專題培訓(xùn)講座

1、專題培訓(xùn)講座專題培訓(xùn)講座v3月5日，李克強(qiáng)總理在作2021年政府工作報告時提出，今年全面實施營改增，從5月1日起，將試點范圍擴(kuò)大到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活效勞業(yè)，并將所有企業(yè)新增不動產(chǎn)所含增值稅納入抵扣范圍，確保所有行業(yè)稅負(fù)只減不增。 2021年營改增系列培訓(xùn)一v第1站 南京 2021年 3月18-19日 營改增最新政策與稅負(fù)管控綜合v第2站 泰安 2021年4月08-09日 房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增專題培訓(xùn)vv第3站 濟(jì)南 2021年4月14-15日 營改增最新政策與稅負(fù)管控綜合v第4站 福州 2021年4月14-15日 房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增專題培訓(xùn)v第5站 北京 2021年4月16-17日

2、營改增最新政策與稅負(fù)管控綜合v第6站 南京 2021年4月16-17日 稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧與納稅風(fēng)險控制v第7站 石家莊 2021年4月16-17日 房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增專題培訓(xùn)v第8站 昆明 2021年4月19-20日 營改增最新政策解讀及應(yīng)對v QQ/微信：2911557342021年營改增系列培訓(xùn)二v第第9站站 上海上海 2021年年4月月23-24日日 營改增最新政策與稅負(fù)管控綜合營改增最新政策與稅負(fù)管控綜合v第第10站站 西安西安 2021年年4月月28-29日日 營改增最新政策解讀及應(yīng)對綜合營改增最新政策解讀及應(yīng)對綜合v第第11站站 成都成都2021年年5月月06-07日日 營改增最新

3、政策解讀及應(yīng)對綜合營改增最新政策解讀及應(yīng)對綜合v第第12站站 青島青島2021年年5月月07-08日日 房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增專題培訓(xùn)房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增專題培訓(xùn)v第第13站站 杭州杭州2021年年5月月12-13日日 房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增專題培訓(xùn)房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增專題培訓(xùn)v第第14站站 ?？诤？?021年年5月月19-20日日 房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增專題培訓(xùn)房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增專題培訓(xùn)v第第15站站 深圳深圳2021年年5月月21-22日日 房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增專題培訓(xùn)房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增專題培訓(xùn)v第第16站站 重慶重慶2021年年5月月28-29日日 房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增專題培訓(xùn)房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增專題培訓(xùn)v

4、QQ/微信：微信：291155734v1、財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于做好全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點準(zhǔn)備工作的通知財稅202132號 2、國家稅務(wù)總局關(guān)于扎實做好全面推開營業(yè)稅改征增值稅改革試點工作的通知稅總發(fā)202132號3 、財政部稅政司 國家稅務(wù)總局貨物和勞務(wù)稅司負(fù)責(zé)人就全面推開營改增試點答記者問回憶營改增之路回憶營改增之路全面推開營改增試點的意義？全面推開營改增試點的意義？ 二、至目前還有什么行業(yè)未營改二、至目前還有什么行業(yè)未營改增？增？.doc營改增期間稅收優(yōu)惠原那么營改增期間稅收優(yōu)惠原那么上延續(xù)上延續(xù) 二、至目前還有什么行業(yè)未營改二、至目前還有什么行業(yè)未營改增？增？.doc營改增試點

5、期間，試點納稅營改增試點期間，試點納稅人試點前發(fā)生的業(yè)務(wù)。人試點前發(fā)生的業(yè)務(wù)。 一、金融、保險業(yè)一、金融、保險業(yè)1、營改增后的金融效勞、營改增后的金融效勞2、金融業(yè)營改增后能適用增值稅簡、金融業(yè)營改增后能適用增值稅簡易計稅方法？易計稅方法？3、金融業(yè)的銷售額、金融業(yè)的銷售額4、金融業(yè)稅收優(yōu)惠政策匯總、金融業(yè)稅收優(yōu)惠政策匯總 5、金融企業(yè)應(yīng)收未收利息、金融企業(yè)應(yīng)收未收利息(表外表達(dá)表外表達(dá)) 收入確認(rèn)的會計處理和稅務(wù)政策分析收入確認(rèn)的會計處理和稅務(wù)政策分析金融業(yè)金融業(yè)6、金融業(yè)營改增模擬案例實務(wù)分析、金融業(yè)營改增模擬案例實務(wù)分析 二、建筑業(yè)二、建筑業(yè)1、建筑效勞內(nèi)容、建筑效勞內(nèi)容2、營改增對建筑

6、業(yè)產(chǎn)生的影響有、營改增對建筑業(yè)產(chǎn)生的影響有多大？多大？3、建筑業(yè)營改增后一般納稅人合、建筑業(yè)營改增后一般納稅人合同定價比較同定價比較4、建筑業(yè)的稅收優(yōu)惠、建筑業(yè)的稅收優(yōu)惠建筑業(yè)“營改增后 建筑企業(yè)新老工程如何銜接v1、營改增之前未完工的施工工程，營改增之后繼續(xù)施、營改增之前未完工的施工工程，營改增之后繼續(xù)施工的工程，叫做老工程工的工程，叫做老工程 財稅案例核算演練財稅案例核算演練v2、營改增之后才簽訂的建筑施工合同的工程叫做新工、營改增之后才簽訂的建筑施工合同的工程叫做新工程財稅案例核算演練程財稅案例核算演練v3、營改增之前已經(jīng)完工的施工工程，但是未進(jìn)展工程、營改增之前已經(jīng)完工的施工工程，但是

