某公司采購、倉庫、財務(wù)制度

1、采購管理制度（暫行）'、總則為規(guī)范公司原材料的采購供應(yīng)，特將實施步驟規(guī)范如下:、申購及檢驗部門:序號名稱申購檢驗部門1車間/工程原材料、物料設(shè)備、零配件類生技部生技部、供應(yīng)部2辦公用品、非生產(chǎn)用品行政部行政部、供應(yīng)部3廣告、宣傳類行政部行政部、供應(yīng)部（備注：采購，倉庫統(tǒng)稱供應(yīng)部；工程，車間統(tǒng)稱生技部）三、采購程序:1、項目工地操作程序：各項目部申報-經(jīng)項目經(jīng)理（負責人）匯總填制簽認 采購計劃單（一式三份） 交主管副總（總工）審批 交供應(yīng)部采購。2、公司采購操作程序：各部門根據(jù)生產(chǎn)實際情況制訂月計劃并填制采購 計劃單（一式三份）-報公司總經(jīng)理或車間主任審批交倉庫核驗倉庫 沒貨需采購者，由

2、倉庫匯總一一報供應(yīng)部采購一一供應(yīng)部、生計部檢驗合格后入 庫3、倉庫、生計部應(yīng)負責進廠原材料質(zhì)量檢驗、確認。4、非計劃性采購（突發(fā)事故或生產(chǎn)計劃突然改變而進行的采購）或大宗固 定資產(chǎn)采購：由相關(guān)部門部填寫采購單-報公司總經(jīng)理或分項目經(jīng)理審批-供應(yīng)部購買 - 檢驗合格后辦理入庫手續(xù)四、入庫 ：1、入庫前的檢驗控制程序：a 質(zhì)量檢驗：必須由計劃人，生計部及倉庫管理員共同驗收，凡不合格均不 可辦理入庫手續(xù)。否則 , 根據(jù)情節(jié)對相關(guān)人員予以處罰。b 入庫手續(xù)的檢驗： 所有材物料入庫時均必須符合以上規(guī)定后方可辦理相應(yīng) 入庫手續(xù)。2、庫存量的管理方法：倉庫配合車間核算出常用物資量佳庫存量， 保證生產(chǎn)的良性運

3、轉(zhuǎn)， 且保障不 占用過多流動資金。a 最低庫存量 : 最低庫存量到最低限時 , 由倉庫管理員依實際生產(chǎn)情況上報 申購計劃并填寫 采購單。（車間生產(chǎn)小組長見到主任簽字的作業(yè)通知單后開始 備貨。平時每套產(chǎn)品至少備有 20 套庫存量，氣溶膠至少有 200 套庫存量。）b 最高庫存量：應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)及倉庫實際情況予以執(zhí)行。c 所有設(shè)備常用配件及必備物資應(yīng)根據(jù)實際生產(chǎn)運行情況以保持最低庫存 量。e. 介于產(chǎn)品的特殊性及行業(yè)的特殊要求， 主要原材料入庫時配套應(yīng)有相關(guān)的 合格證及檢驗報告。3、倉庫管理員對驗收合格的購進物資辦理入庫手續(xù)。六、結(jié)算程序：1、采購結(jié)算程序：憑核準的采購申請單 、入庫單、購物發(fā)票等憑證

4、財務(wù)審核公司總經(jīng)理或分項目經(jīng)理審批出納辦理結(jié)款手續(xù)。2、合同供應(yīng)商結(jié)算程序：憑驗收入庫單，發(fā)票，由采購員負責辦理結(jié)算，經(jīng)財務(wù)核準分項目經(jīng)理審核公司總經(jīng)理或?qū)徟?交財務(wù)入帳按合同約定付款。3、凡未按此操作程序辦理，財務(wù)不得付款。七、合同管理 ：1、對常用物資，做好前期合同評審，如需可與供應(yīng)商簽訂長期供應(yīng)合同,采取月結(jié)或季結(jié)方式結(jié)算物資款項， 。2、所有合同應(yīng)由公司總經(jīng)理或分項目經(jīng)理及供應(yīng)部主管共同簽訂, 并加蓋公司合同章 .3 、所有合同均必須加蓋合同專用章。凡未蓋公司合同專用章 , 則視為草簽 協(xié)議，如有問題發(fā)生則公司不負任何責任及對協(xié)議內(nèi)容不予認可。4、所簽訂合同原件應(yīng)由供應(yīng)部門統(tǒng)一編號后

