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文檔簡介
1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上費用報銷規(guī)定第一章總則第一條 為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。第二章請款報銷程序第二條 請款報銷的審批權(quán)限(一) 公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;(二) 各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后,才能匯總交公司總經(jīng)理審批。第三條 請款審批手續(xù)(一) 請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時,應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字;(二) 請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批;(三) 請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部,財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否
2、予以支付。若支付,經(jīng)會計制單、審核,由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;(四) 請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過 7 天,差旅費借款必須在返回公司上班之日起 5 天內(nèi)報銷。第四條 報銷管理程序(一) 請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷,原則是前賬不清,后賬不借;(二) 報銷時,報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票,經(jīng)部門主任審核簽字,總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬;(三) 會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核;第三章差旅費報銷程序?qū)P?專注-專業(yè)第五條 關(guān)于差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(一) 坐車船的規(guī)定:原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員,可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī),其
3、余人員出差火車路途時間 10 小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙,超過 10 小時、并且確實工作需要乘坐飛機(jī)者,必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn);(二) 出差人員的住宿規(guī)定:公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員,住宿費標(biāo)準(zhǔn)為三星級(含三星級)以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房,一般人員不應(yīng)超過 200 元/日;與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同出差,可按高一級領(lǐng)導(dǎo)同星級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷;(三) 出差住勤補(bǔ)助:工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助,不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為 100 元(按實際天數(shù)計算),參加會議人員憑會議證明報銷;(四) 夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定:出差期間
4、在夜晚(從晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜 6 小時以上)未坐臥鋪的,發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費,其標(biāo)準(zhǔn)為:按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的 60%發(fā)給乘車補(bǔ)助,乘坐特快列車的,按特快硬座票的 50%發(fā)給乘車補(bǔ)助;乘臥鋪者,不予補(bǔ)助;(五) 白天和夜間的劃分:早六點至晚八點為白天時間,其余時間為夜間時間。白天行車超過 6 小時者,按一天計算補(bǔ)助;不足 6 小時滿 4 小時者,按半天計算補(bǔ)助;不足 4 小時者,當(dāng)天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過 5 小時者,不準(zhǔn)購買臥鋪,連續(xù)乘車的時間超過 12 小時者除外。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過 6 小時的,每人每夜按伙食
5、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),另行發(fā)給補(bǔ)助費;(六) 關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定:趁出差或調(diào)動工作之便,事先經(jīng)公司領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事,所發(fā)生的車船票,一律按直線距離報銷,多開支的部分由個人自理,不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費;(七) 出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷;(八) 其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。第四章交通費、通訊費報銷程序第六條 交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定(一)報銷標(biāo)準(zhǔn)1交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)(1)部門主任、副主任每月不得超過 300 元;(2)外勤人員每月不得超過 600 元;(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過 200 元;(4)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。2通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)(1)員工通訊費每人每月不得超過 150 元;(2)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。(二)報銷范圍1有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷油票;2若無特殊情況,跨月出租車票、通訊費不予報銷;3節(jié)假日出租車票不予報銷(特殊情況需說明原因,經(jīng)各部門主任批準(zhǔn)后給予報銷);4因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn),否則不予報銷。第五章報銷時間規(guī)定第七條 報銷時間(一) 每月 10 日20 日為報銷時間,遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當(dāng)月不再予以報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷,差旅費借款在回公司上班后 5 天內(nèi)報銷,限額支票 3 天內(nèi)報銷;第八條 報銷辦法(一) 本人填寫好報銷單,經(jīng)部門主任審核
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