瑞貝卡控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

1、 河南瑞貝卡發(fā)制品股份有限公司 2012 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告 為加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制，提高河南瑞貝卡發(fā)制品股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展。公司根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引等有關(guān)規(guī)定，以及關(guān)于做好上市公司 2012 年年度報(bào)告工作的通知的要求，對(duì)公司2012年度內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。 一、 董事會(huì)聲明 公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、

2、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證；而且，內(nèi)部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營(yíng)情況的改變而改變。本公司內(nèi)部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識(shí)別，本公司將立即采取整改措施。 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的整體情況 建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是本公司董事會(huì)及管理層的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。 報(bào)告期內(nèi)公司董事會(huì)秉承持續(xù)完善內(nèi)控管理的理念，遵循內(nèi)部控制規(guī)范要求,有計(jì)劃、有步驟地組織和保證公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的順利實(shí)施。為有序推進(jìn)

3、內(nèi)控規(guī)范工作,公司制訂了內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案,成立了以董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組和以總經(jīng)理為組長(zhǎng)的內(nèi)部控制規(guī)范工作小組。公司還聘請(qǐng)了內(nèi)部控制體系建設(shè)咨詢的中介機(jī)構(gòu)，采用多種方式多次對(duì)公司部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行內(nèi)部控制知識(shí)培訓(xùn)，協(xié)助公司梳理、構(gòu)建及完善內(nèi)部控制總體架構(gòu)，幫助公司識(shí)別內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)和主要風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性的設(shè)計(jì)控制的重點(diǎn)流程和內(nèi)容，為公司建立內(nèi)部控制奠定良好基礎(chǔ)。 1 為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)配套指引，建立內(nèi)部控制管理手冊(cè)和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)，目前這兩項(xiàng)手冊(cè)正在編制中。 公司已于五屆三次董事會(huì)審議通過(guò)了關(guān)于聘請(qǐng)中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司

4、內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案，根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于 2012 年主板上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知要求，注冊(cè)會(huì)計(jì)師本年度無(wú)需出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。 三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)和基準(zhǔn)日 （一）本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)： 1、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范； 2、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引。 （二）公司內(nèi)控評(píng)價(jià)的基準(zhǔn)日為：2012 年 12 月 31 日。 四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引，結(jié)合本公司自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和行業(yè)特點(diǎn)，本次內(nèi)控自我評(píng)價(jià)涉及的范圍與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的主要業(yè)務(wù)流程，主要包括： 公司治理層面：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化。 業(yè)務(wù)流程層面：資金

5、活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)。 上述流程的內(nèi)部控制涵蓋了公司及其所屬子公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。 五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 （一）、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序 主要程序包括制定評(píng)價(jià)工作方案、組成內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編制評(píng)價(jià)報(bào)告等環(huán)節(jié)。 （二）、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法 評(píng)價(jià)過(guò)程中，綜合運(yùn)用的評(píng)價(jià)方法有：個(gè)別訪談、調(diào)查問(wèn)卷、專題討論、 穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等。通過(guò)廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行 是否有效的證據(jù)，填寫工作底稿，分析、研究、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷并及時(shí)進(jìn)行 整改。 2 六、公司內(nèi)部控制體系運(yùn)

6、行情況 公司自成立以來(lái)，為保證經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的正常開展和戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，高度重視并大力推進(jìn)內(nèi)部控制體系的建設(shè)工作，遵循內(nèi)部控制全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益等原則，依據(jù)企業(yè)所處行業(yè)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等特點(diǎn),結(jié)合公司實(shí)際情況,逐步建立了涵蓋公司各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的較為規(guī)范的內(nèi)部控制體系。 （一） 內(nèi)部控制環(huán)境 1、治理結(jié)構(gòu) 根據(jù)公司法、上市公司治理準(zhǔn)則、公司章程及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，公司建立有股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層“三會(huì)一層”法人治理結(jié)構(gòu)，同時(shí)制定有相應(yīng)的議事規(guī)則，“三會(huì)一層”各司其職，各負(fù)其責(zé)。為完善公司治理結(jié)構(gòu)，公司董事會(huì)設(shè)立有戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、提名及薪酬