5、, 交財務(wù)部存檔。三供應(yīng)部（采購、倉庫）崗位職責：1、負責企業(yè)所有原材物料、輔料、配件、設(shè)備、儀器等的市場調(diào)查、采購 和購后服務(wù)工作。2、按照采購管理制度采購物料。3、負責原材料、半成品、成品、工具四大的管理；4、加強內(nèi)外部各種原材物料的信息反饋工作；5、負責合同評審、采購、服務(wù)的歸口管理；6、建立供應(yīng)商檔案，對所有采購物料回廠后 , 造冊登記物料采購登記表 交供應(yīng)部備檔以便日后查詢；7、提交所采購物資產(chǎn)品合格證， 檢驗報告等相關(guān)資料以配合生產(chǎn) / 工程部所 需。8、倉庫保障入庫物資的數(shù)量準確，質(zhì)量合格，按倉儲要求保管在庫物資安 全；把控物資的最佳庫存量，保障生產(chǎn)所需。9、倉庫及時傳遞物料耗用

6、單據(jù)（出庫單） ，做好與財務(wù)信息的及時傳遞。10、倉庫應(yīng)好定期、不定期的盤存。月盤存應(yīng)于每月 30 號進行。提供倉儲 報表（庫存明細表、材料出入庫匯總表，產(chǎn)成品月明細表）三份，經(jīng)與財務(wù)部核 對后，一份自備 , 一份送財務(wù)部，一份送總經(jīng)理室。每周末根據(jù)庫存情況提供周 采購計劃至供應(yīng)部。11、倉庫每周根據(jù)庫存情況提供周采購計劃到供應(yīng)部。八、相關(guān)責任及采購紀律 ：1、責任：a 在滿足以上規(guī)定而沒有完成采購任務(wù)，責任在采購員。b 因計劃的時間不足或沒有執(zhí)行以上規(guī)定而不能完成采購任務(wù)， 責任在計劃 人。c 屬采購員超計劃采購，則由采購員原價購買。d屬質(zhì)量問題而不能使用，否則退貨處理，否則由采購員原價購買

7、。如果由計劃 人指定，而回廠后不能使用，則由計劃人原價購買2、紀律a、任何人不得私下收取客戶回扣，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，予以除名并扣除一個月薪資。b、任何人不得收受供應(yīng)商吃請、賭博及進入娛樂場所，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，予以除 名并扣除一個月薪資。倉庫管理制度（暫行）、 倉庫紀律1、嚴格按照公司規(guī)定的作息時間上下班，做到不遲到、不早退、不曠工；上班時間內(nèi)在各自崗位上盡職盡責，不串崗、不做與工作無關(guān)的事情。2、非倉管員工不得進入倉庫，因工作需要的其它人員經(jīng)請示上級同意后， 在倉管員的陪同下方可進入倉庫，任何進入倉庫的人員必須遵守倉庫管理制度。3、所有人員不得攜帶包裝物品（如手提包、紙袋等）進入倉庫，因工作需 要攜帶，在出

8、倉庫時必須接受倉管員或理貨員的檢查。4、任何人員不得在倉庫內(nèi)吸煙。5、倉管員工不得將水杯、飯盒、零食等東西帶入到倉庫，更不得在倉庫內(nèi) 吃東西。6、服從上級的工作安排，并按時保質(zhì)保量完成上級交待的任務(wù)。二、貨物保管制度1、倉管員嚴格參照“ ISO9OO0'標準要求，規(guī)范倉庫貨物管理。2、倉管員、必須全面掌握倉庫所有貨物的貯存環(huán)境、堆層、搬運等注意事 項，以及貨品配置（包括禮品等） 、性能和一些故障及排除方法。倉管員對所有 入庫貨物的質(zhì)量進行嚴格檢查和控制。3、貯存在倉庫的貨物，按照貨物的品牌、型號、規(guī)格、顏色等分區(qū)歸類整 理擺放，在貨架上作相應(yīng)的標識，并制作一個倉庫貨物擺放平面圖 ，張貼

