審計(jì)工作流程

1、工程預(yù)決算審計(jì)工作流程第一章 總 則第一條 為適應(yīng)公司的發(fā)展需要，根據(jù)公司現(xiàn)行管理模式，為提高各子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立運(yùn)作能力，同時(shí)，也為加強(qiáng)集團(tuán)對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作的監(jiān)督，特制訂本工作流程。第二條 本辦法的主要內(nèi)容包括公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外工程預(yù)算、進(jìn)度款審核、變更簽證及決 （結(jié)） 算的審計(jì)工作流程， 并對(duì)集團(tuán)審計(jì)部門(mén)和各子公司在工程預(yù)決算編制、 復(fù)核、 審計(jì)、會(huì)簽以及結(jié)算辦理等相關(guān)工作中的職責(zé)進(jìn)行了明確。第三條 本辦法適用于以集團(tuán)（或子公司）名義對(duì)內(nèi)、對(duì)外工程預(yù)決算的審計(jì)，包括與各類(lèi)供方簽署的材料、設(shè)備的采購(gòu)和租賃費(fèi)的審計(jì)。凡以集團(tuán)（或子公司）名義辦理的對(duì)內(nèi)、對(duì)外工程、材料及設(shè)備的預(yù)決算均應(yīng)執(zhí)行本流

2、程。第二章 工程預(yù)決（結(jié)）算的編制第四條 目標(biāo)成本的編制所有項(xiàng)目實(shí)施前， 由相關(guān)公司的財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織人員， 根據(jù)集團(tuán)既定的目標(biāo)利潤(rùn)編制出該項(xiàng)目的目標(biāo)控制成本，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部門(mén)負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本的編制工作；第五條 投標(biāo)及預(yù)算編制：各子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部負(fù)責(zé)各子公司對(duì)外投標(biāo)預(yù)算的編制工作，并負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)分（發(fā)）包工程的預(yù)算編制。第六條 決（結(jié)）算編制：對(duì)內(nèi)分（發(fā)）包工程，應(yīng)由分（發(fā)）包工程單位自行編制工程決（結(jié)）算初稿，經(jīng)發(fā)包單位審核后，由各項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃人員編制最終工程決（結(jié)）算。第三章 工程公司預(yù)決（結(jié)）算及簽證審計(jì)第七條 目標(biāo)成本的審核：工程公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目目標(biāo)成本的匯總，目標(biāo)成本經(jīng)總經(jīng)理和執(zhí)行董事審核、

3、審定后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審計(jì)部和監(jiān)察審計(jì)中心審計(jì)部復(fù)核，最后由董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。第八條 項(xiàng)目目標(biāo)成本的一經(jīng)批準(zhǔn)，工程公司及項(xiàng)目就必須嚴(yán)格執(zhí)行，執(zhí)行中如確有困難，須由總經(jīng)理、執(zhí)行董事負(fù)責(zé)重新中報(bào)，經(jīng)集團(tuán)相關(guān)部門(mén)審核，報(bào)董事長(zhǎng)審批后, 方可進(jìn)行調(diào)整。第九條工程預(yù)算及報(bào)價(jià)審計(jì)流程：工程公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部負(fù)責(zé)本公司工程預(yù)算及報(bào)價(jià)的報(bào)送工作，監(jiān)察審計(jì)中心負(fù)責(zé)審 核，審計(jì)形式可采取事后審計(jì)的辦法，也可以參與預(yù)算及報(bào)價(jià)的編制過(guò)程，與其同步進(jìn) 行；第十條現(xiàn)場(chǎng)變更簽證審計(jì)流程：工程公司內(nèi)部各項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)變更簽證由分包單位進(jìn)行中報(bào)，各項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)變更簽證的價(jià)格計(jì)算和對(duì)外核對(duì)，監(jiān)察審計(jì)中心審計(jì)部負(fù)責(zé)工程量及其

4、價(jià)款的審定 工作。第十一條勞務(wù)分包及單項(xiàng)分包結(jié)算審核流程：1、結(jié)算造價(jià)5.0萬(wàn)元以上審批流程：分部分項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收合格后施工員開(kāi)具完工證明單一分包單位報(bào)送結(jié)算資料一 施工員對(duì)資料初審一項(xiàng)目經(jīng)理審核資料一計(jì)劃員進(jìn)行結(jié)算（不簽字）一分包方確認(rèn)一項(xiàng) 目經(jīng)理審查一經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部復(fù)核一監(jiān)察審計(jì)中心審計(jì)部審核（審核后三方會(huì)簽確認(rèn)）一單 分總經(jīng)理審定一執(zhí)行董事審批一財(cái)務(wù)備案（按單位付款流程結(jié)算付款）。2、結(jié)算造價(jià)5.0萬(wàn)元以下按上述流程監(jiān)察審計(jì)中心只作事后抽查。分部分項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收合格后施工員開(kāi)具完工證明單一分包單位報(bào)送結(jié)算資料一施工員對(duì)資料初審一項(xiàng)目經(jīng)理審核資料一計(jì)劃員進(jìn)行結(jié)算（不簽字）一分包方確認(rèn)一項(xiàng) 目經(jīng)

