倉(cāng)庫(kù)單據(jù)管理規(guī)定入庫(kù)、出庫(kù)、盤點(diǎn)業(yè)務(wù)的單據(jù)管理規(guī)范

1、倉(cāng)庫(kù)單據(jù)管理規(guī)定一、目的：為了適應(yīng)公司發(fā)展需要，強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，健全內(nèi)部管理機(jī)制，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全，完整，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為。二、總體原則：1、物資進(jìn)出有據(jù)可依、賬實(shí)相符、業(yè)務(wù)真實(shí)、合理庫(kù)存、物資安全、質(zhì)量保證。2、做到業(yè)務(wù)真實(shí)、登記正確、清晰、字跡工整、驗(yàn)收入庫(kù)、妥善保管、單據(jù)傳遞及時(shí)、開具單據(jù)分類準(zhǔn)確、及時(shí)盤點(diǎn)庫(kù)存。 三、倉(cāng)庫(kù)單據(jù)管理細(xì)則：（一）入庫(kù)業(yè)務(wù) 1.采購(gòu)入庫(kù)單（原材料倉(cāng)、工具倉(cāng)、紙箱倉(cāng)、委外加工） 1) 辦理入庫(kù)依據(jù)：供應(yīng)商的送貨單。2) 采購(gòu)入庫(kù)：采購(gòu)入庫(kù)單一式三聯(lián)分別由采購(gòu)負(fù)責(zé)人、送貨單由倉(cāng)管員簽字蓋收貨章，按入庫(kù)單流程辦理，沒有簽字蓋單，財(cái)務(wù)判定為無(wú)效單據(jù)。 3)

2、 驗(yàn)收：注意驗(yàn)收數(shù)量、品類是否相符，注意驗(yàn)收方法與產(chǎn)品是否符合要求，有無(wú)質(zhì)量問(wèn)題，部分貨品包裝是否破損。 4) 交單：供應(yīng)商的送貨單、采購(gòu)入庫(kù)單送交財(cái)務(wù)。 5) 對(duì)帳：月底倉(cāng)管員要對(duì)所有產(chǎn)品進(jìn)行分類堆放整理，先自盤提交盤點(diǎn)單財(cái)務(wù)復(fù)核數(shù)量是否相符。2.半成品入庫(kù)單（調(diào)撥單）（半成品倉(cāng)、鎖匙倉(cāng)） 1) 辦理入庫(kù)依據(jù)：依據(jù)鎖匙倉(cāng)、收發(fā)電鍍填寫入倉(cāng)單。2) 入庫(kù)：由倉(cāng)管員、交貨人員簽字，按半成品入庫(kù)流程辦理，未簽字、未詳細(xì)寫清楚，不能收發(fā)貨，財(cái)務(wù)判定為無(wú)效單據(jù)。3) 填寫：鎖匙倉(cāng)、機(jī)加車間、收發(fā)電鍍填寫詳細(xì)入倉(cāng)單，寫明品名、規(guī)格、顏色、數(shù)量等，倉(cāng)管詳細(xì)審核單據(jù)上所寫內(nèi)容。 4) 交單：鎖匙倉(cāng)、半成品倉(cāng)

3、將各部門填寫的入倉(cāng)單原始憑據(jù)送交財(cái)務(wù)。 5) 對(duì)帳：月底倉(cāng)管員要對(duì)所有產(chǎn)品進(jìn)行分類堆放整理，先自盤提交盤點(diǎn)單財(cái)務(wù)復(fù)核數(shù)量是否相符。3.產(chǎn)成品采購(gòu)入庫(kù)單（成品倉(cāng)） 1) 辦理入庫(kù)依據(jù)：依據(jù)委外裝配采購(gòu)訂單、供應(yīng)商送貨單辦理采購(gòu)入庫(kù)。 2) 入庫(kù)：委外裝配采購(gòu)訂單、供應(yīng)商送貨單分別由收發(fā)員、交貨人員按產(chǎn)成品入庫(kù)流程辦理，未簽字、未詳細(xì)寫清楚，不能收發(fā)貨，財(cái)務(wù)判定為無(wú)效單據(jù)。 3) 填寫：委外裝配采購(gòu)訂單、供應(yīng)商送貨單各項(xiàng)應(yīng)規(guī)范填寫，單據(jù)上所涉及的內(nèi)容必須填寫 。 4) 交單：成品倉(cāng)將委外裝配采購(gòu)訂單、供應(yīng)商送貨單、采購(gòu)入庫(kù)單送交財(cái)務(wù)。5) 對(duì)帳：月底倉(cāng)管員要對(duì)所有產(chǎn)品進(jìn)行分類堆放整理，先自盤提交盤

4、點(diǎn)單財(cái)務(wù)復(fù)核數(shù)量是否相符。4.產(chǎn)成品入庫(kù)單(成品倉(cāng)) 1) 辦理入庫(kù)：自制產(chǎn)成品憑裝配車間入庫(kù)單。 2) 填寫：裝配車間入庫(kù)單各項(xiàng)應(yīng)規(guī)范填寫，單據(jù)上所涉及的內(nèi)容必須填寫 。 3) 交單：自制產(chǎn)成品將裝配車間入庫(kù)單、產(chǎn)成品入庫(kù)單送交財(cái)務(wù)。（二）出庫(kù)業(yè)務(wù) 1.材料出庫(kù)單（原材料倉(cāng)、工具倉(cāng)、紙箱倉(cāng)） 1) 辦理出庫(kù)依據(jù)：a、低值易耗品、配件及辦公用品（工具倉(cāng)）：由領(lǐng)用部門填寫領(lǐng)料單（申購(gòu)單），部門主管審批后，倉(cāng)管員根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)料，統(tǒng)計(jì)員錄入材料出庫(kù)單，不填寫領(lǐng)料單（申購(gòu)單）或沒有審批的單據(jù)，倉(cāng)管員不能發(fā)料，財(cái)務(wù)示為無(wú)效單據(jù)。b、鋅合金（原材料倉(cāng)）：壓鑄車間填寫材料領(lǐng)用單，倉(cāng)管員經(jīng)領(lǐng)料人簽字、倉(cāng)管簽字

