審計大師使用手冊

1、【審計大師】用戶手冊目 錄 審計大師V7.3新功能介紹.53第一章 審計大師總體功能介紹4 1.1 主界面介紹41.2三種方式導入財務(wù)數(shù)據(jù)5 1.2.1三種數(shù)據(jù)導入方式簡介 5 1.2.2自動取數(shù)工具 71.2.3從標準數(shù)據(jù)接口導入數(shù)據(jù)介紹 91.2.4從Excel/文本文件等到 91.2.4.1 準備財務(wù)數(shù)據(jù)9 1.2.3.2 有關(guān)數(shù)據(jù)導入的重要說明101.2.3.3 輸入或?qū)胛磳徲媹蟊?4報表的重要提示151.2.3.4 導入會計憑證151.2.3.5 導入期初余額,導入或從憑證中產(chǎn)生發(fā)生額201.3 新穎功能介紹 21 1.3.1 審計分工與底稿批量簽名 211.3.2 審計記事功能

2、211.4 單純將審計大師作為一個審計調(diào)整系統(tǒng)使用 22第二章 審計底稿192.1 底稿編制順序說明192.2 底稿窗體介紹202.3 常見底稿介紹21 2.3.1 審定表21 2.3.2.憑證抽查表22 2.3.3.報表或底稿導出22 2.4 底稿信息(底稿參數(shù))維護 22 2.4.1 底稿信息(底稿參數(shù))內(nèi)容 232.4.2 修改底稿名稱和索引號 23第三章 審計軟件主要應(yīng)用步驟 24 3.1. 新建審計項目243.2. 自定義審計模板24如果對標準模板不滿意怎么辦？26 3.3 導入財務(wù)數(shù)據(jù) 26 3.4 自動生成底稿 26第四章 編制或修改工作底稿27 4.1 工具欄274.2.底稿格

3、式設(shè)置28 格式設(shè)置可以解決常見問題：去掉小數(shù)位、對齊等 高級選項設(shè)置:底稿菜單->高級選項設(shè)置4.3 公式編輯314.3.1 公式編輯方法314.3.2 公式編輯技巧32 第五章 底稿的編制技巧33 5.1.從科目余額發(fā)生額表中取數(shù)技巧.34 5.2. 賬齡分析與重分類 35 第六章 憑證抽查 366.1 憑證抽查選項設(shè)置36 6.2 初選憑證37 6.3 憑證選樣38第七章 調(diào)整分錄與重分類分錄的編制 397.1 編制分錄的方法及窗口介紹397.2 分錄編輯與復(fù)核窗體功能介紹397.3 編制分錄的重要提示407.4 編制分錄舉例407.4.1 利潤分配調(diào)整分錄舉例407.4.2 事業(yè)

4、單位模板分錄說明417.4.3調(diào)整上年數(shù)的分錄舉例427.5 將分錄的金額引用到底稿中43第八章 財務(wù)軟件數(shù)據(jù)導出 (請參見常見財務(wù)軟件數(shù)據(jù)導出方法.doc)44第九章 多人協(xié)同工作（多用戶應(yīng)用）44 9.1 多用戶應(yīng)用步驟449.2 合并工作底稿 45 9.3 對底稿進行簽名的重要提示 45第十章 生成報表附注 4810.1 附注的構(gòu)成4810.2 從底稿中取數(shù)生成附注4810.3 預(yù)覽與保存為Word文檔 19第十一章常見問題、錯誤的原因與處理方法49 11.1 分錄在試算平衡表中調(diào)整的報表項目不正確49 11.2分錄在試算平衡表中調(diào)整的報表不正確（調(diào)到另外一個報表中去了）5011.3分錄

5、沒有匯總到試算平衡表、或?qū)彾ū砼c試算平衡表不相符5011.4在報表中插入了新的報表項目，結(jié)果報表行次沒有重新計算或新的報表項目沒有出現(xiàn)審定表20 11.5 不想要小數(shù)位,(如何去掉小數(shù)位) 50 11.6 如何修改底稿名稱5011.7公式計算縮位(12,345.00+234,567.98計算變成246) 50第十二章同Office沖突的處理51CPA網(wǎng) _審計大師軟件 _33第一章 審計大師總體功能介紹1.1主界面介紹功能很多：審計項目管理(底稿管理、設(shè)置密碼、程序表管理、備份、底稿批量打印)CPA名單管理（創(chuàng)建CPA名單，設(shè)置CPA密碼、）編制和查看：資產(chǎn)負債表和利潤表的底稿。根據(jù)報表項目自

