【精品】信用證欺詐與對策

1、在國際結(jié)算詐騙中，跟單信用證詐騙 是最主要的詐騙類型，也是較為隱蔽的。 本章內(nèi)容試對跟單信用證詐騙的常見方式 略作分析和探討。第_節(jié)信用證欺詐的種類一、受益人自謀的信用證欺詐1、偽造全套單據(jù)2、在單據(jù)中作欺詐性的陳述3、偽造部分單據(jù)4、偽造、變造信用證二、開證申請人自謀的信用證欺詐1、假冒信用證2、軟條款信用證,.3、轉(zhuǎn)讓信用證三、受益人與船東共謀的信用證欺詐1、偽造單據(jù)2、以保函換取清潔提單3、預(yù)接提單和倒簽提單欺詐四、開證申請人與受益人共謀的信用證欺詐五、開證申請人與開證行共謀的信用證欺詐第二節(jié)信用證欺詐的原因奉-、信用證欺詐產(chǎn)生的主觀原因（一）欺詐人的貪利心理（二）被欺詐人的反欺詐警惕、

2、防范意識不強(qiáng)二、信用證欺詐產(chǎn)生的客觀原因信用證保護(hù)的相對薄弱1、信用證國家（國際）保護(hù)相對薄弱（1）信用證自身存在理論上的缺陷（2）國內(nèi)、國際社會法律救濟(jì)不力!（3）國際貿(mào)易秩序管理混亂2、銀彳丁等機(jī)構(gòu)的反欺詐意識有待提咼3、加強(qiáng)社會群體保護(hù)4、信用證貿(mào)易商自身保護(hù)相對薄弱第三節(jié)信用證欺詐的救濟(jì)信用證欺詐的救濟(jì)是指信用證欺詐行為發(fā)生后所 采取的避免或減少損失的措施或辦法。從嚴(yán)格意義上講，無論何種形式的信用證欺詐， 在欺詐結(jié)果尚未發(fā)生時(shí)，受欺詐人可以采取請求銀行 拒付或請求銀行發(fā)布禁付令強(qiáng)制銀行拒付信用證項(xiàng)下 的款項(xiàng)的救濟(jì)措施，在信用證欺詐結(jié)果發(fā)生以后，只 能依據(jù)買賣合同向欺詐人追償。一、信用證

3、欺詐的銀行救濟(jì)在銀行信用證業(yè)務(wù)實(shí)踐中，在信用證欺詐結(jié)果發(fā)生以 前，申請人可以請求銀行拒付。銀行拒付的條件：（一）信用證欺詐須來自受益人（二）信用證欺詐的目的在于獲取信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)（三）信用證欺詐必須是真實(shí)存在的（四）關(guān)于這種欺詐情況的通知必須在銀行付款或承 兌之前。二、信用證欺詐的司法救濟(jì)（一）信用證欺詐的司法救濟(jì)的國際比較首開屮外!陽乍” z論述 mb2、英國承認(rèn)和肯定了美國一些判例的說服力，但是英國法院對 信用證的干預(yù)采取了更為嚴(yán)格的限制。3、英美處理信用證欺詐的“禁令”(二) 信用證欺詐與詐騙的法律認(rèn)定1、我國刑法第195條對信用證詐騙的法律認(rèn)定。2、構(gòu)成信用證詐騙的幾個(gè)法律要件。(1

4、) 侵犯的客體是國家金融秩序和金融法規(guī)。(2) 客觀方面必須是實(shí)施了信用證詐騙的非法行為。(3) 犯罪主體是一般主體，包括自然人和法人。(4) 主觀方面只能是直接故意，并以非法占有為目的。3、我國刑法第200條對單位信用證詐騙的規(guī)定。(三) 信用證欺詐的法律干預(yù)1、英美法院簽發(fā)禁令時(shí)的嚴(yán)格原則(1) 堅(jiān)持信用證的獨(dú)立性(2) 欺詐一定要確實(shí)存在，且銀行知情(3) 禁令必須在銀行付款之前或承兌之前發(fā)出(4) 禁令的發(fā)布不損及善意第三人的利益2、我國高院紀(jì)要中有關(guān)信用證民事方面的規(guī)定(1) 法院干預(yù)信用證付款的法律條件。(2) 法院干預(yù)信用證付款的限制。 欺詐程度的限制 干預(yù)的時(shí)間限制 干預(yù)的例外

