EAS集團(tuán)合并報(bào)表-產(chǎn)品培訓(xùn)

1、 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P2n課程介紹n目標(biāo)nEAS合并報(bào)表介紹nQ&A 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P3n企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展水平是衡量一個(gè)國(guó)家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和發(fā)展水平的重要標(biāo)志。我們可以看到經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)的國(guó)家擁有大型集團(tuán)或者是跨國(guó)集團(tuán)的數(shù)量越多。因此，如何對(duì)數(shù)量眾多、行業(yè)跨度廣泛的子公司、孫公司進(jìn)行管控是這些大型集團(tuán)公司時(shí)時(shí)思考亟待解決的嚴(yán)峻課題。而合并報(bào)表是集團(tuán)企業(yè)管控中獲取信息的關(guān)鍵來(lái)源 。 n本課程主要講解以集團(tuán)型企業(yè)為背景的合并報(bào)表編制和分析管理。 版權(quán)所有 1993-

2、2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P4n合并報(bào)表是綜合反映母公司和其所有子公司形成的企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)報(bào)表。個(gè)別報(bào)表反映的是單體公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。n金蝶EAS集團(tuán)合并報(bào)表及報(bào)表系統(tǒng)經(jīng)過(guò)國(guó)內(nèi)上百家大型集團(tuán)企業(yè)客戶應(yīng)用實(shí)踐，已經(jīng)形成了一整套規(guī)范的業(yè)務(wù)處理流程：集團(tuán)統(tǒng)一制定個(gè)別報(bào)表模板并分配、單體公司編制個(gè)別報(bào)表后上報(bào)，集團(tuán)通過(guò)收集所有的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)，匯總、抵銷并最終生成合并報(bào)表。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P5n通過(guò)本課程學(xué)習(xí)要求學(xué)員達(dá)到以下要求：n1、學(xué)習(xí)編制合并報(bào)表的主要流程n2、掌握資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表這三張主表的編制

3、方法。n3、能夠熟練進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)和內(nèi)部交易、內(nèi)部權(quán)益的抵銷編制。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P6n合并范圍：n根據(jù)股權(quán)關(guān)系或管理內(nèi)容，確定參與報(bào)表合并、匯總的公司范圍。n項(xiàng)目類型：n項(xiàng)目類型主要是對(duì)報(bào)表項(xiàng)目的分類。n報(bào)表項(xiàng)目：n報(bào)表項(xiàng)目是指每張會(huì)計(jì)報(bào)表上具體的項(xiàng)目，類似于會(huì)計(jì)科目，但又不同于會(huì)計(jì)科目。報(bào)表項(xiàng)目是合并報(bào)表系統(tǒng)的關(guān)鍵基礎(chǔ)資料之一。n個(gè)別報(bào)表：n指單體公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，它是編制合并報(bào)表的基礎(chǔ)。n匯總報(bào)表：n匯總報(bào)表是在集團(tuán)下面，各子公司的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)單加總。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P7n工作底稿：n工作底稿是為編制

4、合并會(huì)計(jì)報(bào)表而事先編制的草稿。在工作底稿中，需要對(duì)母公司和納入合并范圍的子公司的個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的數(shù)額進(jìn)行列舉、匯總和抵銷處理，最終計(jì)算得出合并會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的合并數(shù)。n合并報(bào)表：n合并財(cái)務(wù)報(bào)表是將個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)調(diào)整、抵銷后編制而成。合并報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源于工作底稿上的合并數(shù)。n報(bào)表模板：n報(bào)表模板是集團(tuán)進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)收集、匯總、合并的基礎(chǔ)，n勾稽關(guān)系n勾稽關(guān)系可作為一個(gè)工具來(lái)檢查報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與合理性。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P8n合并報(bào)表是綜合反映母公司和其所有子公司形成的企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)報(bào)表。個(gè)別報(bào)表反映的是單體公司的財(cái)

5、務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。n金蝶EAS集團(tuán)合并報(bào)表及報(bào)表系統(tǒng)經(jīng)過(guò)國(guó)內(nèi)上百家大型集團(tuán)企業(yè)客戶應(yīng)用實(shí)踐，已經(jīng)形成了一整套規(guī)范的業(yè)務(wù)處理流程：集團(tuán)統(tǒng)一制定個(gè)別報(bào)表模板并分配、單體公司編制個(gè)別報(bào)表后上報(bào)，集團(tuán)通過(guò)收集所有的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)，匯總、抵銷并最終生成合并報(bào)表。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P9 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P10落實(shí)政策 控制信息 n調(diào)整分錄調(diào)整調(diào)整分錄調(diào)整母子公司不一母子公司不一致的會(huì)計(jì)政策致的會(huì)計(jì)政策 n抵銷規(guī)則統(tǒng)一抵銷規(guī)則統(tǒng)一n差異處理統(tǒng)一差異處理統(tǒng)一 n報(bào)表模板統(tǒng)一報(bào)表模板統(tǒng)一n取數(shù)口徑統(tǒng)一取數(shù)口徑統(tǒng)一n表內(nèi)表間表內(nèi)表間勾稽檢查