6、動生成。趨勢分析、比率分析、審計差異匯總表、試算平衡表，通常會自動產(chǎn)生。此外還有審計計劃，工作底稿復(fù)核。導入未審報表、導入會計憑證、導入科目余額發(fā)生額、自動生成底稿、報表附注1.2三種方式導入財務(wù)數(shù)據(jù)1.2.1三種財務(wù)數(shù)據(jù)導入方式簡介1.取數(shù)工具自動取數(shù)2從標準數(shù)據(jù)接口導入數(shù)據(jù)3.從Excel/文本文件中導入數(shù)據(jù)（1）使用財務(wù)軟件自動取數(shù)工具這種方法是運行一個取數(shù)工具，然后登錄到財務(wù)軟件的后臺數(shù)據(jù)庫，從中獲取財務(wù)軟件的數(shù)據(jù)。這種方法的優(yōu)點是： 操作簡單，只有一次操作，就可以將科目、余額、憑證等一同導出，并可一次性導入到審計項目中，不受財務(wù)軟件導出功能的限制。缺點：當財務(wù)軟件升級時，取數(shù)工具要升

7、級，要專門征對不同財務(wù)軟件來開發(fā)，且難以適應(yīng)新軟件或不常見的財務(wù)軟件。操作步驟:(1)將取數(shù)工具整個文件復(fù)制到U 盤(2)將U盤插入被審單位電腦(3)運行取數(shù)工具,選擇財務(wù)軟件版,自動取數(shù)(4)運行審計大師審計項目初始化財務(wù)數(shù)據(jù)菜單導入財務(wù)數(shù)據(jù)從取數(shù)工具獲取的財務(wù)數(shù)據(jù)中導入數(shù)據(jù)（2）從標準數(shù)據(jù)接口中導入數(shù)據(jù) 目前我國有三個財務(wù)軟件數(shù)據(jù)導出接口（詳見后面的說明），很多財務(wù)軟件會支持這些財務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口標準。只要財務(wù)軟件支持這些數(shù)據(jù)接口，就可以很快地將財務(wù)數(shù)據(jù)（科目、余額、憑證等）一次性導出到幾個文本文件中。審計軟件的導入功能就會根據(jù)標準數(shù)據(jù)接口中的格式文件一次性導入財務(wù)數(shù)據(jù)（科目、余額、憑證等）

8、（不是分次導入）詳細介紹見后面。 這種方法的優(yōu)點是： 操作簡單，只在一次操作，就可以將科目、余額、憑證等一同導出，并可一次性導入到審計項目中。越來越多的財務(wù)軟件會支持標準數(shù)據(jù)接口（特別是國家標準GB/T 19581-2004的實施），將來的適應(yīng)面越來越廣。（3）用Excel文件或文本文件做中間文件導入，操作步驟是：運行財務(wù)軟件的數(shù)據(jù)導出功能，將財務(wù)數(shù)據(jù)導出到Excel文件或文本文件將Excel文件或文本文件復(fù)制到U盤或?qū)徲嬡浖诘碾娔X上。運行審計軟件，執(zhí)行導入功能（打開Excel文件或文本文件）(通過指定列標題來確定數(shù)據(jù)的位置)，從面將數(shù)據(jù)導入到審計項目中。 這種方法的優(yōu)點是：常見的財務(wù)軟件

9、都提供導出到Excel的功能,應(yīng)用面廣。不受財務(wù)軟件升級的影響（一般升級后的財務(wù)軟件仍然有導出功能）。而直接從財務(wù)軟件中取數(shù)的工具則可能因為財務(wù)軟件升級而不能適應(yīng)新的財務(wù)軟件版本。不受新軟件或不常見軟件的限制。（因為導出功能已是財務(wù)軟件的基本功能）。而直接從財務(wù)軟件中取數(shù)的工具則不是通用的，當然不能用于新財務(wù)軟件。從上述可以看出,任何一種數(shù)據(jù)導入方式都會有其優(yōu)點和缺點,審計大師系統(tǒng)軟件正是通過這三種數(shù)據(jù)導入方式來充分適應(yīng)不同的情況,從而極大地滿足審計需要,是其他財務(wù)數(shù)據(jù)導入方式比較單一的審計軟件所無法比擬的.1.2.2三種方式導入財務(wù)數(shù)據(jù)從上圖看: 取數(shù)工具分為三部分:(1)用友/金蝶降龍等前