5、(3) 法院干預(yù)信用證的標(biāo)的和形式。、信用證欺詐結(jié)果發(fā)生的處理從嚴(yán)格意義上講，無論何種形式的信用證欺詐，在 信用證欺詐結(jié)果發(fā)生以后，只能依據(jù)買賣合同向欺 詐人追償。目前，中西方大致相同的做法：采取侵權(quán)之訴述是 刑事之訴，取決于欺詐人的性質(zhì)以及帶來的社會后 果。第四節(jié)信用證欺詐的防范爭一、信用證欺詐的國際防范（一）修改、完善、制定相關(guān)立法和國際慣例。1、制定反信用證欺詐法。2、國際商會在修訂ucp是增加反信用證欺詐條款。3、各國應(yīng)制定、修改、完善、嚴(yán)格實(shí)施公司法屮關(guān)于公司 設(shè)立的規(guī)定。（二）各國應(yīng)設(shè)立公司經(jīng)營狀況查詢中心。（三）限制使用或取消方便旗船。（四）逐漸使用電子提單。二、信用證貿(mào)易商的自

6、我防范;()慎重選擇交易伙伴(二) 認(rèn)證簽訂貨物買賣合同1、慎重訂立貨物買賣合同信用證條款。(1) 合理選擇信用證種類(2) 信用證的有效期必須合理、適當(dāng)(3) 明確訂立信用證條款的內(nèi)容2、正確選擇國際貿(mào)易術(shù)語。二、信用證貿(mào)易商的自我防范（三）認(rèn)證審核信用證（四）及時(shí)調(diào)查貨運(yùn)航程或行蹤（五）強(qiáng)化監(jiān)裝監(jiān)卸和商檢手段（六）提高信用證貿(mào)易商業(yè)務(wù)素質(zhì)三、銀行的防范（一）加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)培養(yǎng)。（二）做好對往來銀行的資信調(diào)查和咨詢服務(wù)。（三）嚴(yán)格審核信用證，加強(qiáng)對假冒信用證，軟條款信 用證的防范。2013-4-27山東財(cái)政學(xué)院國經(jīng)學(xué)院劉偉全20a這種詐騙一般有如下特征：1 信用證不經(jīng)通知，而直達(dá)受益

7、人手中，且信封 無寄件人詳細(xì)地址，郵戳模糊；2. 所用信用證格式為陳舊或過時(shí)格式；3信用證簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名；4信用證條款自相矛唐，或違背常規(guī)；5信用證要求貨物空運(yùn)，或提單做成申請人（進(jìn) 商）為收貨人。例如:河南某外貿(mào)公司曾收到一份以standard chartered bank ltd, birmingham branch, england名義開立的跟單 信用證，金額為usd37, 200. 00元;通知行為national westminster bank ltd, london.因該證沒有像往常一樣 經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)可疑之處： （1）信用證的格式很陳舊

8、，信封無寄件人地址，且郵戳模 糊不清，無法辯認(rèn)從何地寄出；（2）信用證限制通知行- 倫敦國民西敏寺銀行議付，有違常規(guī)；（3）收單行的詳 細(xì)地址在銀行年鑒上杳無；（4）信用證的簽名為印刷體， 而非手簽，且無法核對；（5）信用證要求貨物空運(yùn)至尼日 利亞，而該國為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點(diǎn)，銀行初 步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)開證行總行聯(lián)系杳實(shí)， 確是如此。從而避免了一起偽造信用證件詐騙。（-）盜用或借用他行密押（密碼）詐騙a所謂“盜用或借用他行密押（密碼）詐騙”，是指 詐騙分子在電開信用證中，詭稱使用第三家銀 行密押，但該第三家銀行的確認(rèn)電卻無加押證實(shí), 企圖瞞天過海，騙取出貨物。這種詐騙通常有如

9、下特征：1來證無押，而聲稱由第二家銀行來電證實(shí)；2來證裝、效期較短，以逼使受益人倉促發(fā)貨；3. 來證規(guī)定裝船后由受益人寄交一份正本提單給 申請人；4. 開立遠(yuǎn)期付款信用證，并許以優(yōu)厚利率；5. 證中申請人與受貨人分別在不同的國家或地區(qū)。例如：某中行曾收到一份由加拿大ac銀行alerta分行電開 的信用證，金額約100萬美元，受益人為安徽某進(jìn)出公司。 銀行審證員發(fā)現(xiàn)該證存在以下疑點(diǎn)：（1）該證沒有加押證實(shí), 僅在來證開注明“本證將宙xx行來電證實(shí)” ；（2）該證裝 效期在同一天，且離開證日不足一星期；（3）來證要求受益 人發(fā)貨后，速將一套副本單據(jù)隨同一份正本提單用dhl快郵 寄給申請人；（4）該

