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文檔簡介
1、鴻基集團網(wǎng)上銀行管理暫行辦法為加強集團公司銀行賬戶網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的管理, 結(jié)合公司財務(wù)管理 制度要求,特制定本辦法。第一章 網(wǎng)銀功能開通集團各公司因開展業(yè)務(wù),需要開通銀行賬戶網(wǎng)絡(luò)查詢、支付功能, 由各公司財務(wù)部提出書面申請,經(jīng)各公司總經(jīng)理核準(zhǔn),集團財務(wù)部主管 審核,集團總經(jīng)理簽批后,由公司財務(wù)部指派專人在集團指定銀行結(jié)算 賬戶進行辦理,其余部門人員一律不得兼辦。第二章 網(wǎng)銀相關(guān)密匙、口令的保管一、網(wǎng)銀賬戶原則上一律要求同時具備登錄口令、數(shù)字證書(加密 U盤)及短信提示三重安全防護功能,確保賬戶資金安全。二、網(wǎng)銀密匙三級管理。本著高效和強化資金安全審核的原則,開通了網(wǎng)上銀行進行支付的 各成員企業(yè)必
2、須按三級權(quán)限進行管理,即出納制單、會計復(fù)核、主管審 核模式。(一)具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密匙。銀行出納:配備具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密匙(設(shè)置密碼) 。持有此網(wǎng) 銀密匙可隨時上網(wǎng)查詢賬戶狀況, 包括當(dāng)日及歷史交易明細、 時點余額 等詳細信息,并且可以提交辦理銀行收支結(jié)算指令。(二)具有復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)銀密匙。一級復(fù)核管理員:配備具有復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)銀密匙(設(shè)置密碼) 。結(jié) 算管理員必須對網(wǎng)上銀行收支結(jié)算指令進行復(fù)核,查詢網(wǎng)上銀行收付記 錄,做到有效復(fù)核和監(jiān)督。(三)具有審核權(quán)限的網(wǎng)銀密匙。財務(wù)負責(zé)人:配備審核權(quán)限的網(wǎng)銀密匙(設(shè)置密碼) 。網(wǎng)上銀行的 所有收付指令最后必須經(jīng)審批授權(quán)后才能生效, 即通過二級審核的方
3、式 達到最終防范資金風(fēng)險的目的。三、登錄口令由公司財務(wù)主管負責(zé)保管;數(shù)字證書(加密 U盤)由 公司財務(wù)部出納員負責(zé)保管;短信提示須預(yù)留集團財務(wù)管理中心經(jīng)理手 機號碼。四、網(wǎng)銀口令應(yīng)定期進行變更。五、不得在除公司財務(wù)內(nèi)部電腦以外其他任何電腦下載證書、使用 公司網(wǎng)銀辦理業(yè)務(wù)。第三章 網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)的辦理流程一、財務(wù)部利用網(wǎng)銀辦理資金支付業(yè)務(wù),一律須按公司資金審批程 序規(guī)定,由經(jīng)辦人辦妥付款申請手續(xù),方可轉(zhuǎn)交財務(wù)部出納員進行辦理。二、出納員對撥付款計劃的原始票據(jù), 要認真核對,杜絕付款手續(xù) 不全的款項付出 ,并初步審核付款申請無誤;會計按照撥付計劃對收款單 位、帳號、開戶行及付款金額大小寫等進行審核,
4、并且對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù) 進行復(fù)核指令授權(quán)。三、出納員按照付款申請之內(nèi)容逐筆錄入劃款信息,確認無誤,進 行劃款;成功后打印支付憑證。四、財務(wù)主管必須對出納員劃款全過程進行監(jiān)督,直至劃款完畢、 退出網(wǎng)銀系統(tǒng)。五、付款完成后,出納員在付款申請單上加蓋“付訖”章,并與財 務(wù)主管同時在付款單上簽字,方可作為入賬依據(jù)。對于應(yīng)由銀行出具的 網(wǎng)銀單據(jù),必須以開戶銀行出具并加蓋銀行業(yè)務(wù)印章的原始單據(jù)作為記 賬憑證。六、網(wǎng)銀操作過程中非正常業(yè)務(wù)的處理。采用網(wǎng)上銀行方式進行結(jié)算操作,除建立二級復(fù)核機制外,還必須 強調(diào)謹慎性原則。如在正常操作過程中,由于網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)或其他原因造 成收支業(yè)務(wù)出現(xiàn)可疑指令, 應(yīng)當(dāng)立即與網(wǎng)上銀行
5、的經(jīng)辦行進行咨詢、 確 認,包括形成問題的原因、解決措施,需要時間等,切不可再次操作, 防止出現(xiàn)單筆業(yè)務(wù)重復(fù)支付的現(xiàn)象。 通過與銀行聯(lián)系,確認業(yè)務(wù)確系未 支付,且掛賬待處理指令消除后,方可補制業(yè)務(wù),并按二級審核方式進 行處理。七、出納人員要對每天撥付的款項進行逐筆查詢并確認是否交易成功。要充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能,掌握銀行帳戶的資金余額,要及時 對帳,作到日清月結(jié)。八、要經(jīng)常與銀行取得聯(lián)系,掌握網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的更新動向,對網(wǎng) 上銀行出現(xiàn)的故障做好記錄,并及時報業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo),以免造成業(yè)務(wù)受 阻和經(jīng)濟損失。九、交接:網(wǎng)銀操作員因特殊原因請假的,必須書面授權(quán)并交接, 同時上報集團財務(wù)管理中心,出現(xiàn)問題
6、由授權(quán)人承擔(dān)責(zé)任。未經(jīng)集團財 務(wù)部主管同意,不得更換各公司網(wǎng)銀操作員。第四章 網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的日常管理一、安裝了網(wǎng)上銀行的計算機為專用計算機,非網(wǎng)銀操作人員嚴(yán)禁 使用,銀行出納負責(zé)對網(wǎng)銀計算機進行日常管理與維護。二、業(yè)務(wù)范疇:根據(jù)業(yè)務(wù)需求,各單位網(wǎng)上銀行目前僅限于以下業(yè) 務(wù):(一)賬戶查詢:賬戶狀態(tài)及其余額的查詢、歷史交易明細 查詢、 票據(jù)查詢等。(二)銀行收支結(jié)算:內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、貨款支付、工資發(fā)放、自 助繳費 等。(三)賬戶狀態(tài)管理:賬戶臨時掛失、修改賬戶密碼等。三、嚴(yán)禁私自利用公司網(wǎng)銀賬戶進行私人款項拆借、挪用。四、出納員于每周供應(yīng)商集中付款日或員工發(fā)薪日前一天將現(xiàn)金足 額存入相關(guān)銀行賬戶,次日及時進行劃撥。五、每月終了后、次月 3 日前出納員打印網(wǎng)銀月度交易明細,由財 務(wù)主管負責(zé)與相關(guān)日記賬逐筆進行核對,確認無誤后在賬單上簽字確認, 作為會計檔案一并保存。六、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng),并將密匙從 讀卡器中取出,妥善保管。七、銀行出納、財務(wù)負責(zé)人所管轄的網(wǎng)銀密匙應(yīng)視作財務(wù)印章進行 管理,并將其密碼與網(wǎng)銀密匙分開保管。無論日常臨時工作交接還是崗 位輪換,其密碼必須及時修改。每日下班前,必須將網(wǎng)銀密匙放入保險柜內(nèi)存放。八、不定期地對網(wǎng)上銀行的操作、保管情況進行稽核,確保網(wǎng)上銀 行業(yè)務(wù)安全
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