6、公式勾稽檢查公式報(bào)表催報(bào)功能報(bào)表催報(bào)功能 n合并報(bào)表、匯合并報(bào)表、匯總報(bào)表全方位總報(bào)表全方位聯(lián)查功能聯(lián)查功能n適當(dāng)范圍內(nèi)靈適當(dāng)范圍內(nèi)靈活設(shè)置和修改活設(shè)置和修改集團(tuán)下發(fā)模板集團(tuán)下發(fā)模板集團(tuán)總部集團(tuán)總部管理層管理層集團(tuán)中層管理層集團(tuán)中層管理層 公司職能部門(mén)、子公司管理層公司職能部門(mén)、子公司管理層 如何保證財(cái)務(wù)政策的執(zhí)行？如何避免財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的失真、延期？ 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P11 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P12 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P13合并范圍是根據(jù)用戶合并的需要定制合并的公司范圍以及合并的順序,集團(tuán)

7、根據(jù)需要可以建一個(gè)或多個(gè)合并范圍, 各個(gè)合并范圍的合并、匯總結(jié)果分別存放，相互獨(dú)立、互不影響。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P14 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P15控股公司：設(shè)置控股公司的目的是，上級(jí)公司在進(jìn)行權(quán)益抵銷時(shí)，有時(shí)需要從下級(jí)公司的個(gè)別報(bào)表中取“所有者權(quán)益”的數(shù)據(jù)，這時(shí)就需要區(qū)分二種情況：一種情況就是直接取下級(jí)公司的個(gè)別報(bào)表中的數(shù)據(jù)，一種情況就是需要取下級(jí)公司所在的子合并范圍的合并報(bào)表中的數(shù)據(jù)。所以此處必須根據(jù)集團(tuán)的控股關(guān)系正確設(shè)置，它直接影響到權(quán)益抵消分錄的生成。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P16 版

8、權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P17n合并方式：平行法、順序法 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P18n抵銷方式：n大陸權(quán)益法n香港成本法n成本法（大陸新準(zhǔn)則）n新準(zhǔn)則權(quán)益抵銷n企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解：在合并工作底稿中，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則2號(hào)長(zhǎng)期股權(quán)投資所規(guī)定的權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)合并報(bào)表準(zhǔn)則也允許企業(yè)直接在對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算的基礎(chǔ)上編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表 。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P19n合并范圍的授權(quán)在完成對(duì)用戶的組織授權(quán)后再進(jìn)行合并報(bào)表的功能授權(quán)。 n注意：先增加合

9、并范圍組織再進(jìn)行合并范圍授權(quán)。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P20 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P21注意：修改與變更的區(qū)別注意：修改與變更的區(qū)別 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P22 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P23 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P24n報(bào)表項(xiàng)目除了有借、貸方向的區(qū)別外，還可以分級(jí)，但上、下級(jí)報(bào)表項(xiàng)目間沒(méi)有匯總關(guān)系，這一點(diǎn)是與會(huì)計(jì)科目的最大不同。n在報(bào)表項(xiàng)目定義時(shí)，需要關(guān)注：抵銷屬性、是否總計(jì)項(xiàng)、是否損益類項(xiàng)目的設(shè)置。抵銷屬性分為“往來(lái)類、交易類、

10、權(quán)益類、其他類”默認(rèn)為“其他類”，目的是為了能夠自動(dòng)生成內(nèi)部事項(xiàng)的抵銷分錄。 n所有報(bào)表里的每一個(gè)項(xiàng)目都是一個(gè)獨(dú)立的報(bào)表項(xiàng)目，如果不同報(bào)表里有相同的報(bào)表項(xiàng)目，且在同一個(gè)合并范圍內(nèi)，則在EAS系統(tǒng)中需設(shè)置成兩個(gè)項(xiàng)目，如“未分配利潤(rùn)”，在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)分配表里都有這個(gè)項(xiàng)目，則在EAS的項(xiàng)目設(shè)置時(shí)要設(shè)成兩個(gè)項(xiàng)目，分別為“未分配利潤(rùn)（資產(chǎn)負(fù)債表）”和“未分配利潤(rùn)（利潤(rùn)分配表） 。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P25n抵銷屬性：其他類n如：貨幣資金n代碼：手工填寫(xiě)，不能重復(fù)；n項(xiàng)目名稱：手工填寫(xiě)；n方向：選擇“借”； n抵銷屬性：選“其他類”， 不參與抵銷的項(xiàng)目都可選“其他類