10、證為見票45天付款，且規(guī)定受益人可按 年利率11%索取利息；（5）信用證申請人在加拿大，而受貨 人卻在新加坡；（6）來證電傳號不合常理。針對這幾個(gè)疑 點(diǎn)，該中行一方面告誡公司"此證密押未符，請暫緩出 運(yùn)”，見一方面，趕緊向總行國際部查詢，回答：“查無 此行”。稍后，卻收到署名“美漩銀行”的確認(rèn)電，但該 電文沒有加押證實(shí)，于杲該中行設(shè)法與美州銀行駐京代表 處聯(lián)系，請示協(xié)助催曬，最后得到答復(fù)：“該行從未發(fā)出 確認(rèn)電，且與開證行無任何往來”。至此，終于證實(shí)這是 2013-起盜用第三家銀行密擁的詐騙案q25又如：廣西某中行曾收到一份署名印尼國民商業(yè)銀行萬 隆分行電開的信用證，金額約80萬美元

11、，來證使用開證 行與渣打銀行上海分行之密押。后來，該中行去電上海 渣打銀行核實(shí)，得到復(fù)電：“本行不為第三家非其集團(tuán) 成員銀行核為，且不負(fù)任何責(zé)任”，該中行只好轉(zhuǎn)查開 證行總行，但被告知：“開證行從未開出此證，且申請 人未在當(dāng)?shù)刈?，無業(yè)務(wù)往來記錄”。顯然，這是一份 盜用他行密押并偽冒印尼國民商業(yè)銀行的假信用證。（三廣軟條款”廣陷阱條款”詐騙a所謂“"軟條款，/'陷阱條款，詐騙”，是指詐 騙分子要求開證行開出主動權(quán)完全掌握在開證申 請人手中，能制約受益人，且隨時(shí)可解除付款責(zé) 任條款的信用證，其實(shí)質(zhì)就是變相的可撤銷信用 證，以便行騙我方出企業(yè)和銀行。這種詐騙主要有以下特征：1來證

12、金額較大，在50萬美元以上；2. 來證含有制約受益人權(quán)利的“軟條款” / “陷阱條款”， 如規(guī)定申請人或其指定代表簽發(fā)檢驗(yàn)證書，或宙申請人指 定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)用日期、航行航線”或聲稱“本證暫未 生效”等；3. 證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，如“花崗石、 鵝卵石、鑄鐵蓋、木箱和纖維袋”等；4. 詐騙分子要求出企業(yè)按合同金額或開證金額的5% -15% 預(yù)付履約金、傭金或質(zhì)保金給買方指代表或中介人。5. 買方獲得履約金、傭金或質(zhì)保金后，即借故刁難，拒絕 簽發(fā)檢驗(yàn)證書，或不通知裝船，使出企業(yè)無法取得全套 單據(jù)議付，白白遭受損失。a例如：遼寧某貿(mào)易公司與美國金華企業(yè)簽訂了銷往香港 的5萬立方米花

13、崗巖合同，總金額高達(dá)1950萬美元，買方 通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金 額為195萬美元。信用規(guī)定：貨物只能待收到申請人指 定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開證行隨 后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出” (shipment can only be effected upon receipt of appliant's shipping instructions through l/ c opening bank nominating the name of carrying vessel by means of subsequent credit amendment)

14、 o該貿(mào)易公司收到來證 后，即將質(zhì)保金260萬元人民幣付給了買方指定代表，裝 船前，買方代表來產(chǎn)地驗(yàn)貨，以貨物質(zhì)量不合格為由， 拒絕簽發(fā)“裝運(yùn)通知”，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司 根本無法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。（四）偽造信用證修改書詐騙a所謂“偽造信用證修改書詐騙”是指詐騙分子 不經(jīng)開證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修 改開書，企圖鉆出方空子，引誘受益人發(fā)貨。 以騙取出貨物。這種詐騙帶有如下特征：1. 原證雖是真實(shí)、合法的，但含有某些制約受益 人權(quán)利的條款，亟待修改；2修改書以電報(bào)或電傳廣度方式發(fā)出，且盜用他 行密押或借用原證密碼；3修改書不通過開證行開出，而直接發(fā)給通知 行或受益人；4.

15、證內(nèi)規(guī)定裝運(yùn)后郵寄一份正本提單給申請人； 5來證裝.效期較短，以迫使受益人倉促發(fā)貨。有一個(gè)金額為usd1, 092, 000. 00元的信用證，受益人為海 南某外貿(mào)公司。來證含有這樣一個(gè)“軟條款”：“只有 在收互我行加押電報(bào)修改書并經(jīng)通知行通知的買方裝運(yùn) 指示、指定運(yùn)輸船名.裝運(yùn)日期時(shí)才可裝;而且該修改書 必須包括在每查單據(jù)中議付，同時(shí)規(guī)定：” 1/3的正本提 單在裝船后快郵寄給申請人“。該中行在將來證通知受 益人時(shí)，提請其有關(guān)注這些條款，并作好防范。稍后， 該中行又收到原證項(xiàng)下電開修改書一份，修改書指定船 名、船期，并將原證允許分批裝運(yùn)改為禁止分批裝運(yùn)， 但其密押卻是沿用原證密押。該中行馬上

