財務管理軟件實習任務書EXCEL

1、中 國 計 量 學 院20102011學年 第二學期財務管理軟件實習任務書二級學院（部、中心）：經管學院 學 科 （專 業(yè)）：財務管理學科 課 程 名 稱：財務管理軟件實習 授 課 對 象：08財管1、2、3班 授 課 教 師：程曉俊 職 稱 職 務：講師 一、 目的通過本次實習，全面掌握EXCEL等財務管理軟件的設計思想、基本原理及一般財務管理軟件的操作技能；培養(yǎng)學生正確的應用思想與方法、嚴謹?shù)目茖W態(tài)度和良好的工作作風，樹立自信心；培養(yǎng)學生運用所學的理論知識和技能解決實際問題的能力及其基本工作素質；培養(yǎng)學生獲取信息和綜合處理信息的能力；鞏固、深化和擴展學生的理論知識與初步的專業(yè)技能。通過具體

2、的實習加深對課堂教學內容的理解，提高所學知識的應用能力。二、 任務以多個企業(yè)案例，應用EXCEL等軟件工具對企業(yè)財務活動進行全方面的管理模擬。要求每組獨立利用EXCEL等軟件完成企業(yè)財務活動中會計科目表、會計憑證表的構建，會計各類賬簿及報表的實現(xiàn)；利用會計報表展開財務狀況分析及預測；輔助各種財務管理模型構建及決策等。且獨立完成實習報告，不得抄襲。具體案例參照附錄。具體操作參照EXCEL幫助文檔。三、 步驟1、針對某一模擬企業(yè)環(huán)境，完成：1) 會計科目表和會計憑證表的構建l 會計科目表的構建（記錄單的應用）l 會計憑證表的構建（自動生成憑證編號、自動顯示科目名稱的應用）2) 會計各類賬簿的實現(xiàn)（

3、借貸平衡的實現(xiàn)）l 總分類賬和明細賬（數(shù)據透視表和數(shù)據透視圖向導）l 現(xiàn)金和銀行存款日記賬（篩選的應用）l 科目匯總表和科目余額表（數(shù)據透視表和數(shù)據透視圖向導、數(shù)據鏈接）3) 會計報表的實現(xiàn)l 資產負債表（公式的應用、數(shù)據鏈接）l 利潤表（公式的應用、數(shù)據鏈接）l 現(xiàn)金流量表（公式的應用、數(shù)據鏈接）2、選擇國內某上市公司，選取其2010年度和2011年度財務報表資料，利用EXCEL軟件進行財務狀況分析，包括財務比率分析、趨勢分析、杜邦分析，分析出企業(yè)的財務狀況并做出預測。3、選擇多個財務管理案例，利用EXCEL軟件輔助投資、籌資、運營資金管理等模型構建及決策。四、 時間安排第一周：熟悉EXCE

4、L等軟件的各項操作技能，完成小組分工。第二周：按照實習的要求完成企業(yè)財務活動的全方面管理，并提交實習報告。五、 實習要求1、每組3人，同一班級內自由組合。2、每組必須提交實習報告電子稿和打印稿各一份，實習內容結果（EXCEL表）一份，打印稿用A4紙打印，報告結構完整，裝訂成冊。報告內容包括：l 實習說明：實習名稱，EXCEL軟件介紹、主要功能，在財務管理方面的應用情況及小組成員的分工。l 企業(yè)日常財務活動：企業(yè)日常財務活動操作過程及EXCEL的應用。l 企業(yè)財務狀況分析：以上市公司報表為背景，對公司展開較全面的財務分析。l 企業(yè)財務管理活動：利用EXCEL軟件輔助財務管理模型構建及決策。l 實

5、習小結：總結實習的過程、體會及建議。l 其他：參考文獻等。3、每組獨立、按時完成規(guī)定的實習任務，不得弄虛作假，不準抄襲他人內容，否則成績以不及格計。六、 實習的考查1. 評分標準：完成各項流程，50分；實習報告，30分；平時考核，20分。2. 等級劃分：優(yōu)90分、良80分、中70分、及格60分，不及格60分。七、 附錄案例一1、企業(yè)資料概況企業(yè)名稱：梅林機械加工廠 法人名稱：×××（姓名）單位地址：鄭州市黃河路6號 開戶行：工行黃河路分理處賬號：123001 國稅登記號：100010 主要產品：A型機械、B型機械核算要求：材料發(fā)出采用先進先出法固定資產月折舊率為0

6、.4% 增值稅為17% 所得稅為33%（1）2007年12月初科目余額如下表所示科目余額表科目名稱借方余額貸方余額庫存現(xiàn)金21960銀行存款1308640應收票據15000應收賬款42000預付賬款6000原材料976000庫存商品260000待攤費用5000長期股權投資600000固定資產4500000累計折舊-1020000無形資產500000短期借款400000應付賬款17000應付票據65000預收賬款8000應付利息2000應付職工薪酬12800其他應交款267.27應交稅費9532.73實收資本5000000資本公積200000盈余公積1460000利潤分配40000余額合計721

