一般債權(quán)或股權(quán)呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷(xiāo)所需相關(guān)材料

1、附件1般債權(quán)或股權(quán)呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷(xiāo)所需相關(guān)材料在舁 廳p認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)核銷(xiāo)所需相關(guān)材料（一）借款人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或者撤銷(xiāo)，相關(guān)程序已經(jīng)終結(jié)，本 行對(duì)借款人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍未能收回的剩 余債權(quán)；法院依法宣告借款人破產(chǎn)后180天以上仍未終結(jié)破產(chǎn)程序的， 本行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，經(jīng)法院或破產(chǎn)管理人出具證明或 內(nèi)部清收?qǐng)?bào)告，仍未能收回的剩余債權(quán)。破產(chǎn)、關(guān)閉、解散證明、撤銷(xiāo)決定文件和財(cái)產(chǎn)清償證明、財(cái)產(chǎn)追償證明或內(nèi)部證據(jù)。（二）借款人死亡，或者按照民法相關(guān)規(guī)定宣告失蹤或死亡，或者喪失完全 民事行為能力或勞動(dòng)能力，本行依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行追償，并 對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，

2、仍未能收回的剩余債權(quán)。死亡或者失蹤證明、司法部門(mén)或者縣級(jí)以上醫(yī)院出具的借款人喪失完全民事行為能力或者 勞動(dòng)能力的證明和財(cái)產(chǎn)追償證明或內(nèi)部證據(jù)。（三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失不能獲得保險(xiǎn)賠償，或 者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或者全部債務(wù)，本行對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)自然災(zāi)害或者意外事故證明、保險(xiǎn)賠償證明和財(cái)產(chǎn)清償證明、財(cái)產(chǎn)追償證明或內(nèi)部證據(jù)。行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍未能收回的剩余債權(quán)。（四）借款人已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)依 法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，本行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍未能 收回的剩余債權(quán)?？h級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)注銷(xiāo)、 吊銷(xiāo)證明和財(cái)產(chǎn)追

3、償證明或內(nèi)部證據(jù)。（五）借款人已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者下落不明，超過(guò)3年未履行企業(yè)年度報(bào)告公示義務(wù)，本行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍未能收回的剩余債權(quán)?？h級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)查詢證明和財(cái)產(chǎn)追償證明或內(nèi)部證據(jù)。（六）借款人觸犯刑法，依法被判處刑罰，導(dǎo)致其喪失還款能力，其財(cái)產(chǎn)/、 足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，本行經(jīng)追償后，仍未能收回 的剩余債權(quán)。法院裁定證明和財(cái)產(chǎn)清償證明、 財(cái)產(chǎn)追償證明或內(nèi)部證據(jù)。（七）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，本行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，但對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過(guò)180天以上仍未能強(qiáng)制執(zhí)行證明或者法院裁定證明、 財(cái)產(chǎn)追償證明或內(nèi)部證據(jù)。收

4、回的剩余債權(quán)；或者借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，但進(jìn)入強(qiáng)制執(zhí)行程 序后，由于執(zhí)行困難等原因，經(jīng)法院裁定終結(jié)（中止）執(zhí)行或者終結(jié) 本次執(zhí)行程序的債權(quán)；或者借款人和擔(dān)保人無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定 終結(jié)（中止）執(zhí)行或者終結(jié)本次執(zhí)行程序的債權(quán)。（八）本行對(duì)借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，借款人和擔(dān)保人按照破產(chǎn)法 相關(guān)規(guī)定進(jìn)入重整或者和解程序后，破產(chǎn)重整協(xié)議或者破產(chǎn)和解協(xié)議 經(jīng)法院裁定通過(guò)，根據(jù)重整協(xié)議或和解協(xié)議，本行對(duì)剩余債權(quán)向擔(dān)保 人進(jìn)行追償后，仍未能收回的剩余債權(quán)。法院裁定證明、本行與借款人和擔(dān)保人簽訂的重整協(xié)議或者和解協(xié)議 和內(nèi)部證據(jù)。（九）本行對(duì)借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，在法院主持卜出具調(diào)解書(shū)或者達(dá) 成執(zhí)行