9、倉 庫入口處。4、同類型的貨物，不同批次入庫要分開擺放，發(fā)放貨物時，要按照先進先 出的順序原則出庫5、嚴格遵照貨物對倉庫的貯存環(huán)境要求（如：溫、濕度等）進行貯存保管， 定時對貨物進行清潔和整理。6、保證倉庫環(huán)境衛(wèi)生、過道暢通，并做好防火、防潮、防盜等安全防范的 工作，并學會使用滅火器等工具， 每天下班前必須檢查各種電器電源等安全情況7、倉管員按照財務(wù)要求及時地記錄好所有貨物進出倉庫的賬目情況，每天 做好盤點對數(shù)工作，保證賬目和實物一致。8、倉管員不得挪用、轉(zhuǎn)送倉庫內(nèi)的任何物品，其他人員需要到倉庫借用貨 物，必須經(jīng)過本部門負責人在借條上批準后才能讓其借走。三、貨物進出倉庫規(guī)程1、嚴格執(zhí)行倉庫的貨

10、物進出倉的運作流程，確保倉庫區(qū)域的貨物的貯存安 全。2、倉管員在接到入庫通知時，按照入庫單與交貨人員做好貨物清點交接工 作，并在入庫單上簽字確認。3、倉管員在接到出庫通知時，按照調(diào)撥單與提貨人員做好貨物清點交接工 作，并要求提貨人員在出庫單上簽字確認。四、倉庫與相關(guān)部門的銜接1、做好定期不定期盤存，做到賬實相符。2、每月 30 日定期盤存，報送盤存報表至財務(wù)。3、出入庫原始單據(jù)及時傳遞，保障財務(wù)信息處理及時準確財務(wù)管理制度（暫行）一、財務(wù)工作管理（1）會計年度自本年 1月 1日起至 12月 31日止。（2）會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完 整并符合會計制度的規(guī)定。（

11、3）財務(wù)工作人員辦理會計事項，必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核 所需原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬 , 均必須在記賬憑證上簽字。（4）公司財務(wù)部專人定期對各項財務(wù)工作進行財務(wù)清查時，賬本記錄應(yīng)與實物款 項相符。（6）每月 10 日前編制財務(wù)報表經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核簽認后上報公司。（7）對公司內(nèi)外資金運作實行會計監(jiān)督，對不真實，不合法的原始憑證，不予受 理簽字。（8）對記載不準確不完整的原始憑證予以退回。（9）如發(fā)現(xiàn)賬本記錄與實物、款項不符時，應(yīng)查明原因。并及時書面報告 總經(jīng)理。財務(wù)部無權(quán)自行處理。二、會計檔案管理：（1）會計憑證、賬本、報表、文件及其他重要文檔均應(yīng)歸檔保存。（2）憑證應(yīng)按月

12、、按編號順序每月裝訂成冊 , 標明月份、季度、年份、起止 時間、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)、由會計及相關(guān)人員簽字蓋章 （包括制單 , 審核 , 記賬主管） 后歸檔保存。（3）所有財務(wù)報表分月、季、年報，按時歸檔，并分類填制目錄。（4）非財務(wù)人員不得隨便查閱、拷貝、摘錄會計檔案及財務(wù)軟件、系統(tǒng)或 攜帶外出，如因特殊情況需要，均須由總經(jīng)理批準。三、會計電算化的管理 :1）財務(wù)電腦由財務(wù)人員操作使用 , 保證系統(tǒng)的正常運行管理， 明確權(quán)責關(guān) 系。（2）建立嚴格的審核制度，對輸入前的會計傳票和輸入后登賬前的會計數(shù) 據(jù)進行嚴格的審核。（3）建立會計軟件和會計數(shù)據(jù)的安全保密制度，制定防范計算機病毒的措 施。（4）加強