7、與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等三個(gè)專門委員會(huì)，同時(shí)制定有各委員會(huì)工作細(xì)則。議事規(guī)則和工作細(xì)則明確了各自的職責(zé)權(quán)限，在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，避免公司決策中的主觀隨意性和盲目性，實(shí)現(xiàn)公司決策的科學(xué)化、制度化、民主化。 2、機(jī)構(gòu)設(shè)置 公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略及實(shí)際需要，依據(jù)科學(xué)、精簡(jiǎn)、高效、制衡的原則，設(shè)立了符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)管理需要的組織機(jī)構(gòu)。公司目前設(shè)有：總經(jīng)理辦公室、技術(shù)中心、營(yíng)銷中心、人力資源部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、證券投資部、生產(chǎn)計(jì)劃管理部、質(zhì)量部、設(shè)備部、安全環(huán)保管理處和計(jì)算機(jī)管理辦公室等職能部門并詳細(xì)制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制

8、約的內(nèi)部控制組織體系。 公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要設(shè)置下屬各子公司。公司對(duì)子公司實(shí)施目標(biāo)責(zé)任制和監(jiān)督管理，子公司負(fù)責(zé)各自的具體經(jīng)營(yíng)管理工作。 3、內(nèi)部審計(jì) 公司制定了董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則、內(nèi)部審計(jì)制度等內(nèi)部控制工作規(guī)章制度。公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施、公司內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通、審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露。在審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)部，設(shè)三名專職人員，依法獨(dú)立開展公司內(nèi)部審計(jì)、督查 3工作，不定期對(duì)公司內(nèi)部各單位及子公司的財(cái)務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等情況進(jìn)行審計(jì)、核查，對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合法性、合理性做出合理評(píng)價(jià)，并對(duì)公司內(nèi)部管理體系以及各單位內(nèi)部控制制度的建

9、立和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。 4、人力資源與薪酬管理 公司制定了有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，建立了系統(tǒng)的人力資源管理制度。搞好人員的動(dòng)態(tài)管理,首先是確保人才的招聘、使用、晉升擁有良好的發(fā)展環(huán)境和事業(yè)空間；其次是建立了科學(xué)的薪酬體系，嚴(yán)格按照公司薪酬管理制度發(fā)放薪酬，以確保員工薪酬的內(nèi)部均衡性；其三是建立了持續(xù)有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，確保公司內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制和監(jiān)督約束機(jī)制的有效性，為公司營(yíng)造科學(xué)、健康、公平、公正的人事管理環(huán)境；其四建立并完善了員工行為守則，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作情神，加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教

10、育，不斷提升員工的整體素質(zhì)。 5、企業(yè)文化 企業(yè)文化是控制環(huán)境的重要組成部分，公司在十幾年的創(chuàng)業(yè)歷程中，一直重視企業(yè)文化的建設(shè)。我們秉承“壯大瑞貝卡，完善自我，報(bào)國(guó)惠民”的價(jià)值理念，堅(jiān)持實(shí)施“科技、人才、品牌”三大戰(zhàn)略，大力弘揚(yáng)“精誠(chéng)、創(chuàng)新、發(fā)展”的企業(yè)精神，通過(guò)內(nèi)部報(bào)刊上各種形式的文章宣傳核心理念和企業(yè)文化內(nèi)涵；每年活動(dòng)月各種主題的演講比賽、文藝表演、體育比賽等豐富員工業(yè)余生活的同時(shí)，使企業(yè)文化更加融入基層、深入人心；住房、伙食補(bǔ)貼、貧困助學(xué)、節(jié)日慰問(wèn)等多種形式的福利形式，給員工送去溫暖和關(guān)懷，為員工隊(duì)伍的穩(wěn)定提供保證。 6、發(fā)展戰(zhàn)略 公司經(jīng)過(guò)認(rèn)真分析國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)特點(diǎn)和自身實(shí)際，經(jīng)過(guò)

11、充分論證和詳細(xì)分析，制定了切合自身實(shí)際的路徑明晰的發(fā)展戰(zhàn)略，即：認(rèn)真貫徹黨的十八大精神，緊緊抓住國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，著力拉動(dòng)內(nèi)需，擴(kuò)大出口的新機(jī)遇，堅(jiān)持實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，以產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品升級(jí)為主線，持續(xù)提升自主創(chuàng)新和自主研發(fā)能力，不斷創(chuàng)新營(yíng)銷模式，拓寬市場(chǎng)空間，提升管理水平，加快生產(chǎn)基地戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移，深入實(shí)施“人才、科技、品牌”三大戰(zhàn)略，以人才為保障,以科技為引領(lǐng),以品牌為支撐,努力打造擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和擁有自主知名品牌的國(guó)際化企業(yè)集團(tuán)。 4 7、社會(huì)責(zé)任 公司披露了詳細(xì)的社會(huì)責(zé)任報(bào)告，此處不再贅述，敬請(qǐng)閱讀河南瑞貝卡發(fā)制品股份有限公司 2012