7、未進(jìn)展工程結(jié)算，營改增后才進(jìn)展了工程結(jié)算，收到了業(yè)主支付的結(jié)算，營改增后才進(jìn)展了工程結(jié)算，收到了業(yè)主支付的工程款，建筑企業(yè)繼續(xù)按工程款，建筑企業(yè)繼續(xù)按3%交營業(yè)稅，繼續(xù)開建安營交營業(yè)稅，繼續(xù)開建安營業(yè)稅發(fā)票。業(yè)稅發(fā)票。 營改增前，已經(jīng)完工的施工工程，而且，進(jìn)展了工程結(jié)營改增前，已經(jīng)完工的施工工程，而且，進(jìn)展了工程結(jié)算，但是業(yè)主一直拖欠工程款，營改增后業(yè)主才支付工算，但是業(yè)主一直拖欠工程款，營改增后業(yè)主才支付工程款，施工企業(yè)繼續(xù)按程款，施工企業(yè)繼續(xù)按3%交建安稅，開建安發(fā)票。財交建安稅，開建安發(fā)票。財稅案例核算演練稅案例核算演練4、建筑企業(yè)已認(rèn)定為一般納稅人后由于為房地產(chǎn)虛開增值稅抵扣發(fā)票轉(zhuǎn)為輔

8、導(dǎo)期的一般納稅人增值稅抵扣的會計處理: 5、建筑業(yè)“營改增后，“甲供材料不能抵扣進(jìn)項稅？三、房地產(chǎn)行業(yè)三、房地產(chǎn)行業(yè)1、房地產(chǎn)內(nèi)容、房地產(chǎn)內(nèi)容2、營改增對房地產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生的影響有、營改增對房地產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生的影響有多大？多大？3、房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠、房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠4、營改增后向小規(guī)模納稅人、自然、營改增后向小規(guī)模納稅人、自然人購物應(yīng)該怎么辦？人購物應(yīng)該怎么辦？ 5、營改增后房地產(chǎn)的綠化向苗圃購、營改增后房地產(chǎn)的綠化向苗圃購苗木如何開發(fā)票可以抵扣稅款？苗木如何開發(fā)票可以抵扣稅款？ 6、房地產(chǎn)行業(yè)營改增過渡期適用政、房地產(chǎn)行業(yè)營改增過渡期適用政策策 7、案例解析如何處理房地產(chǎn)分期開發(fā)工程在營改增后有銷售已完工存

9、量房和預(yù)售在建商品房財稅問題？ 8、營改增后新工程案例9、建筑、房地產(chǎn)企業(yè)營改增后案、建筑、房地產(chǎn)企業(yè)營改增后案例解析稅務(wù)風(fēng)控如何管理？例解析稅務(wù)風(fēng)控如何管理？ 增值稅根本常識增值稅根本常識一、增值稅納稅人和扣繳義務(wù)一、增值稅納稅人和扣繳義務(wù)人人二、增值稅的征稅范圍二、增值稅的征稅范圍三、增值稅稅率與征收率三、增值稅稅率與征收率 增值稅應(yīng)納稅額的計算 增值稅應(yīng)納稅額的計算方法，包括一般計稅方法和簡易計算方法。一般計稅方法，主要適用于會計核算健全，能夠準(zhǔn)確核算銷項稅額和進(jìn)項稅額的增值稅一般納稅人；簡易計稅方法，主要適用于會計核算相對不夠健全，不能準(zhǔn)確核算銷項稅額和進(jìn)項稅額的小規(guī)模納稅人以及一般納

10、稅人的特定效勞工程。 增值稅應(yīng)納稅額的計算增值稅應(yīng)納稅額的計算一、一般計稅方法一、一般計稅方法二、簡易計稅方法：二、簡易計稅方法： 三、營改增后相關(guān)政策銜接：三、營改增后相關(guān)政策銜接：四期末留抵稅額的調(diào)整：四期末留抵稅額的調(diào)整： 銷項稅額和進(jìn)項稅額的管理銷項稅額和進(jìn)項稅額的管理一、銷項稅額確實定一、銷項稅額確實定二、進(jìn)項稅額確實定二、進(jìn)項稅額確實定 增值稅征收管理增值稅征收管理 一增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間一增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間 二增值稅納稅地點：二增值稅納稅地點： 三增值稅納稅申報期限、稅三增值稅納稅申報期限、稅款入庫期限：款入庫期限：(四納稅申報、專用發(fā)票認(rèn)證、四納稅申報、專用發(fā)票認(rèn)證、專用

11、發(fā)票比對專用發(fā)票比對“一窗式管理一窗式管理 增值稅專用發(fā)票管理增值稅專用發(fā)票管理 增值稅專用發(fā)票，是增值稅增值稅專用發(fā)票，是增值稅一般納稅人銷售貨物或者提供給一般納稅人銷售貨物或者提供給稅勞務(wù)、應(yīng)稅效勞開具的發(fā)票。稅勞務(wù)、應(yīng)稅效勞開具的發(fā)票。既是銷售方計算收取的銷項稅額既是銷售方計算收取的銷項稅額的憑證，也是購置方計算支付的的憑證，也是購置方計算支付的可抵扣的進(jìn)項稅額的憑證。包括：可抵扣的進(jìn)項稅額的憑證。包括：增值稅專用發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增增值稅專用發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、稅控機(jī)動車輛統(tǒng)值稅專用發(fā)票、稅控機(jī)動車輛統(tǒng)一發(fā)票。一發(fā)票。 增值稅專用發(fā)票管理增值稅專用發(fā)票管理一、使用專用發(fā)票前的準(zhǔn)備工作：一、使用專用發(fā)票前的準(zhǔn)備工作：二、專用發(fā)票的領(lǐng)購：二、專用發(fā)票的領(lǐng)購： 三、專用發(fā)票的開具：三、專用發(fā)票的開具：四、專用發(fā)票的認(rèn)證：