10、面部分是自動取數(shù)工具,可以從上述的財務(wù)軟件中自動提取數(shù)據(jù)寫到數(shù)據(jù)文件中,審計軟件導入財務(wù)數(shù)據(jù)：從取數(shù)工具獲取的財務(wù)數(shù)據(jù)中導入數(shù)據(jù)就是指從自動取數(shù)工具生成的財務(wù)數(shù)據(jù)文件中讀取數(shù)據(jù).(2)立成金算盤(標準數(shù)據(jù)接口XXXX)：是運行財務(wù)軟件提供的數(shù)據(jù)接口(這些財務(wù)取數(shù)工具就是將財務(wù)軟件中的數(shù)據(jù)按標準數(shù)據(jù)接口導出數(shù)據(jù))， 審計軟件導入財務(wù)數(shù)據(jù):從標準數(shù)據(jù)接口中導入數(shù)據(jù)就是指從這些財務(wù)軟件生成的財務(wù)數(shù)據(jù)文件中讀取數(shù)據(jù).(3)其他軟件或版本(浪潮、新中大、速達3000)導出說明：是指目前沒有自動取數(shù)工具，但財務(wù)軟件自身的數(shù)據(jù)導出功能可以將財務(wù)數(shù)據(jù)導出到Excel文件/文本文件，這里會顯示導出方法或步驟，審

11、計軟件導入財務(wù)數(shù)據(jù):從Excel文件/文本文件中導入數(shù)據(jù)就是指從這些財務(wù)軟件生成的財務(wù)數(shù)據(jù)文件中讀取數(shù)據(jù)重要提示：審計大師的從Excel/Text文件中導出數(shù)據(jù)不僅限于不能自動取數(shù)的軟件，對于所有軟件（只要財務(wù)軟件能導出數(shù)據(jù)到Excel/Text文件），象用友、金蝶等軟件，都可以導出數(shù)據(jù)，審計大師也支持這些軟件的數(shù)據(jù)導入。自動取數(shù)操作步驟:(1)將取數(shù)工具整個文件復(fù)制到U 盤(2)將U盤插入被審單位電腦(3)運行取數(shù)工具,選擇財務(wù)軟件版,自動取數(shù)(4)運行審計大師審計項目初始化財務(wù)數(shù)據(jù)菜單導入財務(wù)數(shù)據(jù)從取數(shù)工具獲取的財務(wù)數(shù)據(jù)中導入數(shù)據(jù)自動取數(shù)的重新說明：、取數(shù)工具一般會自動識別現(xiàn)有的賬套，您可

12、以從列表中選擇，如果不在列表范圍，也可以手工選定賬套文件,即直接從電腦上查找賬套文件并選定它。由于自動識別賬套是依據(jù)是取數(shù)年份，如果年份不對則識別結(jié)果也不對當財務(wù)軟件的賬套文件不在上邊的列表框時，如果知道文件所在的位置，也可以點這個按鈕選擇。一種特殊情況：您可以直接用U盤將被審計單位的賬套復(fù)制下來，然后用這個按鈕選擇所復(fù)制的賬套文件。1.2.3從標準數(shù)據(jù)接口導入數(shù)據(jù)介紹1.標準數(shù)據(jù)接口 的含義:為了實現(xiàn)財務(wù)軟件同其它軟件(審計軟件、企業(yè)的其它管理軟件、或不同財務(wù)軟件等)之間進行數(shù)據(jù)交換和數(shù)據(jù)共享，財務(wù)軟件同其它軟件必須要有一個統(tǒng)一互相認可的數(shù)據(jù)格式即數(shù)據(jù)接口,通常將在很大范圍內(nèi)普遍實施的數(shù)據(jù)接

