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文檔簡介

1、采購管理制度(暫行)'、總則為規(guī)范公司原材料的采購供應(yīng),特將實施步驟規(guī)范如下:、申購及檢驗部門:序號名稱申購檢驗部門1車間/工程原材料、物料設(shè)備、零配件類生技部生技部、供應(yīng)部2辦公用品、非生產(chǎn)用品行政部行政部、供應(yīng)部3廣告、宣傳類行政部行政部、供應(yīng)部(備注:采購,倉庫統(tǒng)稱供應(yīng)部;工程,車間統(tǒng)稱生技部)三、采購程序:1、項目工地操作程序:各項目部申報-經(jīng)項目經(jīng)理(負責人)匯總填制簽認 采購計劃單(一式三份) 交主管副總(總工)審批 交供應(yīng)部采購。2、公司采購操作程序:各部門根據(jù)生產(chǎn)實際情況制訂月計劃并填制采購 計劃單(一式三份)-報公司總經(jīng)理或車間主任審批交倉庫核驗倉庫 沒貨需采購者,由

2、倉庫匯總一一報供應(yīng)部采購一一供應(yīng)部、生計部檢驗合格后入 庫3、倉庫、生計部應(yīng)負責進廠原材料質(zhì)量檢驗、確認。4、非計劃性采購(突發(fā)事故或生產(chǎn)計劃突然改變而進行的采購)或大宗固 定資產(chǎn)采購:由相關(guān)部門部填寫采購單-報公司總經(jīng)理或分項目經(jīng)理審批-供應(yīng)部購買 - 檢驗合格后辦理入庫手續(xù)四、入庫 :1、入庫前的檢驗控制程序:a 質(zhì)量檢驗:必須由計劃人,生計部及倉庫管理員共同驗收,凡不合格均不 可辦理入庫手續(xù)。否則 , 根據(jù)情節(jié)對相關(guān)人員予以處罰。b 入庫手續(xù)的檢驗: 所有材物料入庫時均必須符合以上規(guī)定后方可辦理相應(yīng) 入庫手續(xù)。2、庫存量的管理方法:倉庫配合車間核算出常用物資量佳庫存量, 保證生產(chǎn)的良性運

3、轉(zhuǎn), 且保障不 占用過多流動資金。a 最低庫存量 : 最低庫存量到最低限時 , 由倉庫管理員依實際生產(chǎn)情況上報 申購計劃并填寫 采購單。(車間生產(chǎn)小組長見到主任簽字的作業(yè)通知單后開始 備貨。平時每套產(chǎn)品至少備有 20 套庫存量,氣溶膠至少有 200 套庫存量。)b 最高庫存量:應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)及倉庫實際情況予以執(zhí)行。c 所有設(shè)備常用配件及必備物資應(yīng)根據(jù)實際生產(chǎn)運行情況以保持最低庫存 量。e. 介于產(chǎn)品的特殊性及行業(yè)的特殊要求, 主要原材料入庫時配套應(yīng)有相關(guān)的 合格證及檢驗報告。3、倉庫管理員對驗收合格的購進物資辦理入庫手續(xù)。六、結(jié)算程序:1、采購結(jié)算程序:憑核準的采購申請單 、入庫單、購物發(fā)票等憑證

4、財務(wù)審核公司總經(jīng)理或分項目經(jīng)理審批出納辦理結(jié)款手續(xù)。2、合同供應(yīng)商結(jié)算程序:憑驗收入庫單,發(fā)票,由采購員負責辦理結(jié)算,經(jīng)財務(wù)核準分項目經(jīng)理審核公司總經(jīng)理或?qū)徟?交財務(wù)入帳按合同約定付款。3、凡未按此操作程序辦理,財務(wù)不得付款。七、合同管理 :1、對常用物資,做好前期合同評審,如需可與供應(yīng)商簽訂長期供應(yīng)合同,采取月結(jié)或季結(jié)方式結(jié)算物資款項, 。2、所有合同應(yīng)由公司總經(jīng)理或分項目經(jīng)理及供應(yīng)部主管共同簽訂, 并加蓋公司合同章 .3 、所有合同均必須加蓋合同專用章。凡未蓋公司合同專用章 , 則視為草簽 協(xié)議,如有問題發(fā)生則公司不負任何責任及對協(xié)議內(nèi)容不予認可。4、所簽訂合同原件應(yīng)由供應(yīng)部門統(tǒng)一編號后