11、”；n項(xiàng)目類型：選擇“資產(chǎn)負(fù)債表”； 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P26n抵消屬性：往來(lái)類n如：應(yīng)收賬款n代碼：手工填寫(xiě)，不能重復(fù)；n項(xiàng)目名稱：手工填寫(xiě)；n方向：選擇“借” ； n抵銷屬性：抵銷屬性選中“往來(lái)類”的報(bào)表項(xiàng)目，則本項(xiàng)目參與內(nèi)部往來(lái)抵消。在制作合并報(bào)表時(shí)可以通過(guò)往來(lái)抵銷模板，自動(dòng)生成內(nèi)部往來(lái)抵消分錄；n項(xiàng)目類型：選擇“資產(chǎn)負(fù)債表”； 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P27n總計(jì)項(xiàng)的報(bào)表項(xiàng)目n如：流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)n代碼：手工填寫(xiě)，不能重復(fù)；n項(xiàng)目名稱：手工填寫(xiě)；n方向：選擇“借”； n抵銷屬性：選“其他類”， 不參與抵銷的項(xiàng)目都可選“其他類

12、”；n項(xiàng)目類型：選擇“資產(chǎn)負(fù)債表”；n由于“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”由本報(bào)表內(nèi)其他項(xiàng)目通過(guò)計(jì)算得到，所以須將其定義為總計(jì)項(xiàng)。n“是否總計(jì)項(xiàng)”被選中后，“總計(jì)項(xiàng)公式”自動(dòng)被激活，用戶可以在“總計(jì)項(xiàng)公式”里定義公式。n點(diǎn)擊進(jìn)入總計(jì)項(xiàng)公式定義界面：在“報(bào)表項(xiàng)目選擇”里選擇參與計(jì)算的報(bào)表項(xiàng)目，點(diǎn)擊“插入報(bào)表項(xiàng)目”將選中的報(bào)表項(xiàng)目添加到下面的公式編輯區(qū)域。n所有為總計(jì)項(xiàng)的報(bào)表項(xiàng)目都用這種方法設(shè)計(jì)，如：“資產(chǎn)總計(jì)”、“負(fù)債總計(jì)”等n注意：當(dāng)某個(gè)報(bào)表項(xiàng)目被定義為“總計(jì)項(xiàng)”，則參與總計(jì)項(xiàng)計(jì)算的報(bào)表項(xiàng)目必須在與總計(jì)項(xiàng)同一張報(bào)表中，否則報(bào)表模板無(wú)法通過(guò)審批。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P28n抵

13、銷屬性：權(quán)益類n如：長(zhǎng)期股權(quán)投資n代碼：手工填寫(xiě)，不能重復(fù)；n項(xiàng)目名稱：手工填寫(xiě)；n方向：選擇“借”； n抵銷屬性：選擇“權(quán)益類” ；n“抵銷屬性”選中“權(quán)益類”，“權(quán)益類”的報(bào)表項(xiàng)目參與集團(tuán)權(quán)益抵銷，在制作合并報(bào)表時(shí)可以通過(guò)權(quán)益抵銷模板，自動(dòng)生成權(quán)益抵消分錄。n同時(shí)“權(quán)益類”選中后，“控制屬性”自動(dòng)被激活。打開(kāi)“控制屬性”選擇對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目控制屬性。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P29n抵銷屬性：交易類n如：營(yíng)業(yè)收入n代碼：手工填寫(xiě)，不能重復(fù)；n項(xiàng)目名稱：手工填寫(xiě)；n方向：選擇“借”； n抵銷屬性：選“交易類”；n“抵銷屬性”選中“交易類”，“交易類”的報(bào)表項(xiàng)目參與集團(tuán)

