案例二出口押匯

1、信用證流程出口押匯流程案例流程說(shuō)明補(bǔ)充知識(shí) 議付是指由被授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票、單據(jù)付出對(duì)價(jià)。如果只審查單據(jù)而不支付對(duì)價(jià)并不構(gòu)成議付。議付行是準(zhǔn)備向受益人購(gòu)買信用證下單據(jù)的銀行，議付行可以是通知行或其他被指定的愿意議付該信用證的銀行，一般是出口商所在地銀行。議付信用證是指信用證規(guī)定由某一銀行議付或任何銀行都可議付的信用證。 自由議付信用證：任何銀行均可按信用證的條款自由議付的信用證。 限制議付信用證：開(kāi)證行指定某一銀行或開(kāi)證行本身自己進(jìn)行議付的信用證。議付行的特征：1、UCP500要求一切信用證除非由開(kāi)證行辦理即期付款、延期付款、承兌或議付，否則必須指定某家銀行并授權(quán)其辦理上述業(yè)務(wù)；在沒(méi)有明確指

2、定某家銀行時(shí)，則任何銀行得為指定銀行。2、UCP500要求除非指定銀行明確同意并告知受益人，否則，它收受或?qū)徍嘶蜣D(zhuǎn)交單據(jù)的行為，并不意味著它對(duì)付款、延期付款、承兌匯票或議付負(fù)有責(zé)任。3、UCP500規(guī)定，議付是指授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票及或單據(jù)付出的對(duì)價(jià)。議付下議付行的追索權(quán)：1、UCP500未對(duì)其項(xiàng)下議付行對(duì)受益人的追索權(quán)問(wèn)題明確規(guī)定，而是留給各國(guó)國(guó)內(nèi)法加以解決。2、根據(jù)國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法中的規(guī)定，信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書面文件，即開(kāi)證行對(duì)支付有第一付款責(zé)任。3、在本案例中，拿波里銀行在收到被告寄交的物權(quán)憑證后，經(jīng)審核無(wú)誤后向被告做出承兌的通知，即負(fù)有第一付款責(zé)任。如果拿波里銀

3、行破產(chǎn)或者無(wú)力清償，建行西安分行才對(duì)受益人擁有追索權(quán)。因此，拿波里銀行停止付款的行為是毫無(wú)道理的，建行也不能對(duì)受益人行使追索權(quán)。本案例出口押匯：指企業(yè)（信用證受益人）在向銀行提交信用證項(xiàng)下單據(jù)議付時(shí)，銀行（議付行）根據(jù)企業(yè)的申請(qǐng)，憑企業(yè)提交的全套單證相符的單據(jù)作為質(zhì)押進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，參照票面金額將款項(xiàng)墊付給企業(yè)，然后向開(kāi)證行寄單索匯，并向企業(yè)收取押匯利息和銀行費(fèi)用并保留追索權(quán)的一種短期出口融資業(yè)務(wù)。（出口押匯的前提務(wù)必是信用證）出口押匯下的追索權(quán)：1、出口押匯的融資借貸性質(zhì)，決定了出口商依法應(yīng)承擔(dān)還本付息的義務(wù)，其向押匯融資行提供的信用證項(xiàng)下單據(jù)質(zhì)押，就成為其履行還貸的擔(dān)保。押匯的風(fēng)險(xiǎn)要

4、大于直接結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)，即押匯融資行付款后，開(kāi)證行可能拒絕付款，則押匯融資行作為實(shí)際上的議付就無(wú)法收到外匯。2、出口商申請(qǐng)出口押匯，同時(shí)，就承擔(dān)了在押匯融資行不能獲得開(kāi)證行對(duì)押匯的信用證項(xiàng)下付款時(shí)，自己應(yīng)從其他財(cái)產(chǎn)向開(kāi)戶行還貸的義務(wù)，即押匯融資行在此種情況發(fā)生時(shí)，有向出口商即信用證受益人追索的權(quán)利。案例總結(jié)：1、從以上分析可得出，建行西安分行具有議付行和押匯融資行雙重法律地位。主要是因?yàn)閁CP500對(duì)議付的定義不明確，以及建行西安分行在信用證交易中所進(jìn)行的不規(guī)范操作造成的。2、建行作為議付行的情況下，議付行在議付后不受申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的抗辯的制約，及對(duì)議付款不得追索