12、 年度社會(huì)責(zé)任年報(bào)告。 （二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 公司聘請(qǐng)了內(nèi)部控制管理咨詢公司與公司職能部門共同設(shè)計(jì)建立了公司的內(nèi)部控制體系。依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，結(jié)合日常管理監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等情況，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所面臨的各種內(nèi)部、外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)置或調(diào)整內(nèi)部控制，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。公司重點(diǎn)采取了以下措施： （1）按照公司法規(guī)定履行股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層、監(jiān)事會(huì)的決策、管理、執(zhí)行與監(jiān)督職能，嚴(yán)格按相應(yīng)工作細(xì)則和權(quán)限開展工作。 （2）完善內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)職能，建立健全相應(yīng)的控制制度，把風(fēng)險(xiǎn)控制措施貫穿于管理流程之中。 （3）完善質(zhì)量管理體系和

13、安全生產(chǎn)管理制度，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律、法規(guī)。 （4）充分重視人力資源因素，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各層級(jí)員工開展職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。公司與聘用的員工簽訂勞動(dòng)合同，與涉密人員簽訂保密協(xié)議，從而加強(qiáng)公司商業(yè)秘密的保護(hù)。 隨著公司內(nèi)、外部環(huán)境和經(jīng)營(yíng)情況的變化，公司將進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，以適應(yīng)未來(lái)發(fā)展的需要。 （三）控制活動(dòng) 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定和采取相應(yīng)的控制措施，控制活動(dòng)的目的是將風(fēng)險(xiǎn)降低或控制在公司可承受的范圍之內(nèi)。主要控制活動(dòng)如下： 1、公司層面控制 公司治理、建立健全制度方面：按照公司法、證券法、上市公司治理準(zhǔn)則、上市規(guī)則等有關(guān)法律法規(guī)的

14、規(guī)定，公司制訂有股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則、董事會(huì)秘書工作細(xì)則等“三會(huì)一層”管理制度；制訂有信息披露事務(wù)管理制度、內(nèi)部工作信息備案披露實(shí)施細(xì)則和投資者關(guān)系管理工作制度等信息披露與溝通制度。制訂有內(nèi)部控制基本制度、內(nèi)部審計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理辦法、重 5大投資決策程序、募集資金管理制度、境外銷售分支機(jī)構(gòu)管理與控制制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度、控股股東行為規(guī)范、內(nèi)幕信息知情人登記制度等內(nèi)控制度。 今后公司還將在執(zhí)行中不斷對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行修訂和完善，增強(qiáng)其可操作性，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，以適應(yīng)公司發(fā)展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。 2、管理控制 為了有效地進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，及時(shí)完成公司制定的相

15、關(guān)計(jì)劃，公司進(jìn)行了各方面的管理控制。主要包括以下幾個(gè)方面： 日常經(jīng)營(yíng)管理方面：以公司基本制度為依據(jù)，制定了涵蓋財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、物資采購(gòu)、產(chǎn)品銷售、對(duì)外投資、行政管理、人力資源等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的內(nèi)控制度，確保各項(xiàng)工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：按照公司法以及會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法律法規(guī)的規(guī)定建立了公司內(nèi)部財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)制度，如會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度、成本核算制度、應(yīng)收賬款管理辦法、財(cái)產(chǎn)清查制度、內(nèi)部審計(jì)制度、會(huì)計(jì)檔案保管制度、全面預(yù)算管理辦法等，對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制。明確制定了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，以保證會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)活