13、會計數(shù)據(jù)的管理，建立會計數(shù)據(jù)備份及恢復制度。（5）加強對電腦設(shè)備的管理，并指定專人負責。四、財務(wù)盤點的管理 :（1）月盤點 : 財務(wù)部在每月 30日盤點原料 / 半成品 / 成品 , 其它資產(chǎn)盤點后將 真實數(shù)據(jù)填寫盤點表報公司。（2）盤點分為定期與不定期盤存兩種。公司領(lǐng)導認為必要時可隨時進行不 定期抽查盤點。五、內(nèi)部審計稽查管理 :（1）由總經(jīng)理直接安排審計工作。（2）設(shè)兼職內(nèi)部審計機構(gòu)和人員，負責對公司各部門的審計稽查工作。（3）公司每年進行一次年度例行審計。（4）必要時經(jīng)公司批準，可隨時對所屬企業(yè)進行專項審計稽查。A 公司的采購、銷售、成本核算、現(xiàn)金管理及財務(wù)操作情況 ;B公司的實物、憑證

14、、賬冊、有關(guān)文件和資料的完整性、真實性及會計報表;C公司所提出的財務(wù)收支計劃、投資和經(jīng)費的預算，信貸計劃；D經(jīng)濟合同的真實性和執(zhí)行情況，以及經(jīng)濟效益；E公司基建工程項目的預算/執(zhí)行、成本的真實性和經(jīng)濟效益；F 公司的資金、財產(chǎn)的完整安全情況 ；G固定資產(chǎn)報廢的合理性；六、財務(wù)人員離、上任交接的管理：1）調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)后，由公司財務(wù)部指派專人監(jiān)交 , 必要時總經(jīng)理可直接委派專人監(jiān)交。（2）財務(wù)人員因工作調(diào)動或因其他原因離職的，必須在離職以前與接替人 員辦理好會計交接手續(xù)。否則，不得離職。（3）財務(wù)人員離職必須提前一個月向行政人事部遞交申請離職報告，并在 規(guī)定的期限內(nèi)

15、辦理會計移交手續(xù)， 接替人員接管移交工作， 辦理未了事項。否則， 視作自動離職處理。（4）財務(wù)人員辦理移交手續(xù)前，須辦理應(yīng)了事項，書面報告未了事項，編 制移交清冊，并在會計賬簿的最后一筆余額后劃線加蓋印章。（5）移、接交人員須按移交清冊，逐項移交，核對總賬，做到賬證、賬表、 賬實一致，不一致的由移交人負責，書面說明原因。（6）交接完畢，交接雙方和監(jiān)交者要在移交清冊上簽名，并注明清冊頁數(shù)、 各自職務(wù)、移交接日期，移交清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，一份留公司財 務(wù)部存檔。（7）凡移交時存在未了事項或遺留問題的，在問題未解決清楚或解決之前移交者不 得離任。（8）在以上事項未解決之前，行政人事部門不

16、予辦理調(diào)、離手續(xù)。（9）會計手續(xù)移交后，接替人應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，以 保持會計核算的連續(xù)性。若會計業(yè)務(wù)有違反會計法 ，財經(jīng)紀律等問題，屬移 交前事項應(yīng)由原移交人負責。移交人須向接管人詳細介紹財務(wù)環(huán)節(jié)的全部工作， 重大財務(wù)收支，會計、出納、倉管情況。（10）離職人員必須遵守職業(yè)道德，嚴守原單位的商業(yè)秘密，包括公司的經(jīng) 營決策和重大舉措，否則，應(yīng)承擔相應(yīng)的責任，嚴重的承擔法律責任。七、財務(wù)人員違規(guī)處罰辦法：（1）凡出現(xiàn)下列情況的財務(wù)人員，予以嚴重警告并根據(jù)管理條例予以處罰A超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，或超出公司規(guī)定的資金留存現(xiàn)金者；B給不符合財務(wù)操作秩序或規(guī)定的憑證予以簽認或支付款