5、和解協(xié)議并記入執(zhí)行筆錄，根據(jù)和解協(xié)議或調(diào)解書(shū)，本行對(duì)剩 余債權(quán)向擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍未能收回的剩余債權(quán)。調(diào)解書(shū)、執(zhí)行筆錄或者和解協(xié)議和內(nèi)部證據(jù)。（十）本行對(duì)借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，因借款人和擔(dān)保人主體資格不符或者7百亡等原因，被法院駁回起訴或者方?jīng)Q借款人和擔(dān)保人不承擔(dān)（或者部分承擔(dān)）責(zé)任；或者因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或者超過(guò)訴訟時(shí)效，本行經(jīng)追償后，仍未能收回的剩余債權(quán)。法院駁回起訴證明或判決書(shū)、 裁定書(shū)、民事調(diào) 解書(shū)、仲裁裁決書(shū)或仲裁調(diào)解書(shū)；因權(quán)利憑證 遺失無(wú)法訴諸法律的，提交臺(tái)賬、貸款審批單 等旁證材料、追索記錄、情況說(shuō)明以及本行法 律事務(wù)部門(mén)或聘請(qǐng)的律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；

6、因超過(guò)訴訟時(shí)效無(wú)法訴諸法律的， 提 交本行法律事務(wù)部門(mén)出具的法律意見(jiàn)書(shū)。（一）本行依法取得抵債資產(chǎn)，對(duì)抵債金額小于貸款本息的差額，符合上述（一）至（十）項(xiàng)原因，經(jīng)追償后仍未能收回的剩余債權(quán)。抵債資產(chǎn)接收證明、抵債金額確定證明和上述（一）至（十）項(xiàng)的相關(guān)證明。開(kāi)立信用證、辦理承兌匯票、開(kāi)具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡業(yè)務(wù)申請(qǐng)人墊款證明和上述（一）至（）項(xiàng)的相關(guān)證（十二）和保證人由于上述（一）至（）項(xiàng)原因，無(wú)法償還墊款，本行經(jīng)追償后，仍無(wú)法收回的墊款。明。（十三）本行采取打包出售、公開(kāi)拍賣(mài)、轉(zhuǎn)讓、債務(wù)減免、債轉(zhuǎn)股、信貸資產(chǎn) 證券化等市場(chǎng)手段處置債權(quán)或者股權(quán)后，根據(jù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者債務(wù)減免 協(xié)議，其處置回收資金

7、與債權(quán)或股權(quán)余額的差額。資產(chǎn)處置方案、出售轉(zhuǎn)讓合同（或協(xié)議）、貸款減免協(xié)議、成交及入賬證明和資產(chǎn)余額清單。（十四）對(duì)于單戶貸款余額在500萬(wàn)元及以下（農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為 50萬(wàn)元及以下）的對(duì)公貸款，經(jīng)追索 180天以上，仍未能收回的剩余債 權(quán)。追索記錄，包括電話追索、信函追索和上門(mén)追索等原始記錄，并由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共同簽章確認(rèn)。（十五）因借款人、擔(dān)保人或者其法定代表人、實(shí)際控制人涉嫌違法犯罪，或者因本行內(nèi)部案件，經(jīng)公安機(jī)關(guān)或者檢察機(jī)關(guān)正式立案?jìng)刹?1年以上， 本行對(duì)借款人、擔(dān)保人或者其他還款義務(wù)人進(jìn)行追償后，仍未能收回 的剩余債權(quán)。公檢法部門(mén)出具的法律證明材料，財(cái)產(chǎn)追償證明、內(nèi)部清收?qǐng)?bào)告或