16、動(dòng)按照規(guī)定的授權(quán)進(jìn)行；交易和事項(xiàng)能及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的進(jìn)行記錄，使會(huì)計(jì)報(bào)表的編制符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求；對(duì)資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)、盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符；建立了會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制，記錄有效的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，使會(huì)計(jì)報(bào)表及其相關(guān)說(shuō)明能夠真實(shí)、客觀反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。 信息溝通控制：公司近幾年加大對(duì)信息化的投入，正逐步建立和完善從采購(gòu)、生產(chǎn)到銷售為一體的信息化系統(tǒng)。公司在會(huì)計(jì)電算化方面設(shè)置電算化會(huì)計(jì)主管,專門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部信息化的流程建設(shè)及工作指導(dǎo)。為保證財(cái)務(wù)信息安全，對(duì)病毒防控、會(huì)計(jì)崗位權(quán)限設(shè)置、數(shù)據(jù)的保存?zhèn)浞莺洼敵龆歼M(jìn)行了規(guī)定。公司采取了內(nèi)部設(shè)置專用局域

17、網(wǎng)、專機(jī)專用、對(duì)計(jì)算機(jī)程序的維護(hù)由財(cái)務(wù)軟件的廠家技術(shù)人員負(fù)責(zé)等措施，提高了會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和核算效率。 安全與質(zhì)量控制：公司按照 GB/T28001:2001職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范，建立、實(shí)施并保持職業(yè)健康安全管理體系，使公司的安全生產(chǎn)管理制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。公司安全管理機(jī)構(gòu)制定了安全生產(chǎn)管理制度、安全生產(chǎn)獎(jiǎng)懲 6管理辦法、安全生產(chǎn)百分考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)、危險(xiǎn)源辨識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)程序、職業(yè)病預(yù)防與保護(hù)控制管理規(guī)定、女工勞動(dòng)保護(hù)控制管理規(guī)定等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行制度化管理，公司編制了安全操作規(guī)程匯編，各種操作規(guī)程制定的比較完善并現(xiàn)場(chǎng)張貼，對(duì)各工序、各種設(shè)備的安全操作進(jìn)行有效控制。公司針對(duì)重要危險(xiǎn)源制定出相關(guān)的安

18、全管理方案和應(yīng)急預(yù)案加以控制。 公司堅(jiān)持“質(zhì)量第一，從頭做起”的質(zhì)量方針，率先在國(guó)內(nèi)發(fā)制品行業(yè)中通過(guò)ISO9001 ：2000國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量體系認(rèn)證、ISO14001 ：2004國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境體系認(rèn)證和OHSAS18001 ：2001標(biāo)準(zhǔn)職業(yè)健康安全體系認(rèn)證、IQNet（國(guó)際認(rèn)證聯(lián)盟）質(zhì)量體系認(rèn)證的企業(yè)。2009年瑞貝卡商標(biāo)被認(rèn)定為“中國(guó)馳名商標(biāo)”。 人員聘任組織與培訓(xùn)：包括機(jī)構(gòu)建立與分工、人員配備、培訓(xùn)、職務(wù)考核與調(diào)動(dòng)、薪酬管理與考核等。 技術(shù)研發(fā)與控制：包括專利申報(bào)、研發(fā)人力與物資的投入、新技術(shù)的使用權(quán)等。 為追求卓越的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，公司積極導(dǎo)入卓越績(jī)效管理模式，通過(guò)組織專家到公司進(jìn)行系統(tǒng)診斷暨現(xiàn)

19、場(chǎng)評(píng)價(jià)，查找問(wèn)題與不足，打破固有的管理模式，制定有效的改進(jìn)措施，推動(dòng)公司管理由優(yōu)秀向卓越邁進(jìn)。公司榮獲首屆許昌市“市長(zhǎng)質(zhì)量獎(jiǎng)”。 報(bào)告期內(nèi)，為進(jìn)一步提升公司管理水平，確保公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效性和適用性，在聘請(qǐng)的專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下公司開展了完善制度體系建設(shè)工作。通過(guò)對(duì)各項(xiàng)制度、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、管理標(biāo)準(zhǔn)及工作程序的修訂和完善，進(jìn)一步促進(jìn)了公司管理的科學(xué)化、精細(xì)化。 （四）控制方法 1、交易授權(quán)控制：公司依據(jù)公司章程及各部門的規(guī)章制度對(duì)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)采用一般授權(quán)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)方針和重大投資活動(dòng)則采用特別授權(quán)。日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一般交易由各職能部門逐級(jí)審批，最終處理意見提交總經(jīng)理審批；重大事項(xiàng)由董事會(huì)或股