5、理審查一經(jīng)營(yíng)預(yù)算部審核一單位總經(jīng)理審定一執(zhí)行董事審批一財(cái)務(wù)備案（按單位付款流程結(jié)算付款）一監(jiān)察審計(jì)中心審計(jì)部抽查。第四章開(kāi)發(fā)公司預(yù)決（結(jié)）算及簽證審計(jì)第十二條 開(kāi)發(fā)公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目目標(biāo)成本的匯總，目標(biāo)成本經(jīng)總經(jīng)理和執(zhí)行 董事審核、審定后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審計(jì)部和監(jiān)察審計(jì)中心審計(jì)部復(fù)核，最后由董 事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。第十三條 項(xiàng)目目標(biāo)成本的一經(jīng)批準(zhǔn)，開(kāi)發(fā)公司及項(xiàng)目就必須嚴(yán)格執(zhí)行，執(zhí)行中如 確有困難，須由總經(jīng)理、執(zhí)行董事負(fù)責(zé)重新中報(bào)，經(jīng)集團(tuán)相關(guān)部門(mén)審核，報(bào)董事長(zhǎng)審批 后，方可進(jìn)行調(diào)整。第十四條 工程預(yù)算及報(bào)價(jià)審計(jì)流程：開(kāi)發(fā)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部負(fù)責(zé)本公司工程預(yù)算的編制工作，監(jiān)察審計(jì)中心審核，工程預(yù)算及報(bào)

6、價(jià)的審計(jì)形式，可采取事后審計(jì)的辦法，也可以參與預(yù)算及報(bào)價(jià)的編制過(guò)程，與 其同步進(jìn)行；第十五條現(xiàn)場(chǎng)變更簽證審計(jì)流程：開(kāi)發(fā)公司現(xiàn)場(chǎng)變更簽證由承包單位進(jìn)行中報(bào)， 由開(kāi)發(fā)公司項(xiàng)目工程部負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)量的 簽證，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部負(fù)責(zé)量的復(fù)核、 變更簽證的價(jià)格計(jì)算和對(duì)外核對(duì)，監(jiān)察審計(jì)中心審計(jì) 部負(fù)責(zé)工程量及其價(jià)款的審定工作。第十六條對(duì)外發(fā)包工程結(jié)算審核流程：1、工程結(jié)算造價(jià)10萬(wàn)元（含）以上審批流程：?jiǎn)挝还こ炭⒐を?yàn)收合格后工程師依據(jù)備案證或竣工報(bào)告（非房建工程）開(kāi)具完工證 明單一承包單位報(bào)送結(jié)算資料一施工員對(duì)資料初審一工程部經(jīng)理審核資料一計(jì)劃員結(jié) 一項(xiàng)目經(jīng)理審核一項(xiàng)目計(jì)劃員進(jìn)行結(jié)算審核（不簽字）一經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部復(fù)核 一承

7、包方確 認(rèn)一監(jiān)察審計(jì)中心審計(jì)部審核（甲方、乙方、監(jiān)理、審計(jì)各方會(huì)簽）一單位總經(jīng)理審核 明執(zhí)行董事審定一單位蓋章一董事長(zhǎng)審批一財(cái)務(wù)備案（按單位付款流程結(jié)算付款）；2、工程結(jié)算造價(jià)10萬(wàn)元以下審批流程:單位工程竣工驗(yàn)收合格后工程師依據(jù)備案證或竣工報(bào)告（非房建工程）開(kāi)具完工證 明單一工程師、材料員、總工程師、承包方會(huì)簽一項(xiàng)目經(jīng)理審核；承包方遞交決算送審 資料一項(xiàng)目計(jì)劃員進(jìn)行結(jié)算審核（不簽字）一經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部復(fù)核 一承包方確認(rèn)一監(jiān)察審計(jì)中心總監(jiān)審核一承包方確認(rèn)簽字計(jì)劃員簽字一監(jiān)理公司簽字一監(jiān)察審計(jì)中心總監(jiān)簽字一單位總經(jīng)理審定一執(zhí)行董事審批一單位蓋章一財(cái)務(wù)備案（按單位付款流程結(jié)算付款）；3、工程結(jié)算造價(jià)5萬(wàn)

