(cái)務(wù)部門(mén)留簽字樣本備案，同時(shí)報(bào)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案。第二章 借款規(guī)定第六條 集團(tuán)公司及所屬各公司員工根據(jù)工作需要，出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借款（或備用金），借支額度根據(jù)實(shí)際需要按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：（一）一般零星購(gòu)物借款限額

3、為1000元-5000元，1000元以下個(gè)人先行墊付，事后簽批報(bào)銷；（二）對(duì)于借支采購(gòu)所取得的發(fā)票，各公司應(yīng)盡最大可能取得增值稅專用發(fā)票予以核銷；（三）各公司因出差或業(yè)務(wù)需要借款金額在1000元以上5000元（含）以下的，經(jīng)借款人申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人審查，公司財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)到財(cái)務(wù)部支取。借款金額超過(guò)10000元（含）以上的，必須報(bào)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可支??；（四）各公司以事前借支進(jìn)行采購(gòu)的業(yè)務(wù)，均應(yīng)以轉(zhuǎn)賬為主進(jìn)行結(jié)算，如確因特殊情況需現(xiàn)金結(jié)算，金額在10000元以內(nèi)的須經(jīng)本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金；金額在10000元（含）以上的必須報(bào)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部

4、審核，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批后方可支付；（五）與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的個(gè)人臨時(shí)性借款一般不予借支，特殊情況必須報(bào)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核，集團(tuán)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)；（六）集團(tuán)管理人員因公出差，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后，報(bào)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可在集團(tuán)財(cái)務(wù)部支取借款；（七）集團(tuán)部門(mén)經(jīng)理級(jí)以上人員公出，經(jīng)本人申請(qǐng)，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可在集團(tuán)財(cái)務(wù)部支取借款。第七條 對(duì)于各公司經(jīng)常性采購(gòu)人員和前臺(tái)結(jié)算員可采用定額備用金借款，其他因公需借款（備用金）的人員（包括出差較為頻繁或出差時(shí)間較長(zhǎng)的員工）一律為臨時(shí)性借支，公事結(jié)束取得票據(jù)后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷沖賬還款，不準(zhǔn)長(zhǎng)時(shí)間占用借款（備用金）。非定額式借款（備

5、用金）占用時(shí)間原則上應(yīng)不超過(guò)5天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖賬，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超過(guò)一個(gè)月。第八條 因采購(gòu)或結(jié)算需要領(lǐng)取定額借款（備用金）的人員，當(dāng)其崗位變動(dòng)或年終時(shí)應(yīng)及時(shí)歸還定額備用金。定額備用金的標(biāo)準(zhǔn)在不超過(guò)集團(tuán)公司規(guī)定范圍內(nèi)由各公司各部門(mén)據(jù)實(shí)擬訂，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案。第九條 各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況責(zé)成借款人定期對(duì)賬報(bào)銷，對(duì)逾期未還、不報(bào)者，不允許再借支備用金，同時(shí)財(cái)務(wù)部要發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人，仍未改進(jìn)者則將情況據(jù)實(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，并采取扣除工資等措施予以清欠處理。第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)第十條 集團(tuán)公司及所

6、屬各公司日常經(jīng)營(yíng)所發(fā)生的差旅費(fèi)應(yīng)按年度預(yù)算規(guī)定，分解月度計(jì)劃使用，具體按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行： （一）公出人員出差乘坐車、船、飛機(jī)及異地市內(nèi)交通費(fèi)等級(jí)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。 項(xiàng) 目職 級(jí)飛 機(jī)火 車輪 船長(zhǎng)途車異地市內(nèi)交通費(fèi)集團(tuán)副總以上按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理/集團(tuán)各部門(mén)經(jīng)理級(jí)經(jīng)濟(jì)艙按實(shí)報(bào)銷二等艙按實(shí)報(bào)銷見(jiàn)下第2項(xiàng)說(shuō)明公司部門(mén)經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙硬臥車三等艙按實(shí)報(bào)銷見(jiàn)下第2項(xiàng)說(shuō)明公司/集團(tuán)部門(mén)員工申請(qǐng)?zhí)嘏才P車三等艙按實(shí)報(bào)銷憑公交票據(jù)實(shí)報(bào)銷具體說(shuō)明如下：1.公出人員乘坐火車，從晚8時(shí)至次日凌晨7時(shí)之間，在火車上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)臥鋪票。公出人員乘坐長(zhǎng)途汽車，憑票

7、據(jù)實(shí)報(bào)銷；2.公出人員享受公司或集團(tuán)配車的，出差異地市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷；如享受車輛補(bǔ)貼的，出差異地市內(nèi)交通費(fèi)包含在每月補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，憑票報(bào)銷；3.公出人員因特殊原因需乘坐超標(biāo)準(zhǔn)交通工具的，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批示方可乘坐，否則不予報(bào)銷；4.出租車費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，因特殊情況需要必須另列明細(xì)事由，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷（按集團(tuán)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的車輛補(bǔ)貼除外）；5.經(jīng)理級(jí)公出人員若無(wú)公車接送機(jī)場(chǎng)，可以報(bào)銷往返機(jī)場(chǎng)的出租車費(fèi)（享受車補(bǔ)的，該費(fèi)用包含在交通補(bǔ)貼額度內(nèi)）。若經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的部門(mén)員工，其往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用可憑據(jù)報(bào)銷，在差旅費(fèi)報(bào)銷單上列支核銷；6.出差人員憑有效車船機(jī)票按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。有效車船機(jī)票指出