5、, 交財務(wù)部存檔。三供應(yīng)部(采購、倉庫)崗位職責:1、負責企業(yè)所有原材物料、輔料、配件、設(shè)備、儀器等的市場調(diào)查、采購 和購后服務(wù)工作。2、按照采購管理制度采購物料。3、負責原材料、半成品、成品、工具四大的管理;4、加強內(nèi)外部各種原材物料的信息反饋工作;5、負責合同評審、采購、服務(wù)的歸口管理;6、建立供應(yīng)商檔案,對所有采購物料回廠后 , 造冊登記物料采購登記表 交供應(yīng)部備檔以便日后查詢;7、提交所采購物資產(chǎn)品合格證, 檢驗報告等相關(guān)資料以配合生產(chǎn) / 工程部所 需。8、倉庫保障入庫物資的數(shù)量準確,質(zhì)量合格,按倉儲要求保管在庫物資安 全;把控物資的最佳庫存量,保障生產(chǎn)所需。9、倉庫及時傳遞物料耗用

6、單據(jù)(出庫單) ,做好與財務(wù)信息的及時傳遞。10、倉庫應(yīng)好定期、不定期的盤存。月盤存應(yīng)于每月 30 號進行。提供倉儲 報表(庫存明細表、材料出入庫匯總表,產(chǎn)成品月明細表)三份,經(jīng)與財務(wù)部核 對后,一份自備 , 一份送財務(wù)部,一份送總經(jīng)理室。每周末根據(jù)庫存情況提供周 采購計劃至供應(yīng)部。11、倉庫每周根據(jù)庫存情況提供周采購計劃到供應(yīng)部。八、相關(guān)責任及采購紀律 :1、責任:a 在滿足以上規(guī)定而沒有完成采購任務(wù),責任在采購員。b 因計劃的時間不足或沒有執(zhí)行以上規(guī)定而不能完成采購任務(wù), 責任在計劃 人。c 屬采購員超計劃采購,則由采購員原價購買。d屬質(zhì)量問題而不能使用,否則退貨處理,否則由采購員原價購買

7、。如果由計劃 人指定,而回廠后不能使用,則由計劃人原價購買2、紀律a、任何人不得私下收取客戶回扣,如經(jīng)發(fā)現(xiàn),予以除名并扣除一個月薪資。b、任何人不得收受供應(yīng)商吃請、賭博及進入娛樂場所,如經(jīng)發(fā)現(xiàn),予以除 名并扣除一個月薪資。倉庫管理制度(暫行)、 倉庫紀律1、嚴格按照公司規(guī)定的作息時間上下班,做到不遲到、不早退、不曠工;上班時間內(nèi)在各自崗位上盡職盡責,不串崗、不做與工作無關(guān)的事情。2、非倉管員工不得進入倉庫,因工作需要的其它人員經(jīng)請示上級同意后, 在倉管員的陪同下方可進入倉庫,任何進入倉庫的人員必須遵守倉庫管理制度。3、所有人員不得攜帶包裝物品(如手提包、紙袋等)進入倉庫,因工作需 要攜帶,在出

8、倉庫時必須接受倉管員或理貨員的檢查。4、任何人員不得在倉庫內(nèi)吸煙。5、倉管員工不得將水杯、飯盒、零食等東西帶入到倉庫,更不得在倉庫內(nèi) 吃東西。6、服從上級的工作安排,并按時保質(zhì)保量完成上級交待的任務(wù)。二、貨物保管制度1、倉管員嚴格參照“ ISO9OO0'標準要求,規(guī)范倉庫貨物管理。2、倉管員、必須全面掌握倉庫所有貨物的貯存環(huán)境、堆層、搬運等注意事 項,以及貨品配置(包括禮品等) 、性能和一些故障及排除方法。倉管員對所有 入庫貨物的質(zhì)量進行嚴格檢查和控制。3、貯存在倉庫的貨物,按照貨物的品牌、型號、規(guī)格、顏色等分區(qū)歸類整 理擺放,在貨架上作相應(yīng)的標識,并制作一個倉庫貨物擺放平面圖 ,張貼