20、東大會(huì)批準(zhǔn)。 2、責(zé)任劃分控制：為防止錯(cuò)誤或舞弊的發(fā)生，對(duì)各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度和內(nèi)部牽制制度，通過(guò)權(quán)力、職責(zé)的劃分，使組織的各組成部分及其成員明確自己在組織中的位置、權(quán)力、責(zé)任、行為規(guī)則等，以防止錯(cuò)誤或舞弊的發(fā)生。 7 3、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)控制：公司設(shè)有原料采購(gòu)子公司、生產(chǎn)部、質(zhì)量部、銷售部、供應(yīng)處、設(shè)備處等，使各部門相互協(xié)調(diào)，又相互獨(dú)立。 4、憑證與記錄控制：制定了較完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一的單據(jù)格式，對(duì)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)和操作過(guò)程需經(jīng)相關(guān)人員留痕確認(rèn)進(jìn)行控制。 5、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：設(shè)立檔案室，確定專人保管對(duì)會(huì)計(jì)記錄和重要業(yè)務(wù)記錄；確定存貨和固

21、定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責(zé)任人，實(shí)行每年一次定期盤點(diǎn)和抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行控制。 6、電腦系統(tǒng)控制：采用 ERP 管理系統(tǒng)和會(huì)計(jì)電算化核算系統(tǒng)，對(duì)使用權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)設(shè)備安全、維護(hù)、文件資料上傳、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)等重要方面進(jìn)行控制。 7、內(nèi)部稽核控制：設(shè)立審計(jì)部，配置了專職人員，在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司及控股子公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)控的制度和執(zhí)行、各項(xiàng)費(fèi)用的支出以及資產(chǎn)保護(hù)等進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。 （五）信息與溝通 公司建立了內(nèi)部工作信息備案披露實(shí)施細(xì)則、投資者關(guān)系管理工作制度、信息披露事務(wù)管理制度等，明確內(nèi)部相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通、有效傳遞

22、及披露。對(duì)于公司內(nèi)部信息，通過(guò)公司辦公化OA系統(tǒng)、內(nèi)部報(bào)紙、公司網(wǎng)頁(yè)、 ERP 系統(tǒng)、內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺(tái)，使得公司各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。對(duì)于外部信息，公司通過(guò)與行業(yè)協(xié)會(huì)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、投資者以及相關(guān)監(jiān)管部門等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取外部信息。 （六）內(nèi)部監(jiān)督 公司的內(nèi)部監(jiān)督主要通過(guò)監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部實(shí)施。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情況、重大財(cái)務(wù)支出情況及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。 審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制的有效

23、實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，審核公司的財(cái)務(wù)信息及披露，負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通，以及協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)及其它相關(guān)事宜，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督。審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。 8 審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)公司及各子公司的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督,主要包括:負(fù)責(zé)制定內(nèi)部審計(jì)制度和具體審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施辦法，編制內(nèi)部審計(jì)發(fā)展規(guī)劃及年度審計(jì)總結(jié)報(bào)告；對(duì)公司及子公司的內(nèi)部控制制度的充分性、有效性進(jìn)行審查和評(píng)估，并有針對(duì)性地提出改進(jìn)建議；對(duì)公司及子公司資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況進(jìn)行審計(jì)；組織對(duì)經(jīng)理人員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任審計(jì)；組織對(duì)公司及相關(guān)子公司發(fā)生的重大財(cái)務(wù)異常情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的安全性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。 七

24、、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定 公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素，研究確定了使用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并保證與以前年度的一致性。 缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：重大缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)；重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但是仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。一般缺陷是除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 根據(jù)以上認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)對(duì)公司本部及重點(diǎn)子公司重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測(cè)試，對(duì)照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，報(bào)告期公司層面、業(yè)務(wù)流程層面、信息系統(tǒng)總體控制層內(nèi)存在一般缺陷，不存在重大缺陷和重要缺陷。 八、內(nèi)部控制缺陷的整改情況 針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，公司各業(yè)務(wù)部門、子公司均按照采取了相應(yīng)的整改措施，并進(jìn)行了制度完善。整改方式如下： （1）對(duì)于公司整體包括各單位都存在的共性問(wèn)題，由公司本部各職能部門牽頭、主導(dǎo)整改實(shí)施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問(wèn)題整改工作。 （2）對(duì)于所屬子公司之間存在的共性問(wèn)題，選定一家子公司進(jìn)行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，然后向其他子公司推行。