7、46007214600（2）明細賬期初余額應收賬款-應收紅光廠 借：30000-應收藍天公司 借：12000應收票據-勝利廠 借：15000預付賬款-永安機械廠 借：6000待攤費用-大修理費 借：5000原材料-甲380噸，每噸1600元 借：608000-已150噸，每噸2000元 借：300000-丙40噸，每噸1700元 借：68000庫存商品-A20臺，每臺6400元 借：128000-B22臺，每臺6000元 借：132000固定資產-車間用 借：2500000-廠部用 借：2000000應付賬款-新飛公司 貸：17000應付票據-大路公司 貸：65000預收賬款-萬方公司 貸：8

8、000應交稅費-應交增值稅 貸：8909.09-應交城建稅 貸：623.64其他應交款-教育費附加 貸：267.27盈余公積-法定盈余公積 貸：1000000-法定公益金 貸：460000（3）12月份發(fā)生的經濟業(yè)務如下：【1】12月1日用現(xiàn)金購買辦公用品400元?！?】12月2日用支票償還前欠新飛公司貨款口17000元。【3】12月2日以銀行存款購買轉賬支票共計60元?！?】12月3日車間領用甲材料10噸,每噸1600元用于A產品的生產?！?】12月3日提取備用金2000元?！?】12月4日由紅星工廠購入甲材料10噸,每噸1600元,貨款共計16000元,增值稅2720元,用支票支付,材料己

9、入庫?！?】12月5日繳納上月增值稅、城建稅和教育費附加。【8】12月6日采購員張平出差借差旅費2000元?！?】12月7日銷售給海文公司B產品一批，貨款91000元（10臺×9100元/臺）增值稅稅率為17%,收到的支票己存入銀行?！?0】12月7日由支票支付第三季度養(yǎng)路費3000元?！?1】12月8日車間領用乙材料1噸,2000元,用于一般耗費?！?2】12月9日用現(xiàn)金支付車間修理費500元?！?3】12月10日用現(xiàn)金預付明年上半年的報刊費600元。【14】12月11日簽發(fā)現(xiàn)金支票,提取本月工資46900元。【15】12月11日發(fā)放本月工資46900元。【16】12月12日廠部招

10、待客戶餐費支付現(xiàn)金460元?！?7】12月13日職工王艷報銷醫(yī)藥費240元?！?8】12月14日由新飛公司購入乙材料3噸,每噸2000元,款項尚未支付,材料己入庫?！?9】12月14日由銀行支付本月生產車間水費600元?！?0】12月15日車間領用乙材料15噸,每噸2000元,用于B產品的生產?！?1】12月16日銷售給藍天公司A產品一批,貨款117600元(12臺×9800元/臺),貨款尚未收到。【22】12月17日,用支票支付廣告費2000元?！?3】12月18日采購員張平出差回來報銷差旅費2700元,不足部分用現(xiàn)金支付?！?4】12月19日用銀行存款支付本月電費2700元。其中

11、廠部用電800元，車間用電1900元。【25】12月20日預提本月借款利息1000元。【26】12月21日銷售給萬方公司丙材料10噸,每噸1900元,共計19000元,沖銷預收賬款8000元,其余收轉賬支票?！?7】12月21日以銀行存款支付本月電話費1000元。【28】12月22日分配本月工資,其中,生產A產品的生產工人工資18000元,生產B產品的生產工人工資12000元,車間管理人員工資6600元,廠部人員工資10300元?！?9】12月22日按工資總額的14%計提福利費?！?0】12月23日攤銷本月車間大修理費用1000元?！?1】12月25日年終盤點,盤盈生產用設備一臺(全新),同類

12、固定資產市場價格為8000元。(全新)【32】12月25日年終盤點,盤虧甲材料1噸,金額1600元,(應負擔的增值稅為272元)?！?3】12月26日用銀行存款支付第四季度借款利息3000元?！?4】12月26日計提本月折舊,其中車間10000元,廠部8000元?！?5】12月27日接受協(xié)作單位無償捐贈電腦一臺,市場價格12000元,用于管理?！?6】12月27日盤點結果,經領導審批后,盤盈的設備8000元計入營業(yè)外收入,盤虧的甲材料1872元列入營業(yè)外支出?！?7】12月28日結轉本月制造費用,按工人工資比例分配?！?0】12月28日結轉本月已完工的A產品成本(包括上期尚未生產完工的A產品)

13、，A產品共8臺。【39】12月29日計提本月城建稅、教育費附加?！?0】12月29日企業(yè)己有的丙材料現(xiàn)已不需用,現(xiàn)市場價為每噸1600元,按己給資料計提存貨跌價準備。【41】12月30日用現(xiàn)金購印花稅票500元。【42】12月30日廠部報銷汽車加油費300元?！?3】12月31日按年末應收賬款余額的5計提壞賬準備?！?4】12月31日結轉本月銷售成本,其中,A產品12臺,每臺6400元,B產品10臺,每臺6000元?！?5】12月31日結轉本月各項收入與收益?！?6】12月31日結轉本月各項成本、費用與支出?！?7】12月31日計算并結轉所得稅費用。(本年納稅調整項目有:實際發(fā)放工資超過計稅工

