自動(dòng)公式現(xiàn)金流量表編制模板

1、現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿稿被審計(jì)單位：基基礎(chǔ)礎(chǔ)資資料料1貨幣資金期初金額2現(xiàn)金等價(jià)物期初金額3現(xiàn)金等價(jià)物期末金額4貨幣資金期末金額5現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-金金額額校校驗(yàn)驗(yàn)1直接法下經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2直接法下投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量3直接法下籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量4直接法下匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金影響數(shù)5間接法下經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量67報(bào)表項(xiàng)目及計(jì)算公式行次各子目金額合計(jì)數(shù)一一、經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量1 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2-= 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入+ 其他業(yè)務(wù)收入+ 應(yīng)收賬款減少數(shù)（-增加數(shù)）+ 預(yù)收賬款增加數(shù)（-減少數(shù)） 收到的稅費(fèi)返還3-= 收到增

2、值稅返還+ 收到營(yíng)業(yè)稅返還+ 收到出口退稅+ 收到其它稅費(fèi)返還 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4-= 營(yíng)業(yè)外收入（不含接受現(xiàn)金捐贈(zèng)）+ 其他應(yīng)收款減少數(shù)+ 其他應(yīng)付款增加數(shù)- 其他應(yīng)付款中籌資資金+ 對(duì)年初未分配利潤(rùn)追溯調(diào)整的相關(guān)增加數(shù) 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)6- 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7-= 產(chǎn)品銷(xiāo)售成本+ 其它業(yè)務(wù)支出銷(xiāo)售成本+ 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用運(yùn)費(fèi)+ 裝卸搬運(yùn)費(fèi)+ 廣告費(fèi)+ 消耗材料+ 印刷費(fèi)+ 管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)+ 郵電費(fèi)+ 水電費(fèi)+ 辦公費(fèi)+ 審計(jì)費(fèi)+ 修理費(fèi)+ 差旅費(fèi)+ 預(yù)付賬款增加數(shù)（-減少數(shù)）+ 存貨增加數(shù)（-減少數(shù)）- 待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失增加數(shù)（+減少數(shù)）+ 待攤費(fèi)用增加數(shù)

3、（-減少數(shù)）+ 應(yīng)付賬款減少數(shù)（-增加數(shù)）+ 預(yù)提費(fèi)用減少數(shù)（-增加數(shù)） 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8-= 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用工資及福利費(fèi)+ 人工費(fèi)+ 管理費(fèi)用工資及福利費(fèi)+ 工會(huì)經(jīng)費(fèi)+ 職工教育經(jīng)費(fèi)+ 養(yǎng)老保險(xiǎn)金+ 應(yīng)付福利費(fèi)減少數(shù)（-增加數(shù)） 支付各項(xiàng)稅費(fèi)9-= 產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加+ 其他業(yè)務(wù)支出稅金及附加+ 管理費(fèi)用車(chē)船使用稅+ 印花稅+ 車(chē)船使用稅+ 未交稅金減少數(shù)（-增加數(shù)）+ 所得稅（-增加數(shù)） 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金10-= 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)+ 其它費(fèi)+ 管理費(fèi)用差旅費(fèi)+ 管理費(fèi)+ 會(huì)費(fèi)+ 其它費(fèi)+ 營(yíng)業(yè)外支出（不含對(duì)外現(xiàn)金捐贈(zèng)）+ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)14- 經(jīng)經(jīng)

4、營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額15-二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量16 收回投資所收到的現(xiàn)金17-= 短期投資變現(xiàn)數(shù)（僅貸方發(fā)生額）+ 長(zhǎng)期投資減少數(shù)（僅貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)）- 按權(quán)益法核算的投資損失（僅貸方發(fā)生額） 取得投資收益所收到的現(xiàn)金18-= 按成本法核算的現(xiàn)金分利 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額19-= 處置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金+ 處置無(wú)形資產(chǎn)收到的現(xiàn)金+ 處置其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20-= 接受現(xiàn)金捐贈(zèng) 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)22- 購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金23-= 固定資產(chǎn)增加數(shù)（僅借方發(fā)生