8、法律意見(jiàn)書(shū)。（十六）本行對(duì)單戶貸款余額在6000萬(wàn)元及以下的，經(jīng)追索180天以上，仍無(wú)法收回的中小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款，可按照賬銷(xiāo)案存的原則自主核銷(xiāo)；對(duì)于單戶余額在5萬(wàn)元及以下的農(nóng)戶貸款，可以采用清單方式進(jìn)中小企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款分類(lèi)證明，追索記錄，對(duì)于符合條件的小額農(nóng)戶貸款由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共同簽章確認(rèn)，可以采用提供客戶清單方式經(jīng)有權(quán)人審批同意后核銷(xiāo)行核銷(xiāo)。其中，中小企業(yè)貸款是指本行對(duì)年銷(xiāo)售額和資產(chǎn)總額均不超過(guò)2億元的企業(yè)的貸款，涉農(nóng)貸款是按中國(guó)人民銀行中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于建立涉農(nóng)貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度的通知（銀發(fā)2007246號(hào)，以后變化從其規(guī)定）規(guī)定的農(nóng)戶貸款和農(nóng)村企業(yè)及各類(lèi)組織 貸款。本行

9、對(duì)單戶貸款余額在1000萬(wàn)元及以下的，經(jīng)追索180天以上，仍 無(wú)法收回的個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款，可按照賬銷(xiāo)案存的原則自主核銷(xiāo)；個(gè)人經(jīng)個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款分類(lèi)證明，個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款用途證明材料，追索記錄。（十七）營(yíng)貸款是指本行按照個(gè)人貸款管理暫行辦法（銀監(jiān)會(huì)令2010年第2號(hào)）發(fā)放的，并且本行能有效監(jiān)控資金流向，證明貸款符合合同約定 用途的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款。抵押情況證明，抵押物處置證明，追索記錄，包括電話追索、信函追索和上門(mén)追索等原始記錄，并由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共同簽章確認(rèn)；對(duì)于對(duì)于單戶貸款余額在30萬(wàn)元及以下（農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為 10萬(wàn)（十八）元及以下）的個(gè)人無(wú)抵押（質(zhì)押）貸款、抵押（質(zhì)押）無(wú)效貸款或者抵押（質(zhì)押）物已

10、處置完畢的貸款，經(jīng)追索 180天以上，仍未能收回符合條件的小額個(gè)人貸款，可以采用提供客戶清單方式經(jīng)有權(quán)人審批同意后核銷(xiāo)。被投資企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉、解散證明、撤銷(xiāo)決定 文件、縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)注 銷(xiāo)、吊銷(xiāo)證明和財(cái)產(chǎn)清償證明、財(cái)產(chǎn)追償證明, 或者破產(chǎn)清算證明、被投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況證 明，投資期證明等。的剩余債權(quán)。其中，對(duì)于單戶貸款余額在 5萬(wàn)元及以下（農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為1萬(wàn)元及以下）的，可以采用清單方式進(jìn)行核銷(xiāo)。具有投資權(quán)的本行對(duì)外投資，滿足下列條件之一的可認(rèn)定為呆賬：1 .被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或者撤銷(xiāo)，本行經(jīng)清算和追償后，仍無(wú)法收回的股權(quán)；2 .被投資企業(yè)已完全停止經(jīng)營(yíng)活

11、動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部 門(mén)依法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，本行經(jīng)追償后，仍無(wú)法收回的股權(quán)；3 .被投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計(jì)發(fā)生虧損，已連續(xù)停止經(jīng)營(yíng)3年以上，且無(wú)重新恢復(fù)經(jīng)營(yíng)改組計(jì)劃的；或者被投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計(jì)發(fā)生虧損，已完成破產(chǎn)清算或者清算期超過(guò) 2年以上的，本行無(wú)法收回的股權(quán)；4 .本行對(duì)被投資企業(yè)不具有控制權(quán)，投資期限屆滿或者投資期限超過(guò)10年，且被投資企業(yè)資不抵債的，本行無(wú)法收回的股權(quán)。（二十）已喪失流動(dòng)性、無(wú)法進(jìn)行市場(chǎng)交易的債券投資損失或基金投資損失， 可認(rèn)定為呆賬；其中，因結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品被消盤(pán)，或相關(guān)資產(chǎn)池內(nèi)資產(chǎn)出 現(xiàn)損失，導(dǎo)致本行所投資的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品、擔(dān)保債務(wù)憑證及資產(chǎn)證券化 產(chǎn)品本金喪失償付可能，且無(wú)法通過(guò)