5、的規(guī)定，不僅TESSIL公司無(wú)權(quán)以貨物質(zhì)量問(wèn)題為由拒付貨款，而且拿波里銀行亦無(wú)權(quán)以同樣理由拒絕建行西安分行之付款要求，此時(shí)的建行西安分行則只有向拿波里銀行追索的權(quán)利，而絕無(wú)將已付畜產(chǎn)公司之信用證金額扣回之權(quán)利。3、建行作為押匯融資行時(shí)，因不能獲得開(kāi)證行的付款，向出口商行使追索權(quán)，應(yīng)以向出口商退回質(zhì)押的單據(jù)為前提條件。押匯融資行不能退回質(zhì)押的單據(jù)，就應(yīng)視為其已經(jīng)取得了押匯付款的對(duì)價(jià)，不再享有向出口商的追索權(quán)。4、因此，建行西安分行在沒(méi)有返還原告抵押品即物權(quán)憑證的情況下，擅自從原告處扣走了押匯的款項(xiàng)，顯屬侵權(quán)所為，應(yīng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。相關(guān)知識(shí)（1）議付與出口押匯的區(qū)別一、適用范圍不同。議付必須是在議付

6、信用證下方可操作。 出口押匯不一定針對(duì)信用證，托收項(xiàng)下即可。二、法律關(guān)系不同。議付行與出口商形成票據(jù)買賣關(guān)系，議付行支付款項(xiàng)購(gòu)買全套票據(jù)，所有權(quán)也轉(zhuǎn)移到議付行。出口押匯的借貸是以出口商提供的出口貨物全部單據(jù)作質(zhì)押擔(dān)保為基礎(chǔ)的，借貸關(guān)系與質(zhì)押關(guān)系構(gòu)成構(gòu)成出口押匯的法律關(guān)系。三、對(duì)單據(jù)要求不同。議付必須單證相符，單單一致，對(duì)不合格單據(jù)，被指定的議付行可以代 為寄單，但不能做議付。出口押匯對(duì)不符點(diǎn)的單據(jù)銀行也可酌情處理，不一定就必須憑合格單證。四、融資額度評(píng)估和核放標(biāo)準(zhǔn)不同。議付的融資額只取決于受讓匯票的票面記載的金額及其付款期限。出口押匯的融資額取決于出口商品的類別、品位及市場(chǎng)價(jià)格，收縮性比較大。

7、五、銀行救濟(jì)權(quán)利不同。在議付業(yè)務(wù)中，銀行是否擁有救濟(jì)權(quán)利首先取決于議付信用證的類別。在出口押匯中，銀行與出口商簽訂的出口押匯合同中都規(guī)定保留對(duì)出口商的追索權(quán)。六、銀行所取得的地位不同。議付行議付后享有兩種正當(dāng)權(quán)利，對(duì)開(kāi)證行和對(duì)受益人擁有追索權(quán)。押匯行可憑借押匯合同中的相關(guān)追索約定條款向押匯申請(qǐng)人進(jìn)行追索。（2）此類融資中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)銀行風(fēng)險(xiǎn)：銀行風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于銀行經(jīng)營(yíng)及資信方面。主要是指開(kāi)證銀行或保兌行不愿或不能償付造成的融資風(fēng)險(xiǎn)。信用證出口押匯業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行或保兌行負(fù)第一性付款責(zé)任。如果開(kāi)證行或保兌行失去償付能力，或者銀行資信欠佳，無(wú)理拒付單證，融資銀行就不得不轉(zhuǎn)向出口商追索。案例中，拿波里銀行

8、通知建行西安分行停止付款，并將信用證金額退還給TESSIL公司（開(kāi)證行拒付）。出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)：l 信用證出口押匯的直接還款人是出口商，因此出口商的信用是信用證出口押匯融資風(fēng)險(xiǎn)的根本所在。l 主要表現(xiàn)為以下兩個(gè)方面： 貨物不符 出口商由于經(jīng)營(yíng)管理不善，生產(chǎn)能力不足，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈等原因，在開(kāi)證行拒付時(shí)無(wú)力償還融資款。l 案例中，TESSIL公司從拿波里銀行處贖單提貨后對(duì)貨物質(zhì)量提出異議，當(dāng)?shù)胤ㄔ阂蚜钇渫Ｖ垢犊?(進(jìn)口商因貨物質(zhì)量問(wèn)題拒付貨款）。技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)： 工作人員在審核信用證真實(shí)性、信用證條款審查及信用證項(xiàng)下單據(jù)時(shí)操作失誤或不夠嚴(yán)謹(jǐn)而出現(xiàn)技術(shù)性錯(cuò)誤。 銀行內(nèi)控機(jī)制不夠完善，操作風(fēng)險(xiǎn)控制不嚴(yán)

9、，進(jìn)而引發(fā)工作人員違規(guī)操作，或蓄意作案，形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。l 案例中，建行西安分行在獲此通知的次日，迅即將已支付給畜產(chǎn)公司的押匯款及利息共扣回。（押匯融資行私自扣回押匯款）單證風(fēng)險(xiǎn)： 出口商提交偽造的信用證或單據(jù)騙取銀行押匯款項(xiàng)。 由于單證不符，單單不符等，造成的信用證下收款不著。由于單證不符，開(kāi)證行的第一性付款責(zé)任得以解脫，如果在此時(shí)押匯，則風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移，由開(kāi)證行轉(zhuǎn)向押匯融資行、進(jìn)口商以及出口商。國(guó)家和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)：一是國(guó)家或地區(qū)政局不穩(wěn)，戰(zhàn)亂，罷工或經(jīng)濟(jì)混亂；二是交易對(duì)手國(guó)家實(shí)力薄弱，出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)；三是當(dāng)局宣布限制或禁止進(jìn)口某種商品，實(shí)施外匯管制等。法律適用上的風(fēng)險(xiǎn)：在案例中，意大利的法院判決進(jìn)