14、內(nèi)部交易抵銷，在制作合并報(bào)表時(shí)可以通過(guò)內(nèi)部交易抵銷模板，自動(dòng)生成內(nèi)部交易抵消分錄。n項(xiàng)目類型：選擇“利潤(rùn)表”； 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P30 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P31n個(gè)別報(bào)表模板：體現(xiàn)了母公司對(duì)子公司上報(bào)報(bào)表的各種要求，由母公司制訂統(tǒng)一的報(bào)表模板，子公司根據(jù)報(bào)表模板來(lái)編制個(gè)別報(bào)表并上報(bào)母公司。n分析：一般來(lái)說(shuō)集團(tuán)內(nèi)部會(huì)有往來(lái)、交易、投資業(yè)務(wù)發(fā)生，所以在編制個(gè)別報(bào)表模板的時(shí)候應(yīng)該考慮一些抵銷報(bào)表模板，用于收集抵銷數(shù)據(jù)。比如：內(nèi)部往來(lái)抵銷明細(xì)表、內(nèi)部交易抵銷明細(xì)表、內(nèi)部投資抵銷明細(xì)表等,否則在編合并報(bào)表時(shí)，無(wú)法完成內(nèi)部抵銷。 版

15、權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P32n案例1：編制資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表模板n點(diǎn)擊【新增】，增加一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表模板。代碼：手工填寫(xiě) 名稱：手工填寫(xiě)，模板類型：選擇“個(gè)別報(bào)表模板”n個(gè)別報(bào)表模板增加好以后，接下來(lái)需要定義個(gè)別報(bào)表的格式，選擇資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表模板，點(diǎn)擊【格式修改】進(jìn)入個(gè)別報(bào)表格式定義的主界面。個(gè)別報(bào)表的格式可以手工去設(shè)置，其方法同EXECL表格；也可以從其它外部表格導(dǎo)入，如果企業(yè)已經(jīng)存在其它格式的報(bào)表，直接導(dǎo)入可以省掉設(shè)置報(bào)表格式的工作。下面以外部表格的導(dǎo)入為例介紹：點(diǎn)擊【文件】-【導(dǎo)入】打開(kāi)“瀏覽”選擇需要導(dǎo)入的報(bào)表，【確定】引入n表頭單位名稱：可以手工填寫(xiě)，也可以通過(guò)

16、函數(shù)獲取。如需用函數(shù)獲?。狐c(diǎn)擊左上角在公式分類下可以看到很多函數(shù)，獲取當(dāng)前公司名稱使用函數(shù)：n報(bào)表期間：點(diǎn)擊左上角，選擇“Rptdate”，獲取報(bào)表的當(dāng)前期間，則以后每期n的報(bào)表時(shí)間系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)根據(jù)該函數(shù)獲取。n取數(shù)公式：是對(duì)實(shí)體公司進(jìn)行賬簿取數(shù)的公式（ACCT）。n項(xiàng)目公式：是用來(lái)存儲(chǔ)通過(guò)“取數(shù)公式”取到數(shù)據(jù)的公式，其作用主要是為了進(jìn)行個(gè)別報(bào)表的匯總和報(bào)表項(xiàng)目的抵銷，編制合并報(bào)表。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P33n案例2：編制內(nèi)部往來(lái)抵銷報(bào)表模板n操作路徑同案例1，點(diǎn)擊【新增】，增加一個(gè)內(nèi)部往來(lái)抵銷報(bào)表模板n代碼：手工填寫(xiě)n名稱：手工填寫(xiě)n模板類型：選擇“個(gè)報(bào)表

17、模板”。n點(diǎn)擊【格式修改】進(jìn)入個(gè)別報(bào)表格式定義的主界面，首先定義報(bào)表的格式，定義方法同案例n接下來(lái)重點(diǎn)設(shè)置報(bào)表的公式：是對(duì)實(shí)體公司進(jìn)行內(nèi)部往來(lái)取數(shù)的公式 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P34n案例3：編制應(yīng)收賬款客戶明細(xì)表n在集團(tuán)內(nèi)部，所有的公司可能客戶都不一樣，有的公司客戶多，有的少，而且客戶名稱都不相同，導(dǎo)致無(wú)法固定本表的內(nèi)容。這時(shí)可以增加一張動(dòng)態(tài)羅列表，集團(tuán)固定行或列，由子公司填充客戶項(xiàng)目數(shù)據(jù)。n操作路徑同案例1，點(diǎn)擊【新增】，增加一個(gè)應(yīng)收賬款動(dòng)態(tài)羅列表。n代碼：手工填寫(xiě)n名稱：手工填寫(xiě)n模板類型：選擇“動(dòng)態(tài)羅列個(gè)別表模板”n動(dòng)態(tài)表類型：選擇“動(dòng)態(tài)表”。n報(bào)表保存