14、資1000元,盤虧的甲材料1872元稅務部門不允許稅前扣除。)所得稅費用采用應付稅款法計算?！?8】12月31日按凈利潤的10%計提法定盈余公積金。【49】12月31日按凈利潤的10%計提公益金。【50】12月31日將本年凈利潤轉入利潤分配科目。（案例一完成的內容在同一個.XLS文件內）2、利用EXCEL軟件構建梅林機械加工廠的會計科目表和會計憑證表（1）會計科目表不包括明細科目，要求利用EXCEL中“數(shù)據|記錄單”功能填列并維護會計科目表，具體內容如下:科目編號科目名稱1000資產類1001庫存現(xiàn)金1002銀行存款1101交易性金融資產1111應收票據1131應收賬款1132壞賬準備1133

15、其他應收款1151預付賬款1201在途物資1211原材料1243庫存商品1245存貨跌價準備1301待攤費用1401長期股權投資1501固定資產1502累計折舊1603在建工程1801無形資產1901長期待攤費用1911待處理財產損溢1921待轉資產價值2000負債類2101短期借款2111應付票據2121應付賬款2131預收賬款2141應付職工薪酬2163應交稅費2165其他應交款2171其他應付款2181應付利潤2191應付利息2301長期借款2311應付債券3000所有者權益類3101實收資本3111資本公積3121盈余公積3131本年利潤3141利潤分配4000成本類4101生產成本4

16、105制造費用5000損益類5101主營業(yè)務收入5102其他業(yè)務收入5201投資收益5301營業(yè)外收入5401主營業(yè)務成本5402營業(yè)稅金及附加5405其他業(yè)務成本5501銷售費用5502管理費用5503財務費用5601營業(yè)外支出5701所得稅費用（2）建立會計憑證表，要求利用EXCEL軟件中的“CONCATENATE()函數(shù)”實現(xiàn)“憑證編號”自動生成，“VLOOKUP()”、“IF()”函數(shù)實現(xiàn)自動顯示“科目名稱”的功能，并輸入所有憑證內容。表結構及憑證輸入范例如下：3、利用EXCEL軟件實現(xiàn)梅林機械加工廠的各類會計賬簿。（1）生成總分類賬和明細分類賬，要求利用EXCEL軟件中“數(shù)據|數(shù)據透

17、視表和數(shù)據透視圖”功能生成。表結構分別如下：（2）動態(tài)生成現(xiàn)金和銀行存款日記賬。利用EXCEL軟件的“自動篩選”功能實現(xiàn)。（3）生成科目匯總表和科目余額表，要求利用EXCEL軟件中“數(shù)據|數(shù)據透視表和數(shù)據透視圖”功能和數(shù)據鏈接生成。表結構分別如下：4、利用EXCEL軟件實現(xiàn)梅林機械加工廠的各類會計報表。（1）生成資產負債表，利用EXCEL建立資產負債表結構，通過數(shù)據鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據，利用公式進行數(shù)據匯總等。表結構分別如下：（2）生成利潤表，利用EXCEL建立利潤表結構，通過數(shù)據鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據，利用公式進行數(shù)據匯總等。表結構分別如下：（3）生成現(xiàn)金流量表，利用EXCEL

18、建立現(xiàn)金流量表結構，通過數(shù)據鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據，利用公式進行數(shù)據匯總等。表結構分別如下：案例二（要求所有小組的上市公司案例都不同）（案例二完成的內容在同一個.XLS文件內）1、選擇國內某上市公司，選取其2010年度和2011年度財務報表資料（先按照案例一中兩張報表的格式轉錄為EXCEL格式），利用EXCEL軟件進行10、11年度財務狀況分析，包括財務比率分析、趨勢分析（結合近35年，完成主營業(yè)務利潤變化趨勢圖）、杜邦分析，通過數(shù)據鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據，利用公式進行數(shù)據匯總等，最后分析出該公司近期財務狀況并做出預測。范例如下：案例三（案例三完成的內容在同一個.XLS文件內）1、大洋國際公司在企業(yè)籌資決策中以長期借款為主。2010年向工商銀行取得借款2000萬元，期限5年，年利率8%，分別采用等額利息法（每年末付息）、等額本金法、等額攤還法償還借款，請分別編制還款計劃表。若每年還款次數(shù)可以是2次、3次、6次、12次，而年利率有8%、7.5%、7%、6%，請建立該公司的分期還款分析模型。在完成此案例時，請運用公式、函數(shù)、模擬運算表等功能。2、太陽現(xiàn)代公司年需要原材料甲10000公斤，每次訂貨費用為40