8、元（含）以下審批流程：?jiǎn)挝还こ炭⒐を?yàn)收合格后工程師依據(jù)備案證或竣工報(bào)告（非房建工程）開(kāi)具完工證 明單一工程師、材料員、總工程師、承包方會(huì)簽一項(xiàng)目經(jīng)理審核；承包方遞交決算送審 資料一項(xiàng)目計(jì)劃員進(jìn)行結(jié)算審核（不簽字）一經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部復(fù)核 一承包方確認(rèn)一監(jiān)察審計(jì) 中心總監(jiān)審核一承包方確認(rèn)簽字計(jì)劃員簽字一監(jiān)理公司簽字一單位總經(jīng)理審定一執(zhí)行 董事審批一單位蓋章一財(cái)務(wù)備案（按單位付款流程結(jié)算付款）一監(jiān)察審計(jì)中心審計(jì)部抽 查；第十七條內(nèi)部發(fā)包工程結(jié)算審核流程：1、工程結(jié)算造價(jià)10萬(wàn)元（含）以上審批流程：?jiǎn)挝还こ炭⒐を?yàn)收合格后工程公司提交竣工資料備案證或竣工驗(yàn)收單（非房建工 程）一子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部遞交決算送審資料

9、一項(xiàng)目部開(kāi)具完工證明單一開(kāi)發(fā)公司經(jīng)營(yíng)預(yù) 中部復(fù)核一監(jiān)理公司簽字一監(jiān)察審計(jì)中心審計(jì)部審核一開(kāi)發(fā)公司總經(jīng)理審批一雙方蓋 章一財(cái)務(wù)備案（按單位付款流程結(jié)算付款）；2、工程結(jié)算造價(jià)10萬(wàn)元以下審批流程：?jiǎn)挝还こ炭⒐を?yàn)收合格后工程公司提交竣工資料備案證或竣工驗(yàn)收單（非房建工程）一子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部遞交決算送審資料一項(xiàng)目部開(kāi)具完工證明單一開(kāi)發(fā)公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算部復(fù)核一監(jiān)理公司簽字一開(kāi)發(fā)公司總經(jīng)理審批一雙方蓋章一財(cái)務(wù)備案（按單位付款流程結(jié)算付款）一監(jiān)察審計(jì)中心審計(jì)部抽查；第五章 結(jié)算辦法第十八條申報(bào)單位（外部承包單位）需對(duì)所報(bào)結(jié)算及其附屬資料及文件的真實(shí)性、 完整性、有效性和及時(shí)性負(fù)責(zé)，送審單位（各子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部

10、）需就報(bào)送金額的準(zhǔn)確 性對(duì)所在公司及項(xiàng)目負(fù)責(zé)；第十九條凡根據(jù)審計(jì)工作流程需報(bào)集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)中心審核的預(yù)決算，其送審資料 及文件必須由經(jīng)辦人和經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人共同簽署后，方可報(bào)監(jiān)察審計(jì)中心審核；第二十條 工程預(yù)算及報(bào)價(jià)的審計(jì)形式，可采取事后審計(jì)的辦法，也可以參與預(yù)算 及報(bào)價(jià)的編制過(guò)程，與其同步進(jìn)行；第二十一條 監(jiān)察審計(jì)中心需對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)，所有工程結(jié)算的審計(jì)結(jié)果必須得到 申報(bào)單位及送審單位的共同認(rèn)可后，方可作為結(jié)算依據(jù)；第二十二條財(cái)務(wù)管理部門(mén)需憑各方共同簽署的單項(xiàng)工程竣工結(jié)算確認(rèn)單（詳見(jiàn)附件） ，方可辦理工程款的結(jié)算與支付。第二十三條 工程進(jìn)度款的支付， 需填報(bào) 工程進(jìn)度款撥付審批單、 工程進(jìn)度款支

11、付驗(yàn)收記錄 （樣表附后） ，由各子公司自行審批，監(jiān)察審計(jì)中心及財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)進(jìn)度款的抽查和審計(jì)工作。第二十四條本章結(jié)算辦法不適用于開(kāi)發(fā)公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)部公司發(fā)包工程的結(jié)算， 其具體實(shí)施辦法由開(kāi)發(fā)公司根據(jù)實(shí)際情況另行制定，結(jié)算時(shí)也可參照本章部分條款執(zhí)行。第六章 附 則第二十五條本辦法自公司簽發(fā)之日起開(kāi)始執(zhí)行，在執(zhí)行過(guò)程中如遇到問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與監(jiān)察審計(jì)中心聯(lián)系。第二十六條本辦法由監(jiān)察審計(jì)中心負(fù)責(zé)解釋。湖北宏泰實(shí)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司二。一。年七月十三日工程進(jìn)度款撥付審批單合同名稱(chēng)合同編號(hào)付款部位收款單位合同總價(jià)（元）人民幣（大寫(xiě)）累計(jì)已付價(jià)額（元）占比 人民幣（大寫(xiě)）本次應(yīng)付金額（元）占比 人民幣（大