18、后，點(diǎn)擊【格式修改】進(jìn)入動(dòng)態(tài)羅列個(gè)別表模板定義的主界面。n首先定義報(bào)表的格式，方法同案例1，接下來(lái)設(shè)置報(bào)表的公式。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P35 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P36n在合并報(bào)表模板里涉及五種模板類型：匯總報(bào)表模板、工作底稿、合并報(bào)表模板、動(dòng)態(tài)羅列匯總表模板、動(dòng)態(tài)羅列合并表模板。合并報(bào)表的模板一般與個(gè)別報(bào)表模板是一致的，所以合并報(bào)表模板可以根據(jù)向?qū)?，不用手工編制。合并?bào)表模板不需要定義取數(shù)公式，它根據(jù)項(xiàng)目公式自動(dòng)取數(shù)。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P37n工作底稿：是編制合并報(bào)表的前提，一方面

19、，工作底稿匯總所有子公司上報(bào)的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)，另一面，所有子公司的抵銷分錄數(shù)據(jù)也自動(dòng)匯總到工作底稿。“個(gè)別數(shù)”和“抵銷分錄”的數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)計(jì)算得到“合并數(shù)”，而合并報(bào)表的數(shù)據(jù)就來(lái)源與工作底稿的“合并數(shù)”。由此可知，工作底稿是合并報(bào)表的數(shù)據(jù)源。 n操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-合并報(bào)表-報(bào)表模板-合并報(bào)表模板，進(jìn)入合并報(bào)表模板主界面。n點(diǎn)擊【新增】，增加一個(gè)工作底稿n代碼：手工填寫(xiě)n名稱：手工填寫(xiě)n模板類型：選擇“工作底稿”n模板周期：選擇“月報(bào)”、“季報(bào)”、“年報(bào)”等n選中該模板，點(diǎn)擊【格式修改】進(jìn)入工作底稿定義的格式界面。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限

20、公司P38n合并報(bào)表模板:n操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-合并報(bào)表-報(bào)表模板-合并報(bào)表模板，進(jìn)入合并報(bào)表模板主界面。n點(diǎn)擊【新增】，代碼:手工填寫(xiě) 名稱：手工填寫(xiě)n模板類型：選擇“合并報(bào)表”。n模板周期：選擇“月報(bào)”、“季報(bào)”、“年報(bào)”等n合并報(bào)表模板增加好以后，接下來(lái)需要定義合并報(bào)表的格式，選擇某個(gè)合并報(bào)表模板，點(diǎn)擊【格式修改】進(jìn)入合并報(bào)表格式定義的主界面n合并報(bào)表的模板可以手工制作，操作方法同個(gè)別報(bào)表模板，只是合并報(bào)表模板只需設(shè)置項(xiàng)目公式，不用設(shè)置取數(shù)公式。合并報(bào)表模板的編制方法有兩種：導(dǎo)入個(gè)別報(bào)表模板、項(xiàng)目公式填充。n導(dǎo)入個(gè)別報(bào)表模板：一般情況下，合并報(bào)表模板與個(gè)

21、別報(bào)表模板格式是一致的，可以選擇將個(gè)別報(bào)表模板導(dǎo)入過(guò)來(lái)，其格式與公式都無(wú)需再定義。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P39n匯總報(bào)表模板：n匯總報(bào)表模板的編制方法與合并報(bào)表模板一致,但這兩個(gè)報(bào)表模板的用途大不相同。匯總報(bào)表只是將各公司的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)簡(jiǎn)單相加，不處理抵銷業(yè)務(wù)。而合并報(bào)表則是根據(jù)工作底稿先將各公司的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)相加，再進(jìn)行內(nèi)部抵銷分錄處理而生成的報(bào)表。n操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-合并報(bào)表-報(bào)表模板-合并報(bào)表模板，進(jìn)入?yún)R總報(bào)表模板主界面。n點(diǎn)擊【新增】，增加一個(gè)匯總報(bào)表n代碼:手工填寫(xiě)n名稱：手工填寫(xiě)n模板類型：選擇“匯總報(bào)表”。n保