5、，確認(rèn)發(fā)料，統(tǒng)計(jì)員根據(jù)領(lǐng)料單錄入材料出庫(kù)單。 2) （電鍍、壓鑄、機(jī)加工、拋光、壓膠、打碼、入折竄圈）委外加工：原材料領(lǐng)出去加工時(shí)憑生產(chǎn)計(jì)劃及出倉(cāng)單錄入供應(yīng)商其他入庫(kù)單，供應(yīng)商其他入庫(kù)單需委外加工商簽字，加工回來(lái)時(shí)憑供應(yīng)商送貨單錄入供應(yīng)商其他出庫(kù)單，供應(yīng)商其他出庫(kù)單需收發(fā)員簽字，統(tǒng)計(jì)員并根據(jù)送貨單錄入采購(gòu)訂單，所有單據(jù)均需相關(guān)人員答字確認(rèn)才示為有效憑據(jù)。3) （裝配）委外加工：原材料領(lǐng)出時(shí)倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)員根據(jù)計(jì)劃單錄入材料出庫(kù)單，計(jì)劃部根據(jù)委外裝配計(jì)劃單錄入委外裝配采購(gòu)訂單。4) 交單：收發(fā)統(tǒng)計(jì)員將外加工的將供應(yīng)商送貨單、采購(gòu)訂單、領(lǐng)料單（申購(gòu)單）材料出庫(kù)單送交財(cái)務(wù)。 2材料出庫(kù)單（半成品倉(cāng)、鎖匙倉(cāng)

6、） 1) 辦理出庫(kù)依據(jù)：車間憑半成品出庫(kù)單、委外加工生產(chǎn)計(jì)劃單發(fā)貨。2) 交單：統(tǒng)計(jì)員將半成品出庫(kù)單、委外裝配采購(gòu)訂單、委外加工生產(chǎn)計(jì)劃單送交財(cái)務(wù)。 3) 裝配車間憑生產(chǎn)計(jì)劃單領(lǐng)用材料，統(tǒng)計(jì)員錄入材料出庫(kù)單，材料出庫(kù)單需經(jīng)領(lǐng)料人、收發(fā)員簽字，材料名稱、規(guī)格、顏色、單位、數(shù)量填寫清楚才示為有效單據(jù)。4) （裝配）委外加工：收發(fā)員根據(jù)委外裝配計(jì)劃單配套發(fā)料，統(tǒng)計(jì)員錄入材料出庫(kù)單，收發(fā)員需在材料出庫(kù)單上簽字才示為有效單據(jù)，計(jì)劃部根據(jù)委外裝配計(jì)劃單錄入委外裝配采購(gòu)訂單，委外加工商需在采購(gòu)訂單上簽字確認(rèn)才示為有效單據(jù)。5) 對(duì)帳：月底倉(cāng)管員要對(duì)所有產(chǎn)品進(jìn)行分類堆放整理，先自盤提交盤點(diǎn)單財(cái)務(wù)復(fù)核數(shù)量是否相

7、符。 3.銷售出庫(kù)單（成品倉(cāng)） 1) 由業(yè)務(wù)部根據(jù)客戶合同要求錄入銷售訂單，根據(jù)發(fā)貨情況引用訂單生成銷售發(fā)貨單并審核銷售出庫(kù)單。 2) 交單：成品倉(cāng)管將銷售發(fā)貨單送交財(cái)務(wù)。 3) 銷售發(fā)貨單必須客戶、送貨司機(jī)簽字否則示為無(wú)效單據(jù)。 4) 對(duì)帳：月底倉(cāng)管員要對(duì)所有產(chǎn)品進(jìn)行分類堆放整理，先自盤提交盤點(diǎn)單財(cái)務(wù)復(fù)核數(shù)量是否相符。 （三）特殊業(yè)務(wù) 1.盤點(diǎn)單 1) 如統(tǒng)計(jì)員發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)賬與實(shí)物不相符，通知財(cái)務(wù)人員現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)實(shí)物，并填制盤點(diǎn)單進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。 2) 月末盤點(diǎn)數(shù)據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)人員復(fù)核后，填制盤點(diǎn)單進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。（四）財(cái)務(wù)審核業(yè)務(wù)1) 所有的出入庫(kù)單據(jù)必須錄入用友系統(tǒng)及相關(guān)數(shù)控表格，所有紙質(zhì)單據(jù)送交給財(cái)務(wù)人員，必須每周一上午全部交完上周單據(jù)，以便財(cái)務(wù)人員及時(shí)審核單據(jù)、核算成本，財(cái)務(wù)人員除審核用友系統(tǒng)數(shù)據(jù)外，還需對(duì)數(shù)控表出入單據(jù)進(jìn)行審核。2) 具體財(cái)務(wù)審核工作分工：應(yīng)付會(huì)計(jì)（周慕君）負(fù)