12、寫(xiě)）合同余額（元）占比 人民幣（大寫(xiě)）說(shuō)明：經(jīng)辦人：監(jiān)理工程帥總見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目工程部意見(jiàn)：工程經(jīng)理：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)管理部門(mén)意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：審核意見(jiàn)：項(xiàng)目總經(jīng)理：審定意見(jiàn)：執(zhí)行董事：工程進(jìn)度款支付驗(yàn)收記錄項(xiàng)目名稱(chēng)驗(yàn)收日期施工單位合同名稱(chēng)1實(shí)際形象進(jìn)度2按計(jì)劃完成月產(chǎn)值3施工單位自我評(píng)價(jià)負(fù)責(zé)人4監(jiān)理單位意見(jiàn)負(fù)責(zé)人5項(xiàng)目部驗(yàn)收意見(jiàn)專(zhuān)業(yè)工程師專(zhuān)業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人6經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部門(mén)意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人7項(xiàng)目負(fù)責(zé)人意見(jiàn)：8公司總工意見(jiàn)：備注：1、本表僅用于工程施工過(guò)程中的付款驗(yàn)收；2、各驗(yàn)收單位必須有主要負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽認(rèn)。單項(xiàng)工程預(yù)決算申報(bào)資料清單在舁 廳P結(jié)算資料名稱(chēng)份

13、數(shù)備 注1施工承包合同或協(xié)議書(shū)原、復(fù)印件2施工圖3預(yù)算書(shū)或報(bào)價(jià)4圖紙會(huì)審記錄及交底資料5經(jīng)甲方確認(rèn)的施工方案、施工組織設(shè)計(jì)6開(kāi)工通知書(shū)，停復(fù)工se告7設(shè)計(jì)變更及工程簽證8隱蔽工程記錄（涉及工程造價(jià)的有關(guān)資料）9施工過(guò)程中各類(lèi)現(xiàn)場(chǎng)記錄、會(huì)議紀(jì)要10工程竣工證明文件或驗(yàn)收單11竣工決算書(shū)及工程量計(jì)算式12人材機(jī)調(diào)價(jià)及核價(jià)依據(jù)13竣工圖1415提交單位：簽字蓋章：日期：項(xiàng)目部審查意見(jiàn)：專(zhuān)業(yè)工程師簽字：項(xiàng)目經(jīng)理簽字：日期：項(xiàng)目名稱(chēng):工程名稱(chēng):工程結(jié)算審批單工程名稱(chēng)合同名稱(chēng)合同編號(hào)施工單位合同總價(jià)（元）人民幣（大寫(xiě)）施工單位送審價(jià)額（元）人民幣（大寫(xiě)）審定價(jià)額（元）人民幣（大寫(xiě)）說(shuō)明：經(jīng)辦人：現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人

14、意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目工程部意見(jiàn)：工程經(jīng)理：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)管理部門(mén)意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：審核意見(jiàn)：項(xiàng)目總經(jīng)理：審定意見(jiàn)：執(zhí)行董事：審批意見(jiàn)：董事長(zhǎng)：?jiǎn)雾?xiàng)工程竣工驗(yàn)收單序號(hào)工程名稱(chēng)合同編號(hào)施工單位驗(yàn)收日期1施工單位驗(yàn)收自評(píng)驗(yàn)收人2監(jiān)理單位驗(yàn)收意見(jiàn)驗(yàn)收人3承 辦單 位驗(yàn) 收息 見(jiàn)工程部專(zhuān)業(yè)工程師工程部技術(shù)負(fù)責(zé)人工程部負(fù)責(zé)人4經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部門(mén)負(fù)責(zé)人5財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)負(fù)責(zé)人6項(xiàng)目負(fù)責(zé)人意見(jiàn)：7公司總工意見(jiàn)：備注：1、本表僅用于單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收；2、各驗(yàn)收單位必須有主要負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽認(rèn)。11 / 13施工單位名稱(chēng):單項(xiàng)工程名稱(chēng):合同編號(hào):結(jié)算日期:單項(xiàng)工程竣工結(jié)算確認(rèn)單項(xiàng) 目承包單位報(bào) 價(jià)增（減） 金額審計(jì)金額審定金額一、送審金額其1、合同內(nèi)金額中、一2、簽證及變更二、累計(jì)已付工程款和備料款三、應(yīng)扣款項(xiàng)四、工程結(jié)算金額五、應(yīng)支付工程結(jié)算金額（大寫(xiě)）:人民幣月監(jiān)察審計(jì)