10、口商停止付款，并令拿波里銀行將信用證金額退還TESSIL公司由法院專門管制，其只有在得到法院新的支付命令時(shí)才可付款。 意大利的法院的判決違背了信用證的基本規(guī)則，因此我們有可能猜測(cè)國(guó)內(nèi)的法律關(guān)于信用證的相關(guān)規(guī)則與國(guó)外的可能會(huì)存在偏差，導(dǎo)致開(kāi)證行可以擺脫第一付款責(zé)任。 因此，我們認(rèn)為銀行在處理國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中可能還存在法律適用上的風(fēng)險(xiǎn)。（3）風(fēng)險(xiǎn)防范措施一、加強(qiáng)對(duì)開(kāi)證行的資信調(diào)查 通過(guò)同業(yè)系統(tǒng)了解開(kāi)證行的最新權(quán)威機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，本國(guó)及世界排名等，以確定其是否具備償付能力。如開(kāi)證行與銀行有業(yè)務(wù)來(lái)往，應(yīng)進(jìn)一步了解其經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和以往收付匯記錄，并對(duì)該開(kāi)證行內(nèi)定一個(gè)綜合授信額度。二、出現(xiàn)拒付情況銀行的正確做法

11、出現(xiàn)拒付情況時(shí)，銀行須主動(dòng)以電報(bào)或電傳的方式進(jìn)行催收或進(jìn)行必要的交涉。而在出口押匯業(yè)務(wù)遭到國(guó)外拒付且出口商不存在過(guò)錯(cuò)的情況下，應(yīng)及時(shí)向開(kāi)證行索回全套正本提單以便控制貨權(quán)，同時(shí)應(yīng)及時(shí)通知貨物的承運(yùn)人，爭(zhēng)取控制非權(quán)利人提貨。如果經(jīng)過(guò)努力，在貨款難以在短期內(nèi)收回的情況下，銀行應(yīng)向出口商行使追索權(quán)，向押匯方索取貨款，改出口押匯為受托后結(jié)匯的方式，以化解押匯風(fēng)險(xiǎn)。 三、加強(qiáng)銀行人員的法律意識(shí) 提高操作人員和管理人員的工作水平和質(zhì)量。加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算人員和有關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，督促業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)銀行法律相關(guān)知識(shí)，使業(yè)務(wù)人員知法守法，懂法執(zhí)法，正確辦理押匯業(yè)務(wù)和防范押匯風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，銀行要加強(qiáng)內(nèi)控，

12、杜絕工作人員故意違規(guī)操作的可能性。四、審查信用證真實(shí)性以及信用證條款，確保信用證中無(wú)陷阱 在具體操作過(guò)程中，如該信用證是通過(guò)融資行通知的，融資行應(yīng)盡早就條款方面審核信用證，檢查信用證條款是否合理，是否存在軟條款，排除信用證詐騙的可能。五、小心審核單據(jù)，慎重辦理不符點(diǎn)押匯。 完善押匯審批手續(xù)，規(guī)避不符點(diǎn)拒付風(fēng)險(xiǎn)。六、強(qiáng)化對(duì)押匯申請(qǐng)人的資信調(diào)查，實(shí)行統(tǒng)一授信的審批管理模式。融資銀行通過(guò)審核申請(qǐng)人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，財(cái)務(wù)報(bào)表，購(gòu)銷合同，以往貿(mào)易結(jié)算記錄等了解企業(yè)性質(zhì)，經(jīng)營(yíng)范圍，財(cái)務(wù)狀況，業(yè)務(wù)盈利水平等。七、加強(qiáng)銀行墊付資金的管理 由于從出口押匯到實(shí)現(xiàn)出口貨款的收回需要一段時(shí)間，且款項(xiàng)是否能按時(shí)足額收回具有不確定性，一旦出口企業(yè)貨款不能收回造成的損失可能會(huì)殃及銀行。因此，銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，制定本行的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立健全本行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度；加強(qiáng)對(duì)出口押匯墊款資金的實(shí)行跟蹤管理，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，可及時(shí)采取合理有效的措施控制風(fēng)險(xiǎn)，減少損失。八、加入國(guó)際金融公司全球貿(mào)易融資項(xiàng)目，以轉(zhuǎn)嫁出口收匯風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)于開(kāi)證行資信評(píng)級(jí)較低或開(kāi)證行所在國(guó)家地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)較高的情況，融資行可考慮加入國(guó)際金