13、口稱為標準數(shù)據(jù)接口。現(xiàn)有的財務(wù)軟件標準數(shù)據(jù)接口有：CSIA/ABM 98001標準(簡稱:98001)：由中國軟件行業(yè)協(xié)會財務(wù)及企業(yè)管理軟件分會于1998年制定發(fā)布實施，由于財務(wù)軟件自愿執(zhí)行。上海市DB31/T270 標準(簡稱:上海標準)：由上海市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局2002年發(fā)布實施,一般要求在上海銷售的財務(wù)軟件都支持這個標準。GB/T 19581-2004國家標準(簡稱:GB 或國標)：由國家質(zhì)檢局和國家標準委2004年發(fā)布，2005年1月1日在全國實施。2按標準數(shù)據(jù)接口導出的財務(wù)數(shù)據(jù)的構(gòu)成：按標準數(shù)據(jù)接口導出的財務(wù)數(shù)據(jù)有所差異，但總體是的軋路是一致的。都是由一個格式文件和多個數(shù)據(jù)文件組成。其

14、中格式文件用來說明數(shù)據(jù)文件的文件名、數(shù)據(jù)文件的數(shù)據(jù)內(nèi)容。三個標準的格式文件名能通常是Format.Ini (98001)SHZC.txt (上海)GSSM.txt (GB)數(shù)據(jù)文件通常包括：科目表文件；科目余額（發(fā)生額）文件，憑證文件，貨幣文件等。（具體文件名也各不相同）。文件名及文件的內(nèi)容請說參見另一個說明書常見財務(wù)軟件數(shù)據(jù)導出方法總的來說，使用標準接口導入數(shù)據(jù)的方法是：(1)運行財務(wù)軟件，按數(shù)據(jù)接口標準導出數(shù)據(jù)（當然，不是所有的財務(wù)軟件都支持標準數(shù)據(jù)接口）;(2)將財務(wù)軟件導出的幾個文件（格式和數(shù)據(jù)文件）復(fù)制到安裝有審計軟件的電腦（或U盤）中;(3)運行審計軟件中的“從標準數(shù)據(jù)接口導入數(shù)據(jù)

15、”。請參見說明書常見財務(wù)軟件數(shù)據(jù)導出方法財務(wù)軟件標準數(shù)據(jù)接口數(shù)據(jù)導入1.2.4導入財務(wù)數(shù)據(jù)1.2.4.1準備財務(wù)數(shù)據(jù)（在安裝目錄下有演示數(shù)據(jù)）(1) 財務(wù)數(shù)據(jù)主要包括：報表、憑證、科目余額。（必要時含各個月的發(fā)生額）(2) 將報表導出到或者復(fù)制到Excel (導出方法見后面)說明：導出后的報表請將表頭刪除,或者復(fù)制報表到Excel時不復(fù)制表頭,不含表頭的報表如下圖：表頭刪除前表頭刪除后為什么：因為當存在表頭時，同一列的數(shù)據(jù)可能有文字，也可能有數(shù)字，這時，脫離Excel用審計軟件打開Excel文件時，只能顯示一種數(shù)據(jù)類型，總有一些數(shù)據(jù)顯示不出來(只顯示數(shù)字或只顯示文字,同樣如果財務(wù)有兩行標題，也

16、應(yīng)該刪除一行標題)。(3) 將憑證導出到Excel或Mdb文件或文本文件中。提示：有些財務(wù)軟件(用友)將數(shù)據(jù)導出為Excel時，當行數(shù)超過3000多時，超過部分無法導出。因此，應(yīng)根據(jù)被審單位的憑證量，采用按1個月或多個月分別導出憑證,否則憑證導入會不完整。(4) 將科目余額表導出（引出）為Excel或Mdb文件或文本文件導出文件應(yīng)包括審計期間的期初余額、科目名稱、科目編碼。會計科目應(yīng)包括總賬科目及所有的明細科目,這樣才能自動創(chuàng)建會計科目表。(5)財務(wù)軟件數(shù)據(jù)導出方法請參見審計大師安裝文件夾下的常見財務(wù)軟件數(shù)據(jù)導出方法.doc，桌面一般會有圖標,1.2.4.2 有關(guān)數(shù)據(jù)導入的重要說明(1) 審計