5、額）+ 在建工程增加數(shù)（僅借方發(fā)生額）+ 工程物資增加數(shù)（僅借方發(fā)生額） 投資所支付的現(xiàn)金24-= 短期投資增加數(shù)（僅借方發(fā)生額）+ 長(zhǎng)期投資增加數(shù)（僅借方發(fā)生額）- 按權(quán)益法核算的投資收益（僅借方發(fā)生額） 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金25-= 對(duì)外現(xiàn)金捐贈(zèng) 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)27- 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額28-三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量29 吸收投資所收到的現(xiàn)金30-= 收到股東的貨幣投入 取得借款所收到的現(xiàn)金31-= 短期借款增加數(shù)（僅貸方發(fā)生額）+ 長(zhǎng)期借款增加數(shù)（僅貸方發(fā)生額） 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32-= 利息收入+ 其他應(yīng)付款中的現(xiàn)金

6、籌資 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)34- 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金35-= 短期借款減少數(shù)（僅借方發(fā)生額）+ 長(zhǎng)期借款減少數(shù)（僅借方發(fā)生額） 分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金36-= 財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出+ 在建工程中的利息支出 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金37- 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)42- 籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額43-四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額44-五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額45-補(bǔ) 充 資 料行次各子目金額合計(jì)數(shù)1、將將凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量51 凈利潤(rùn)52- 少數(shù)股東損益53- 未確認(rèn)投資損益54- 未確認(rèn)的投資損失（以

7、“+”號(hào)填列）55- 計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備56- 固定資產(chǎn)折舊57- 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)58- 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)59- 待攤費(fèi)用的減少（減：增加）60- 預(yù)提費(fèi)用的增加（減：減少）61- 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）62- 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失63- 財(cái)務(wù)費(fèi)用64-= 利息支出+ 手續(xù)費(fèi)支出- 利息收入 投資損失（減：收益）65- 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）66- 存貨的減少（減：增加）67- 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）68-= 應(yīng)收賬款減少數(shù)-+ 預(yù)付賬款減少數(shù)-+ 其他應(yīng)收款減少數(shù)-+ 待處理財(cái)產(chǎn)損溢減少數(shù) 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）69-= 應(yīng)付賬款增加數(shù)-+ 預(yù)

8、收賬款增加數(shù)-+ 應(yīng)付福利費(fèi)增加數(shù)+ 未交稅金增加數(shù)+ 其他未交款增加數(shù)+ 其他應(yīng)付增加數(shù)- 其他應(yīng)付款籌資資金 其它70- 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額72-2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)74 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本75- 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券76- 融資租入固定資產(chǎn)77-3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況80 現(xiàn)金的期末余額81- 減：現(xiàn)金的期初余額82- 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額83- 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額84- 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額95-現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表2008年度 金額單位:元 項(xiàng) 目行次金額項(xiàng) 目行次金額項(xiàng) 目行次金額一.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流

9、量1投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~24- 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）47-銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2-三.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:25 處置固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）48-收到的稅費(fèi)返還3-吸收投資所收到的現(xiàn)金26- 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失49-收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4-借款所收到的現(xiàn)金27- 財(cái)務(wù)費(fèi)用50-現(xiàn)金流入小計(jì)5-收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28- 投資損失(減:收益)51-購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6-現(xiàn)金流入小計(jì)29- 遞延稅款貸項(xiàng)(減:借項(xiàng))52-支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7-償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金30- 存貨的減少(減:增加)53-支付的各種稅費(fèi)

10、8-分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金31- 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減:增加)54-支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9-支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32- 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減:減少)55-現(xiàn)金流出小計(jì)10-現(xiàn)金流出小計(jì)33- 其他56-經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~11-籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~34-經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~57-二.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:12四.匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額:35-2.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)58收回投資所收到的現(xiàn)金13-五.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額:36-債務(wù)轉(zhuǎn)為資本59-其中：出售子公司所收到的現(xiàn)金14補(bǔ)充資料：37一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券60-取得投資收益所收到的現(xiàn)金15-1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量38融資租入固定資產(chǎn)61-處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額16-凈利潤(rùn)39-其他62收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金17-加：少數(shù)股東損益40-3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況:63現(xiàn)金流入小計(jì)18-減：未確認(rèn)的投資損失（以“+”號(hào)填列）41-現(xiàn)金的期末余額64-購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金19-加: 計(jì)提的資產(chǎn)