22、存匯總報(bào)表，然后點(diǎn)擊【格式修改】進(jìn)入?yún)R總報(bào)表格式定義的主界面，匯總報(bào)表的編制方法同合并報(bào)表一樣，也有兩種：導(dǎo)入個(gè)別報(bào)表模板、模板向?qū)А?版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P40n動(dòng)態(tài)羅列表大多是行固定、列不固定，或列固定、行不固定的表樣，集團(tuán)按子公司上報(bào)的明細(xì)進(jìn)行羅列或匯總。以“應(yīng)收賬款分析表”為例，由子公司填報(bào)發(fā)生應(yīng)收賬款的子公司明細(xì)，但是各子公司的應(yīng)收賬款客戶多少不一樣、客戶名稱也不一樣，而集團(tuán)卻要求可以統(tǒng)計(jì)每一家子公司上報(bào)的總額、羅列明細(xì)以及按客戶匯總的匯總報(bào)表。動(dòng)態(tài)羅列表的含義是在一個(gè)平面報(bào)表上，固定一個(gè)緯度，允許另一個(gè)緯度根據(jù)用戶的需求動(dòng)態(tài)增加行或者列項(xiàng)目。動(dòng)態(tài)增

23、加的行列項(xiàng)目通過(guò)名稱來(lái)標(biāo)示數(shù)據(jù)的唯一性。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P41分：?jiǎn)尉S動(dòng)態(tài)羅列表和多維動(dòng)態(tài)羅列表分：?jiǎn)尉S動(dòng)態(tài)羅列表和多維動(dòng)態(tài)羅列表 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P42 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P43 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P44報(bào)表模板分配：先點(diǎn)擊【選擇合并范圍】，設(shè)定該報(bào)模板需要分配到的合并范圍，一次只能選擇一個(gè)合并范圍，此處個(gè)別報(bào)表模板分配與合并報(bào)表模板分配有所不同；個(gè)別報(bào)表模板分配到合并范圍的子公司，合并報(bào)表模板是分配到合并范圍的合并單元組。 版權(quán)所有 1993

24、-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P45n勾稽關(guān)系n通過(guò)設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目間的比較公式，來(lái)核對(duì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)、檢查報(bào)表的正確性，它可以用于表間審核，也可以用于項(xiàng)目差異審核，可以審核所有的組織機(jī)構(gòu)的報(bào)表。n勾稽關(guān)系分為合法性和合理性檢查：必須通過(guò)合法性勾稽關(guān)系的報(bào)表才能上報(bào)，而合理性檢查不通過(guò)時(shí)，仍可以上報(bào)或加批注后可以上報(bào)。 n勾稽關(guān)系定義時(shí)，可以設(shè)置勾稽關(guān)系的前置條件，只有報(bào)表滿足前置條件時(shí)，才進(jìn)行勾稽關(guān)系檢查。 n勾稽關(guān)系分配是把表間勾稽關(guān)系和項(xiàng)目差異勾稽關(guān)系分配到報(bào)表模板上，使合并報(bào)表和個(gè)別報(bào)表可分別適用不同的勾稽關(guān)系檢查。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P46n抵銷分錄模

25、板 n自動(dòng)抵銷分錄模板和普通抵銷分錄模板。自動(dòng)抵銷分錄模板用于生成自動(dòng)抵銷分錄，系統(tǒng)根據(jù)抵銷種類設(shè)置了三種自動(dòng)抵銷分錄模板，分別為內(nèi)部往來(lái)抵銷分錄模板、內(nèi)部交易抵銷分錄模板、權(quán)益投資抵銷分錄模板 n調(diào)整分錄模板 n當(dāng)集團(tuán)報(bào)表需要進(jìn)行調(diào)整時(shí)，可以預(yù)先設(shè)置調(diào)整分錄模板，用于生成調(diào)整分錄時(shí)調(diào)用。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P47 貨貨幣幣資資金金 年年末末 年年初初 資資 產(chǎn)產(chǎn)總總額額傅全總額 利利潤(rùn)潤(rùn)總總額額 減減：所所得得稅稅 凈凈利利潤(rùn)潤(rùn) 加加：年年初初未未分分配配利利潤(rùn)潤(rùn) 可可供供分分配配的的利利潤(rùn)潤(rùn) 減減：提提取取盈盈余余公公積積 應(yīng)應(yīng)付付利利潤(rùn)潤(rùn) 年年末末未未

26、分分配配利利潤(rùn)潤(rùn) 現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表 實(shí)實(shí)收收資資本本 資資本本公公積積 盈盈余余公公積積 未未分分利利潤(rùn)潤(rùn) 年年末末 年年初初 負(fù)負(fù)權(quán)權(quán)總總額額 資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表 資產(chǎn)總額 負(fù)權(quán)總額 利利潤(rùn)潤(rùn)表表 經(jīng)經(jīng) 營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 投投 資資活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 籌籌 資資活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 凈凈流流量量 將將 凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)調(diào)調(diào) 解解為為經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng) 活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生 的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 不不涉涉及及 現(xiàn)現(xiàn) 金金及及等等價(jià)價(jià) 物物的的增增減減變變動(dòng)動(dòng) 凈凈流流量量 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P48n勾稽關(guān)系是通過(guò)設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目間的比較公式，來(lái)核對(duì)項(xiàng)目