8、發(fā)點(diǎn)到目的地區(qū)間票據(jù)，時(shí)間上要符合出差時(shí)限，中途不得繞路辦理其他事宜；7.公出人員在出差期間形成的與公事無(wú)關(guān)的交通費(fèi)用一律不予報(bào)銷。（二）公出人員出差住宿費(fèi)實(shí)行憑據(jù)限額內(nèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目 職級(jí)A類區(qū)B類區(qū)C類區(qū)D類區(qū)備 注集團(tuán)副總以上按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷區(qū)域分類如下公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理/集團(tuán)各部門(mén)經(jīng)理級(jí)550元450元400元按實(shí)報(bào)銷公司部門(mén)經(jīng)理350元250元200元按實(shí)報(bào)銷公司/集團(tuán)部門(mén)員工300元200元150元100元具體說(shuō)明如下：1.區(qū)域分類（有括號(hào)的城市為集團(tuán)所在地或已有集團(tuán)設(shè)立的子公司）：A類區(qū)：北京、【上?！?、天津、重慶、【大連】、沈陽(yáng)、長(zhǎng)春、哈爾濱、【南京】、蘇州、

9、無(wú)錫、【杭州】、溫州、【深圳】、珠海、【廣州】、?？?、汕頭、【廈門(mén)】、【福州】、【青島】、武漢、佛山、【昆明】、東莞、中山、鄭州、長(zhǎng)沙、【成都】。B類區(qū)：石家莊、秦皇島、唐山、太原、大同、呼和浩特、包頭、赤峰、丹東、營(yíng)口、錦州、鞍山、吉林、延吉、大慶、齊齊哈爾、綏化、鎮(zhèn)江、連云港、常州、揚(yáng)州、南通、寧波、徐州、合肥、蚌埠、馬鞍山、阜陽(yáng)、泉州、漳州、龍巖、九江、義烏、湛江、陽(yáng)江、茂名、貴陽(yáng)、南寧、柳州、南昌、潮州、江門(mén)、順德、惠州、桂林、煙臺(tái)、濟(jì)南、威海、洛陽(yáng)、銀川、蘭州、西寧、拉薩、西安、烏魯木齊、【玉溪】、【曲靖】。C類區(qū)：中國(guó)其它地區(qū)（包括本市周邊城市）。D類區(qū)：公司駐地城市所轄縣或縣級(jí)市

10、。2.宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)指雙人標(biāo)準(zhǔn)間按滿床（2人）一間房折算（異性除外）；3.出差目的地可提供住宿者，不得報(bào)銷住宿費(fèi)；4.若前一天已經(jīng)住宿，第二天需乘坐交通工具公出的人員，若交通工具出發(fā)時(shí)間在12：00以前的，當(dāng)日不計(jì)宿費(fèi)（出發(fā)地）；若交通工具出發(fā)時(shí)間在12：00以后的，可報(bào)銷當(dāng)日的宿費(fèi)（出發(fā)地）；5.參加會(huì)議或培訓(xùn)人員的往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)及其它必要的費(fèi)用，原則上按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但廠家或集團(tuán)指定標(biāo)準(zhǔn)的可以據(jù)實(shí)報(bào)銷；6.為節(jié)省費(fèi)用開(kāi)支及出差人員住宿安全，出差地如為集團(tuán)所在地或有集團(tuán)子公司設(shè)立的，應(yīng)安排入住與其有協(xié)議價(jià)格同等標(biāo)準(zhǔn)的酒店；7.員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐

11、費(fèi)、洗衣費(fèi)等額外費(fèi)用）,酒店住宿明細(xì)清單要作為住宿發(fā)票附件一并報(bào)銷；8.員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷；9.多人共同出差，同住一間房的，可按同住人中職務(wù)最高的人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)。（三）公出人員出差異地伙食和雜費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)： 項(xiàng)目職級(jí)A類區(qū)B類區(qū)C類區(qū)D類區(qū)集團(tuán)副總以上按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理/集團(tuán)各部門(mén)經(jīng)理級(jí)120元100元80元60元公司部門(mén)經(jīng)理100元80元60元40元公司/集團(tuán)部門(mén)員工80元60元40元20元具體說(shuō)明如下：1.出差期間的伙食和雜費(fèi)補(bǔ)貼不分途中和住勤，按日歷天數(shù)合計(jì)補(bǔ)貼；2.接待單位已提供膳食的不得再申請(qǐng)伙食費(fèi)補(bǔ)