9、倉 庫入口處。4、同類型的貨物,不同批次入庫要分開擺放,發(fā)放貨物時,要按照先進先 出的順序原則出庫5、嚴格遵照貨物對倉庫的貯存環(huán)境要求(如:溫、濕度等)進行貯存保管, 定時對貨物進行清潔和整理。6、保證倉庫環(huán)境衛(wèi)生、過道暢通,并做好防火、防潮、防盜等安全防范的 工作,并學會使用滅火器等工具, 每天下班前必須檢查各種電器電源等安全情況7、倉管員按照財務(wù)要求及時地記錄好所有貨物進出倉庫的賬目情況,每天 做好盤點對數(shù)工作,保證賬目和實物一致。8、倉管員不得挪用、轉(zhuǎn)送倉庫內(nèi)的任何物品,其他人員需要到倉庫借用貨 物,必須經(jīng)過本部門負責人在借條上批準后才能讓其借走。三、貨物進出倉庫規(guī)程1、嚴格執(zhí)行倉庫的貨

10、物進出倉的運作流程,確保倉庫區(qū)域的貨物的貯存安 全。2、倉管員在接到入庫通知時,按照入庫單與交貨人員做好貨物清點交接工 作,并在入庫單上簽字確認。3、倉管員在接到出庫通知時,按照調(diào)撥單與提貨人員做好貨物清點交接工 作,并要求提貨人員在出庫單上簽字確認。四、倉庫與相關(guān)部門的銜接1、做好定期不定期盤存,做到賬實相符。2、每月 30 日定期盤存,報送盤存報表至財務(wù)。3、出入庫原始單據(jù)及時傳遞,保障財務(wù)信息處理及時準確財務(wù)管理制度(暫行)一、財務(wù)工作管理(1)會計年度自本年 1月 1日起至 12月 31日止。(2)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完 整并符合會計制度的規(guī)定。(

11、3)財務(wù)工作人員辦理會計事項,必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核 所需原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬 , 均必須在記賬憑證上簽字。(4)公司財務(wù)部專人定期對各項財務(wù)工作進行財務(wù)清查時,賬本記錄應(yīng)與實物款 項相符。(6)每月 10 日前編制財務(wù)報表經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核簽認后上報公司。(7)對公司內(nèi)外資金運作實行會計監(jiān)督,對不真實,不合法的原始憑證,不予受 理簽字。(8)對記載不準確不完整的原始憑證予以退回。(9)如發(fā)現(xiàn)賬本記錄與實物、款項不符時,應(yīng)查明原因。并及時書面報告 總經(jīng)理。財務(wù)部無權(quán)自行處理。二、會計檔案管理:(1)會計憑證、賬本、報表、文件及其他重要文檔均應(yīng)歸檔保存。(2)憑證應(yīng)按月

12、、按編號順序每月裝訂成冊 , 標明月份、季度、年份、起止 時間、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)、由會計及相關(guān)人員簽字蓋章 (包括制單 , 審核 , 記賬主管) 后歸檔保存。(3)所有財務(wù)報表分月、季、年報,按時歸檔,并分類填制目錄。(4)非財務(wù)人員不得隨便查閱、拷貝、摘錄會計檔案及財務(wù)軟件、系統(tǒng)或 攜帶外出,如因特殊情況需要,均須由總經(jīng)理批準。三、會計電算化的管理 :1)財務(wù)電腦由財務(wù)人員操作使用 , 保證系統(tǒng)的正常運行管理, 明確權(quán)責關(guān) 系。(2)建立嚴格的審核制度,對輸入前的會計傳票和輸入后登賬前的會計數(shù) 據(jù)進行嚴格的審核。(3)建立會計軟件和會計數(shù)據(jù)的安全保密制度,制定防范計算機病毒的措 施。(4)加強