27、數(shù)據(jù)、檢查報(bào)表的正確性，它可以用于表間審核，也可以用于項(xiàng)目差異審核，可以審核所有的組織機(jī)構(gòu)的報(bào)表。n勾稽關(guān)系可以設(shè)置為兩類：表間勾稽關(guān)系和項(xiàng)目差異勾稽關(guān)系。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P49n案例：資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)合計(jì)必須等于負(fù)債與所有者權(quán)益合計(jì)，否則報(bào)表禁止提交上報(bào)。n分析：這是一個(gè)最基本的勾稽關(guān)系。用戶可以根據(jù)這個(gè)案例了解勾稽關(guān)系設(shè)置的重要性，同時(shí)去設(shè)置其他一些表與表之間的勾稽關(guān)系，如：資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系，資產(chǎn)負(fù)債表與所有者權(quán)益變動(dòng)表的勾稽關(guān)系等等。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P50n案例：環(huán)球國(guó)際集團(tuán)對(duì)各公司的應(yīng)收賬款

28、年增長(zhǎng)率有一些指標(biāo)控制。n操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-合并報(bào)表-勾稽關(guān)系-項(xiàng)目差異勾稽關(guān)系，新增一個(gè)項(xiàng)目差異勾稽關(guān)系。 n代碼、名稱：手工錄入，不允許重復(fù)n項(xiàng)目：選擇要進(jìn)行差異勾稽的項(xiàng)目（本案例是“應(yīng)收賬款”）n前置條件：符合本條件后，才進(jìn)行勾稽關(guān)系檢查。n取數(shù)類型：取什么樣的數(shù)據(jù)類型進(jìn)行差異勾稽（本案例是“應(yīng)收賬款”的期末數(shù)）n數(shù)據(jù)類型：“金額”和“數(shù)量”備選（本案例是“金額”）n差異標(biāo)準(zhǔn)取數(shù)：對(duì)項(xiàng)目數(shù)值進(jìn)行差異勾稽n差異標(biāo)準(zhǔn)百分比：對(duì)項(xiàng)目百分比進(jìn)行差異勾稽（本案例選“差異標(biāo)準(zhǔn)百分比”） 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P51 版權(quán)所有 199

29、3-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P52n表間勾稽關(guān)系及項(xiàng)目差異勾稽關(guān)系設(shè)置完以后，要將勾稽關(guān)系分配給相關(guān)的報(bào)表模板。合并報(bào)表和個(gè)別報(bào)表可分別適用不同的勾稽關(guān)系檢查，勾稽關(guān)系只有分配到模板，該模板編制的報(bào)表才會(huì)進(jìn)行勾稽關(guān)系檢查。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P53母子公司會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間不一致時(shí)，需要編制調(diào)整分錄，母子公司會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間不一致時(shí)，需要編制調(diào)整分錄，調(diào)整子公司報(bào)表。調(diào)整子公司報(bào)表。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P54n操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-合并報(bào)表-自動(dòng)抵銷分錄模板-抵銷分錄模板組。點(diǎn)擊

30、【新增】，增加抵銷分錄模板組。n可以把往來(lái)、權(quán)益、交易都放在一個(gè)模板組里面，然后點(diǎn)擊模板組分配，將抵銷分錄模板組分配到合并范圍，一個(gè)合并范圍只能分配一個(gè)抵銷分錄模板組。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P55n抵銷分錄模板用于生成自動(dòng)抵銷分錄，系統(tǒng)根據(jù)抵銷種類設(shè)置了三種自動(dòng)抵銷分錄模板，分別為：內(nèi)部往來(lái)抵銷分錄模板、內(nèi)部交易抵銷分錄模板、權(quán)益投資抵銷分錄模板。n操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-合并報(bào)表-系統(tǒng)設(shè)置-自動(dòng)抵銷分錄模板。共三種抵銷模板：n內(nèi)部往來(lái)抵銷分錄模板：系統(tǒng)預(yù)設(shè)了內(nèi)部往來(lái)的抵銷分錄模板，包括應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款、應(yīng)收股利與應(yīng)付股利、應(yīng)收