12、貼；3.集團(tuán)副總經(jīng)理以上級(jí)別及公司總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)核銷出差期間餐費(fèi)者，伙食補(bǔ)貼不予補(bǔ)發(fā)；4.出差期間的伙食和雜費(fèi)補(bǔ)貼需提供記載住宿天數(shù)的住宿費(fèi)發(fā)票和在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)際支付的憑證，在差旅費(fèi)報(bào)銷單上列支核銷，不需要取得相關(guān)票據(jù)。但各公司應(yīng)視當(dāng)?shù)囟惥值墓芾硪筇峤弧岸聲?huì)決議”和本規(guī)定內(nèi)容報(bào)備或?qū)徟?.凡由公司出車并統(tǒng)一組織的出差活動(dòng)，費(fèi)用是由公司統(tǒng)一支付的，不再計(jì)發(fā)任何補(bǔ)貼。（四）公出人員本市內(nèi)辦公交通費(fèi)及伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)： 項(xiàng) 目職 級(jí)本市內(nèi)辦公交通費(fèi)伙食補(bǔ)貼公司副總經(jīng)理、銷售經(jīng)理、服務(wù)經(jīng)理/集團(tuán)各部門(mén)經(jīng)理級(jí)包含在車輛補(bǔ)貼800元/月內(nèi)10元公司其他部門(mén)經(jīng)理包含在車輛補(bǔ)貼500元/月內(nèi)10元公司/集團(tuán)部

13、門(mén)員工憑公交車票據(jù)實(shí)報(bào)銷10元具體說(shuō)明如下：1.本市內(nèi)辦公交通費(fèi)僅指員工正常工作時(shí)間內(nèi)，無(wú)公車辦公情況下產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)，不包含員工上下班的通勤費(fèi)；2.公出人員本市內(nèi)辦公交通費(fèi)，按標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑合法票據(jù)報(bào)銷；3.公出人員因本市辦公而無(wú)法中午返回公司就餐的，經(jīng)批準(zhǔn)可按標(biāo)準(zhǔn)享受市內(nèi)伙食補(bǔ)貼，在限額內(nèi)憑合法票據(jù)報(bào)銷。第十一條 公出人員出差期間所發(fā)生的手機(jī)話費(fèi)包含在出差異地伙食和雜費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，不再另行單獨(dú)支付相關(guān)補(bǔ)貼。第十二條 外派員工在國(guó)家法定假日（五一、十一、春節(jié)三個(gè)假期）探親費(fèi)用只報(bào)銷員工本人級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)的往返交通費(fèi)，不再享有出差補(bǔ)助和其他費(fèi)用的報(bào)銷。第十三條 各公司員工對(duì)差旅費(fèi)的借支報(bào)銷，應(yīng)按下列

14、規(guī)定執(zhí)行：（一）公司員工出差時(shí)應(yīng)填寫(xiě)出差申報(bào)單（見(jiàn)附件1），經(jīng)批準(zhǔn)后到行政部門(mén)備案；（二）公司員工憑審批后的出差申報(bào)單到財(cái)務(wù)部辦理借款，出差申報(bào)單作為借款憑據(jù)，不需再另行填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部并以出差申報(bào)單為借款的審核依據(jù)；（三）公司員工出差返回后5日內(nèi)須持出差報(bào)告書(shū)（見(jiàn)附件2）到行政部門(mén)核定出差日期和標(biāo)準(zhǔn)，并按財(cái)務(wù)報(bào)銷要求填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單和粘貼報(bào)銷單據(jù)。公司員工出差費(fèi)用的報(bào)銷統(tǒng)一由各公司行政部門(mén)負(fù)責(zé)審核并代理報(bào)銷；（四）公司員工在出差期間收受的票據(jù)都應(yīng)符合：票據(jù)合法、內(nèi)容真實(shí)，書(shū)寫(xiě)規(guī)范、金額準(zhǔn)確、印章齊全的要求； （五）員工出差回來(lái)報(bào)賬時(shí)，出差申報(bào)單財(cái)務(wù)不再退還給借款人，由借款人重新填制差旅

15、費(fèi)報(bào)銷單用以銷賬。報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)后先由部門(mén)經(jīng)理審核簽字，再送財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后，經(jīng)各公司總經(jīng)理或集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批后到出納員報(bào)銷結(jié)算；（六）員工出差費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)使用集團(tuán)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的差旅費(fèi)報(bào)銷單，按照費(fèi)用項(xiàng)目詳細(xì)正確填寫(xiě)出差日期、路線、乘坐工具、各項(xiàng)補(bǔ)貼、金額及其他項(xiàng)目，報(bào)銷所附票據(jù)，必須保留有效日期即始發(fā)和終止時(shí)間。機(jī)車船費(fèi)、住宿費(fèi)、公交費(fèi)、其他雜費(fèi)等原始票據(jù)應(yīng)分類均勻粘貼在【差旅】費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)粘貼單上，同類票據(jù)按金額大小順次粘貼，并列明事項(xiàng)、金額和張數(shù)，票據(jù)較多可分幾張單據(jù)粘貼； （七）借款人員（包括出差較為頻繁或出差時(shí)間較長(zhǎng)的員工）每次出差結(jié)束后必須報(bào)銷結(jié)清全部借款。無(wú)正當(dāng)理由逾期不報(bào)，借款不還者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其當(dāng)