17、項者；C未經(jīng)核準、審批、簽認，擅自支付、挪用、借與他人現(xiàn)金者；D 保留賬外款項或?qū)⒎猪椖靠铐椧载攧?wù)人員個人名義儲蓄方式存入銀行者；E 在執(zhí)行公司各項財務(wù)管理監(jiān)督檢查等過程中出現(xiàn)嚴重疏漏 , 徇私等情況 者;（2）違反本規(guī)定條款認定的情形之一者，財務(wù)人員應(yīng)予以辭退并據(jù)情節(jié)輕 重予以扣罰薪資 1-3 倍，情節(jié)嚴重者追究刑事責任。A嚴重違反公司財務(wù)制度，并造成財務(wù)工作嚴重混亂者；B 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證，會計賬務(wù)等者；C利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)，騙取公司利益的；D弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露公司財務(wù)秘密，擅自外挪公司財 務(wù)軟件及貪污挪用公司款項者；E工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失

18、誤或因玩忽職守，致使公司利益遭受損失者；F有其他嚴重瀆職行為者。八、貨幣 / 資金/ 支票/ 資產(chǎn)的管理規(guī)定：（1）會計和出納職責分工制度 : 在財務(wù)部專門設(shè)置專職出納員，負責辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。會計不得兼任出納。出納不得兼任其它財務(wù)工作，除登記現(xiàn)金、銀行日 記賬外，不得保管憑證和其它賬目。（2）控制現(xiàn)金的使用范圍 : 按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資性支出，個人勞保支出，差旅費，零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點以下的小額款項，現(xiàn)金庫內(nèi)只允許留現(xiàn) 金在 5000元以下，所有現(xiàn)金必須于每日下班前全部交銀行賬戶。其它特殊情況使用 現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理批準。（3）付款審批

19、和支票的簽發(fā) : 付款必須填寫相應(yīng)的支付憑單，經(jīng)財務(wù)主管、會計、出納三方簽審。所有 付款應(yīng)實行一支筆審批 , 必須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方能支付，如總經(jīng)理外出不能及時 簽審，應(yīng)電話請示或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)人員代簽審后方能支付。財務(wù)章和支票圖章， 必須分別掌管，不得由一人包辦。不準開出“空頭票”和“空白支票” ，開出支 票要進行登記。 公司支票由出納員負責保管及使用 ; 所有支票的使用必需由公司指定使 用. 作廢的支票，須蓋"作廢"印記，粘貼于該同一號碼的存根上 每次使用后，出納員應(yīng)即查對當日簽發(fā)的支票存根，并將金額總數(shù)記在存根 最后一張背面，核對與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符，同時查點尚

20、未使用的空白 張數(shù)是否相符。（4）現(xiàn)金庫存限額和銀行結(jié)算管理 :按日常 3-5 天開支的現(xiàn)金需要量核定現(xiàn)金庫存限額， 不得超過，不得以白條 抵庫。企業(yè)單位間的經(jīng)濟往來， 應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算； 不準出借銀行賬戶和 套取現(xiàn)金。（5）現(xiàn)金、銀行存款日記賬和結(jié)賬 : 現(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置，銀行存款日記賬要按賬號分別設(shè)置，每日要結(jié)出余額。庫存現(xiàn)金的賬面余額要和實際庫存現(xiàn)金每日核對相符，銀行存款賬 面余額要由會計每月與銀行對賬單核對，調(diào)節(jié)相符。（6）公司報表管理規(guī)定 :每月 10日前財務(wù)主管負責向總經(jīng)理辦報送相關(guān)財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、往來明細表、費用明細表、材料、成品庫存表、固定資產(chǎn)明細表 、辦公用品耗用表等，各生產(chǎn)部門、各施工工地負責人負責報送生產(chǎn)進度表或安裝進度表等。九、固定資產(chǎn)的管理 :公司所有機械設(shè)備 / 房產(chǎn)/汽車/ 電器儀表 / 工具等屬公司的固定資產(chǎn)