13、會計數(shù)據(jù)的管理,建立會計數(shù)據(jù)備份及恢復制度。(5)加強對電腦設(shè)備的管理,并指定專人負責。四、財務(wù)盤點的管理 :(1)月盤點 : 財務(wù)部在每月 30日盤點原料 / 半成品 / 成品 , 其它資產(chǎn)盤點后將 真實數(shù)據(jù)填寫盤點表報公司。(2)盤點分為定期與不定期盤存兩種。公司領(lǐng)導認為必要時可隨時進行不 定期抽查盤點。五、內(nèi)部審計稽查管理 :(1)由總經(jīng)理直接安排審計工作。(2)設(shè)兼職內(nèi)部審計機構(gòu)和人員,負責對公司各部門的審計稽查工作。(3)公司每年進行一次年度例行審計。(4)必要時經(jīng)公司批準,可隨時對所屬企業(yè)進行專項審計稽查。A 公司的采購、銷售、成本核算、現(xiàn)金管理及財務(wù)操作情況 ;B公司的實物、憑證

14、、賬冊、有關(guān)文件和資料的完整性、真實性及會計報表;C公司所提出的財務(wù)收支計劃、投資和經(jīng)費的預算,信貸計劃;D經(jīng)濟合同的真實性和執(zhí)行情況,以及經(jīng)濟效益;E公司基建工程項目的預算/執(zhí)行、成本的真實性和經(jīng)濟效益;F 公司的資金、財產(chǎn)的完整安全情況 ;G固定資產(chǎn)報廢的合理性;六、財務(wù)人員離、上任交接的管理:1)調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)后,由公司財務(wù)部指派專人監(jiān)交 , 必要時總經(jīng)理可直接委派專人監(jiān)交。(2)財務(wù)人員因工作調(diào)動或因其他原因離職的,必須在離職以前與接替人 員辦理好會計交接手續(xù)。否則,不得離職。(3)財務(wù)人員離職必須提前一個月向行政人事部遞交申請離職報告,并在 規(guī)定的期限內(nèi)

15、辦理會計移交手續(xù), 接替人員接管移交工作, 辦理未了事項。否則, 視作自動離職處理。(4)財務(wù)人員辦理移交手續(xù)前,須辦理應(yīng)了事項,書面報告未了事項,編 制移交清冊,并在會計賬簿的最后一筆余額后劃線加蓋印章。(5)移、接交人員須按移交清冊,逐項移交,核對總賬,做到賬證、賬表、 賬實一致,不一致的由移交人負責,書面說明原因。(6)交接完畢,交接雙方和監(jiān)交者要在移交清冊上簽名,并注明清冊頁數(shù)、 各自職務(wù)、移交接日期,移交清冊一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,一份留公司財 務(wù)部存檔。(7)凡移交時存在未了事項或遺留問題的,在問題未解決清楚或解決之前移交者不 得離任。(8)在以上事項未解決之前,行政人事部門不

16、予辦理調(diào)、離手續(xù)。(9)會計手續(xù)移交后,接替人應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿,不得另立新賬,以 保持會計核算的連續(xù)性。若會計業(yè)務(wù)有違反會計法 ,財經(jīng)紀律等問題,屬移 交前事項應(yīng)由原移交人負責。移交人須向接管人詳細介紹財務(wù)環(huán)節(jié)的全部工作, 重大財務(wù)收支,會計、出納、倉管情況。(10)離職人員必須遵守職業(yè)道德,嚴守原單位的商業(yè)秘密,包括公司的經(jīng) 營決策和重大舉措,否則,應(yīng)承擔相應(yīng)的責任,嚴重的承擔法律責任。七、財務(wù)人員違規(guī)處罰辦法:(1)凡出現(xiàn)下列情況的財務(wù)人員,予以嚴重警告并根據(jù)管理條例予以處罰A超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,或超出公司規(guī)定的資金留存現(xiàn)金者;B給不符合財務(wù)操作秩序或規(guī)定的憑證予以簽認或支付款