17、大師導入數(shù)據(jù)包括Excel文件 和 Access數(shù)據(jù)庫文件(*.mdb) 、文本文件。 提示：我們開發(fā)的從用友、金蝶財務(wù)軟件自動取數(shù)的工具測試中，使用這項目工具可以方面導出導入數(shù)據(jù)，不用Excel文件。(2)在打開Excel或Access文件后,由于有可能有多個表，因此應(yīng)先選擇要導入的表。(3)數(shù)據(jù)導入時，審計軟件判斷某一項數(shù)據(jù)（如報表的期初數(shù)）在哪一列的方法是：列標題,如果要導入數(shù)據(jù)的某一列的列標題是”期初數(shù)”,則軟件認為該列的數(shù)據(jù)是期初數(shù)。因此，如果某一列的數(shù)據(jù)是期初數(shù)，但列標題不是”期初數(shù)”,則軟件不會認為該列是期初數(shù),必須把列標題改為”期初數(shù)”，方法是：單擊第一行(最頂行),在下拉列表

18、中選擇”期初數(shù)”,這樣，軟件在導入報表時，就會將該列數(shù)據(jù)導入到報表的期初數(shù)中。見下圖:(注意：不要修改Excel文件中列標題)選擇要導入的表最頂行列標題：表示數(shù)據(jù)內(nèi)容不正確則單擊標題行單元格按鈕選擇如果這一列的標題不是：日期 ，則從下接菜單中選擇由于我國財務(wù)軟件種類繁多，數(shù)據(jù)輸出標準不統(tǒng)一，輸出的數(shù)據(jù)格式也不盡相同，具體說明如下：(一)列標題：財務(wù)軟件在導出數(shù)據(jù)Excel時一般會有列標題，但是，即使是“會計科目編碼”這樣一個數(shù)據(jù)列，其列標題也不盡相同，有的軟件用：“科目編碼”,有的軟件用“科目代碼”;再比如期初余額的借方，有的軟件用：“期初余額借方”,有的軟件用“期初余額(借方)”, 有的軟件

19、用：“期初借方余額”。,這些都為審計軟件識別會計數(shù)據(jù)帶來困難，審計軟件在盡可以智能識別的基礎(chǔ)上，增加了指定列標題 的功能：在列標題單元格中提供一個下拉列表，可以從列表中選擇列標題”，這樣對審計軟件不能識別或識別不正確的列標題可以由你來設(shè)置，增加了審計軟件導入數(shù)據(jù)的通用性。同時審計軟件對財務(wù)數(shù)據(jù)的列標題進行了規(guī)范化，即當財務(wù)軟件輸出的列標題同審計軟件所用的列標題不相同是，必須用指定列標題的功能來指定為統(tǒng)一的列標題。(提示:指定列標題指的是在審計軟件中進行,千萬不要在Excel中修改)提示：由于財務(wù)軟件在輸出財務(wù)數(shù)據(jù)時采用的列標題千差萬別，可能有的財務(wù)軟件在指定列標題時可能根據(jù)實際的數(shù)據(jù)不一致，此

20、時設(shè)置列標題時更應(yīng)小心。見下圖(用友輸出的憑證)：這一列的數(shù)據(jù)是憑證日期，但標題不正確這一列的數(shù)據(jù)是科目編碼，但標題不正確這一列的數(shù)據(jù)是貸方金額這一列的數(shù)據(jù)是憑證編號(二) 如果導出的Excel文件的第一行的數(shù)據(jù)不是列標題(即沒有列標題)，則應(yīng)該在Excel第一行前插入一行，并且你必須在第一行至少輸入一個列標題(因為空行無效)。(三)金額格式。財務(wù)軟件在導出金額時，通常有兩種格式，比如會計憑證的發(fā)生額，有的財務(wù)軟件在導出時是：“借方金額，貸方金額”，有的財務(wù)軟件在導出時是：“方向，金額”。（1）分為借方金額和貸方金額兩欄。比如會計憑證的的發(fā)生額，這時在導入數(shù)據(jù)時應(yīng)將憑證金額的列標題應(yīng)設(shè)置為：借