16、警覺起來，并 迅速查詢開證行，在確認(rèn)該電文為偽造修改書后立即通 知受益人停止發(fā)貨。而此時(shí)，受益人的出貨物（70噸白 胡椒）正整裝待發(fā)，其風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。（五）假客檢證書詐騙a所謂“假客檢證書欺詐”，是指詐騙分子以申 請人代表名義在受益人出貨地簽發(fā)檢驗(yàn)證書，但 其簽名與開證行留底印鑒式樣不符。致使受益人 單據(jù)遭到拒付，而貨物卻被騙走。a這種詐騙通常有如一特征：1. 來證含有檢驗(yàn)證書由申請人代表簽署的軟條 款。2. 棄證規(guī)定申請人代表簽名必須與開證行留底印 鑒式樣相符；3. 來證要求一份正本提單交給申請人代表；4. 申請人將大額支票給受益人作抵押或擔(dān)保；5. 申請人通過指定代表操縱整個(gè)交易過程。例如

17、：某中行曾收到香港bd金融公司開出的以海南某信 息公司為受益人的信用證，金額為usd992. 000. 00元，出 貨物是20萬臺照像機(jī)。信用證要求發(fā)貨前由申請人指 定代表出具貨物檢驗(yàn)證書，其簽字必須由開證行證實(shí)， 且規(guī)定1/2的正本提單在裝運(yùn)后交予申請人代表。在裝運(yùn) 時(shí)，申請人代表來到出貨地，提供了檢驗(yàn)證書，并以數(shù) 張大額支票為抵押，從受益有手中拿走了其中一份正本 提單。后來，受益有將有關(guān)支票委托當(dāng)?shù)劂y行議付，但 結(jié)果被告知：托收支票為空頭支票，而申請人代表出具 的檢驗(yàn)證書簽名不符，純屬偽造。更不幸的是，貨物已 被全部提走，下落不明。受益人蒙受重大損失，有苦難 言。（六）涂改信用證詐騙所謂“

18、涂改信用證詐騙”，是指詐騙分子將過期失效的 信用證刻意涂改，變更原證的金額.裝效期和受益人名 稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出貨物，或誘使出方向其開信用證，騙取銀行融資。a這種詐騙往往有以下特征：1 原信用證為信開方式，以便于涂改；2涂改內(nèi)容為信用證金額.裝效期及受益人名稱;3 信用證涂改之處無開證行簽字證實(shí)；4信用證不經(jīng)通知行通知，而直交受益人；5金額巨大，以詐取暴利。a例如：江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面 交的信開信用證，金額為127318萬美元。當(dāng)?shù)刂?行審核后，發(fā)覺該證金額、裝效期及受益人名稱 均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立 即向開證行查詢，最后杳明此證是經(jīng)客商涂

19、改， 交給外貿(mào)公司，企圖以此要求我方銀行向其開出 630萬美元的信用證，以便在國外招搖撞騙。事 實(shí)上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧 我方銀行警惕性高，才及時(shí)制止了這一起巨額信 用證詐騙案。a （七）偽造保兌信用證詐騙a所謂偽造保兌信用證詐騙，是指詐騙分子在提 供假信用證的基礎(chǔ)上，為獲得出方的信任，蓄 意偽造國際大銀行的保兌函，以達(dá)到騙取我方大 宗出貨物的目的。a這種詐騙常常有如下特征：1信用證的開證行為假冒或根本無法杳實(shí)之銀行; 2保兌行為國際著名銀行，以增加欺騙性；3保兌函見開寄來，其簽名為偽冒簽字；4貿(mào)易雙方事先并不了解，僅通過中介人相識；5 來證金額較大，且裝效期較短。例如：某中

20、行曾收到一份由印尼雅加達(dá)亞歐美銀行(asian uero-american bank, jakarta, indonesia),發(fā) 出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用證，金額為 600萬美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出貨物是200 萬條干蛇皮。但杳銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍 后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個(gè)簽 字中，僅有一個(gè)相似，見個(gè)無法核對。此時(shí)，受益人 稱貨已備妥，急待裝運(yùn)，以免誤了裝船期。為慎重起見, 該中行一方面，勸阻受益人暫不出運(yùn)，啟一方聞抓緊與 紐約瑞士聯(lián)合銀行和蘇黎世瑞士聯(lián)系查詢，先后得到答 復(fù)：從沒聽說過開證行情況，也從未保兌過這一信用 證，請?zhí)峁└敿?xì)資料以杳此事。至此，可以確定， 該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙我方出口 貨物?？偨Y(jié):出口商防范信用證詐騙的對策> 第一.出方銀行（指通知行）必須認(rèn)真