17、項者;C未經(jīng)核準、審批、簽認,擅自支付、挪用、借與他人現(xiàn)金者;D 保留賬外款項或?qū)⒎猪椖靠铐椧载攧?wù)人員個人名義儲蓄方式存入銀行者;E 在執(zhí)行公司各項財務(wù)管理監(jiān)督檢查等過程中出現(xiàn)嚴重疏漏 , 徇私等情況 者;(2)違反本規(guī)定條款認定的情形之一者,財務(wù)人員應(yīng)予以辭退并據(jù)情節(jié)輕 重予以扣罰薪資 1-3 倍,情節(jié)嚴重者追究刑事責任。A嚴重違反公司財務(wù)制度,并造成財務(wù)工作嚴重混亂者;B 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證,會計賬務(wù)等者;C利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng),騙取公司利益的;D弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露公司財務(wù)秘密,擅自外挪公司財 務(wù)軟件及貪污挪用公司款項者;E工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失

18、誤或因玩忽職守,致使公司利益遭受損失者;F有其他嚴重瀆職行為者。八、貨幣 / 資金/ 支票/ 資產(chǎn)的管理規(guī)定:(1)會計和出納職責分工制度 : 在財務(wù)部專門設(shè)置專職出納員,負責辦理貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。會計不得兼任出納。出納不得兼任其它財務(wù)工作,除登記現(xiàn)金、銀行日 記賬外,不得保管憑證和其它賬目。(2)控制現(xiàn)金的使用范圍 : 按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定,庫存現(xiàn)金只能用于工資性支出,個人勞保支出,差旅費,零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點以下的小額款項,現(xiàn)金庫內(nèi)只允許留現(xiàn) 金在 5000元以下,所有現(xiàn)金必須于每日下班前全部交銀行賬戶。其它特殊情況使用 現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理批準。(3)付款審批

19、和支票的簽發(fā) : 付款必須填寫相應(yīng)的支付憑單,經(jīng)財務(wù)主管、會計、出納三方簽審。所有 付款應(yīng)實行一支筆審批 , 必須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方能支付,如總經(jīng)理外出不能及時 簽審,應(yīng)電話請示或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)人員代簽審后方能支付。財務(wù)章和支票圖章, 必須分別掌管,不得由一人包辦。不準開出“空頭票”和“空白支票” ,開出支 票要進行登記。 公司支票由出納員負責保管及使用 ; 所有支票的使用必需由公司指定使 用. 作廢的支票,須蓋"作廢"印記,粘貼于該同一號碼的存根上 每次使用后,出納員應(yīng)即查對當日簽發(fā)的支票存根,并將金額總數(shù)記在存根 最后一張背面,核對與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符,同時查點尚

20、未使用的空白 張數(shù)是否相符。(4)現(xiàn)金庫存限額和銀行結(jié)算管理 :按日常 3-5 天開支的現(xiàn)金需要量核定現(xiàn)金庫存限額, 不得超過,不得以白條 抵庫。企業(yè)單位間的經(jīng)濟往來, 應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算; 不準出借銀行賬戶和 套取現(xiàn)金。(5)現(xiàn)金、銀行存款日記賬和結(jié)賬 : 現(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置,銀行存款日記賬要按賬號分別設(shè)置,每日要結(jié)出余額。庫存現(xiàn)金的賬面余額要和實際庫存現(xiàn)金每日核對相符,銀行存款賬 面余額要由會計每月與銀行對賬單核對,調(diào)節(jié)相符。(6)公司報表管理規(guī)定 :每月 10日前財務(wù)主管負責向總經(jīng)理辦報送相關(guān)財務(wù)報表,包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、往來明細表、費用明細表、材料、成品庫存表、固定資產(chǎn)明細表 、辦公用品耗用表等,各生產(chǎn)部門、各施工工地負責人負責報送生產(chǎn)進度表或安裝進度表等。九、固定資產(chǎn)的管理 :公司所有機械設(shè)備 / 房產(chǎn)/汽車/ 電器儀表 / 工具等屬公司的固定資產(chǎn)

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