21、方金額、貸方金額；再比如導入期初余額，這時應(yīng)將借方或貸方金額所在的列的標題設(shè)置為：期初借方，期初貸方。（2）一列方向,一列是金額，并且是根據(jù)方向所在列的值確定金額欄的數(shù)據(jù)是借方金額還是貸方金額。注意：有的財務(wù)軟件是用借或貸來表示方向的，但有的財務(wù)軟件是用數(shù)字來表示方向(比如：1表示借 0表示貸，審計大師在導入數(shù)據(jù)時會提示您輸入方向標志，請根據(jù)具體情況確定)。(四) 科目編碼與科目名稱。有兩種情況：（1）分為兩列,一列是科目編碼,一列是科目名稱。（2）只有一列。科目編碼與科目名稱放在同一列。此時，一定要將列標題指定為：科目編碼與名稱。 有時，如果憑證中確實沒有科目名稱，也可以指定為科目編碼與名稱

22、（審計大師在導入時會忽略沒有的科目名稱,然后可以從導入的期初余額中的獲取科目名稱到憑證中）。(五) 導入文本文件時，有的文件第一行是列標題，有的沒有列標題，應(yīng)正確選擇。一般情況下，審計大師會計自動判斷數(shù)據(jù)項的分隔符，如果不正確請重新從下拉列表中選擇。注意：在財務(wù)軟件導出數(shù)據(jù)時，分隔符最好不要選擇逗號,因為貨幣金額的分節(jié)號也是逗號，這樣有可能兩者沖突。(六)根據(jù)導入的內(nèi)容的不同，要求的數(shù)據(jù)列也不同。有些數(shù)據(jù)列是必需的(比如：導入科目余額時的科目編碼、科目名稱是必需的，否則導入的余額沒有意義。)，有些數(shù)據(jù)列是可選的,比如導入憑證時的科目名稱，因為即使沒科目名稱，審計軟件提供一個功能，可以從科目余額

23、表中獲取科目名稱。對憑證導入的重要說明：我國財務(wù)對憑證數(shù)據(jù)項目中的輔助核算的分類差別很大，比如：單位往來，有的財務(wù)軟件分為：“供應(yīng)商往來，客戶往來”，有的不分類，就叫“單位往來”,有的財務(wù)軟件除了單位往來、個人往來、部門核算，還將其它的輔助核算叫項目核算(如：用友),但有的財務(wù)將所有的輔助核算叫項目核算(如：金蝶)為了適應(yīng)這種現(xiàn)狀，審計軟件做如下規(guī)定,請在導入憑證時按要求設(shè)置列標題： 對單位往來有兩個列標題：單位 （1）對單位往來不分類的財務(wù)軟件，指的是所有的單位往來。 （2）單位往來分為：“供應(yīng)商往來，客戶往來”的，指的是“供應(yīng)商往來”單位2(1)對單位往來不分類的財務(wù)軟件，不使用。(2)單

24、位往來分為：“供應(yīng)商往來，客戶往來”的，指的是“客戶往來”對除單位往來、個人往來、部門核算等以外的，統(tǒng)一用“項目”對導入Excel文件的重要說明(請仔細閱讀):1.從財務(wù)軟件導出到Excel文件后,可以刪除一些不要的行,但請不要修改單元格的值(包括財務(wù)數(shù)據(jù)的列標題, 審計軟件在導入時可以重新指定列標題),用友財務(wù)數(shù)據(jù)不要刪除列,否則導入會有問題 下圖是速達財務(wù)軟件導出的科目余額表.：多余的行應(yīng)該刪除2.Excel文件的版本問題:有些財務(wù)軟件在導出財務(wù)數(shù)據(jù)時,使用的Excel版本可能比較低,這時可能要將Excel文件進行版本轉(zhuǎn)換或者將Excel轉(zhuǎn)換為文本文件(此時的要么審計軟件會進行提示,或者財

25、務(wù)數(shù)據(jù)用審計軟件打開后標題有很多問號?或什么都沒有顯示)用Excel文件導入財務(wù)數(shù)據(jù)的問題：由于用Excel文件導入財務(wù)數(shù)據(jù)時要自動在計算機中打開Excel軟件，這樣對內(nèi)存要求就高些，如果出現(xiàn)用審計軟件打開Excel文件時出現(xiàn)錯誤(1。打開時提示出錯或2。打開后看不到excel表格),請按以下方法處理。用Excel打開該文件，再用Excel文件菜單中的“另存為”(保存類型選擇“文本文件(制表符分隔(*.txt)”),再導入文本文件(重要提示:用審計軟件打開文本文件時,文件類型要選擇文本文件(*.txt)(見圖)(強烈推薦)！保存類型:文本文件,excel文件轉(zhuǎn)換為文本文件1.2.4.3輸入或?qū)?/p>