31、收票據(jù)與應(yīng)付票據(jù)等抵銷科目，如果在企業(yè)的抵銷科目與系統(tǒng)提供的不一致，可以進(jìn)行修改。n權(quán)益抵銷分錄模板:權(quán)益抵銷分錄模板根據(jù)合并范圍參數(shù)設(shè)置的不同，需要用戶根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行選擇。n內(nèi)部交易抵銷分錄模板：內(nèi)部交易抵銷分錄模板需要用戶根據(jù)公司實(shí)際情況，手工制作。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P56內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬確認(rèn)核對(duì)差異處理確認(rèn)核對(duì)差異處理收集內(nèi)部往來(lái)數(shù)據(jù)收集內(nèi)部往來(lái)數(shù)據(jù)維護(hù)內(nèi)部往來(lái)關(guān)系維護(hù)內(nèi)部往來(lái)關(guān)系自動(dòng)生成抵銷自動(dòng)生成抵銷分錄分錄自動(dòng)抵銷提供用于差異處理的參數(shù)選擇（例如抵銷按往來(lái)數(shù)“取大”、“取小”、“取借方”、“取貸方”、“取平均”、“手工確認(rèn)”），滿

32、足用戶的個(gè)性化要求。采購(gòu)采購(gòu)100集團(tuán)甲公司集團(tuán)甲公司集團(tuán)乙公司集團(tuán)乙公司客戶客戶A、產(chǎn)品成本、產(chǎn)品成本60，銷，銷售價(jià)格售價(jià)格80進(jìn)貨成本進(jìn)貨成本80，外銷外銷100對(duì)于集團(tuán)內(nèi)部虛對(duì)于集團(tuán)內(nèi)部虛增了增了80的成本和的成本和80的收入，需要的收入，需要抵銷。抵銷。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P57 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P58注意：注意：“表頁(yè)管理表頁(yè)管理”的選擇的選擇 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P59 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P60 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中

33、國(guó))有限公司P61 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P62 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P63 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P64 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P65 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P66子公司的個(gè)別報(bào)表上報(bào)后，在合并報(bào)表系統(tǒng)的子公司的個(gè)別報(bào)表上報(bào)后，在合并報(bào)表系統(tǒng)的“報(bào)表接收序時(shí)簿報(bào)表接收序時(shí)簿”中中可以查看到所有公司提交上來(lái)的個(gè)別報(bào)表，供集團(tuán)進(jìn)行報(bào)表接收確認(rèn)?？梢圆榭吹剿泄咎峤簧蟻?lái)的個(gè)別報(bào)表，供集團(tuán)進(jìn)行報(bào)表接收確認(rèn)。 版權(quán)所有 1993-2009

34、金蝶軟件(中國(guó))有限公司P67n“合并范圍選擇”選擇需要接收的合并范圍，然后選擇報(bào)表狀態(tài)為“提交”的個(gè)別報(bào)表，點(diǎn)擊“接收”，將所有下級(jí)公司提交的個(gè)別報(bào)表全部接收過(guò)來(lái)。報(bào)表接收后，報(bào)表的提交狀態(tài)更新為“集團(tuán)確認(rèn)”。n單擊工具欄中的【反接收】，可以取消報(bào)表的接收。取消報(bào)表接收后，報(bào)表提交狀態(tài)更新為“已提交”。n已提交的報(bào)表如不符合要求，可打回子公司修改。選擇需打回的報(bào)表，單擊【打回】，報(bào)表變?yōu)槲刺峤弧⑽磳徟鸂顟B(tài)，下屬公司可以直接進(jìn)行修改。打回報(bào)表的同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)給報(bào)表提交人，通知被打回的報(bào)表信息。n集團(tuán)編制合并報(bào)表前，如果發(fā)現(xiàn)子公司的報(bào)表未及時(shí)上報(bào)，可發(fā)郵件或消息通知相關(guān)人員及時(shí)報(bào)表。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P68 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P69 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P70 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P71當(dāng)上報(bào)的個(gè)別報(bào)表的幣種與合并報(bào)表的幣種不一致時(shí)，當(dāng)上報(bào)的個(gè)別報(bào)表的幣種與合并報(bào)表的幣種不一致時(shí)，需要將個(gè)別報(bào)表折算成與合并報(bào)表一致的幣種。需要將個(gè)別報(bào)表折算成與合并報(bào)表一致的幣種。 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國(guó))有限公司P72n定義報(bào)表項(xiàng)目時(shí)，關(guān)注“外幣折算差額”的控制屬