26、入被審計單位的未審計報表(操作：項目初始化未審計報表導入(工具欄)打開文件第一步：打開要導入報表的Excel/Mdb文件，選擇要導入的sheet或Mdb表名。提示：若部分列的報表數(shù)據(jù)丟失，請將Excel文件中的報表表頭（報表名、會計期間等）刪除。選擇報表項目名選擇要導入的表第二步：系統(tǒng)自動識別報表項目名（列標題：資產(chǎn)，行次，期初數(shù)等）。若系統(tǒng)識別不正確或不能識別,則必須手工設(shè)置報表項目名,否則系統(tǒng)無法知道Excel中的列與報表列的關(guān)系，方法：單擊表格列的第一行（最頂行）單元格，從列表中選擇。第三步：單擊“導入”按鈕導入報表后，手工修補。由于導入方法是按報表項目匹配，當Excel中的報表項目和軟

27、件的報表項目不相同時，項目將不會導進來,系統(tǒng)用紅色標明,須手工修正(系統(tǒng)進入自動復(fù)制、自動粘貼狀態(tài)，選取右邊表格，軟件自動復(fù)制數(shù)據(jù)，點擊左邊表格，軟件自動粘貼數(shù)據(jù))。圖示:見下頁紅色表示未導入的項目單擊該單元格,自動粘貼兩個單元格選取這兩個單元格,軟件會自動復(fù)制兩個單元格 報表重要提示：(1)報表項目和工作底稿存在對應(yīng)關(guān)系，不要隨意刪除或修改報表項目名稱，刪除報表項目將刪除底稿，修改項目名則原底稿歸入新項目。 (2)要增加報表項目，請用格式菜單中的插入報表項目(利潤表用插入行)再輸入項目名。增加報表項目不影響同一行的另一個報表項目，同時自動更新趨勢分析、試算平衡表、審定報表等，不會發(fā)生公式錯誤

28、。1.2.3.4導入會計憑證。(操作：項目初始化財務(wù)數(shù)據(jù)導入財務(wù)數(shù)據(jù)導入憑證憑證數(shù)據(jù)至少應(yīng)包含:憑證編號,科目編碼,金額(其它項沒有也可)提示：(1) 如果財務(wù)數(shù)據(jù)中沒有”憑證類別”，請將”憑證編號”的列標題指定為“憑證類別與編號”。(2)如果 憑證類別與編號在同一列，請將”憑證編號”的列標題指定為“憑證類別與編號”。(3)如果憑證從財務(wù)軟件中導出是分為幾次，則請同樣多次導入。(4)審計項目中已有憑證，如果不需要這些憑證，想重新導入，請選刪除全部憑證再導入憑證。見上圖菜單 注意：此時，導入菜單是導入記賬憑證，不能再選擇最上邊的同時導入科目與期初余額1.2.4.5導入會計科目的期初余額

29、,導入或從憑證中自動產(chǎn)生發(fā)生額數(shù)據(jù)(操作：項目初始化財務(wù)數(shù)據(jù)導入財務(wù)數(shù)據(jù)導入余額及科目表(菜單)財務(wù)數(shù)據(jù)的期初應(yīng)包含:科目編碼、名稱,期初金額(其它項目可有可無)第一步：用財務(wù)軟件中的將科目余額表導出（引出）為Excel或Mdb文件第二步：具體導入方法同憑證導入。 第三步：導入發(fā)生額或從憑證自動匯總生成發(fā)生額。導入或匯總發(fā)生額 審計軟件有兩種方式處理發(fā)生額 （1）先導入憑證，然后自動從憑證匯總各科目各個月的發(fā)生額。   這種方法的前提是，憑證已導入，且完整無誤。（2）導入發(fā)生額。    也就是一個一個月地導入各月的發(fā)生額&#

30、160;    簡化方式導入發(fā)生額(重要技巧)：       如果沒有導入憑證，但有科目累計發(fā)生額，可以把累計發(fā)生額當作一個月的發(fā)生額導入，并自動計算期末余額,從而創(chuàng)建余額表(這樣可以 自動生成或編制只需要期初期末余額的工作底稿)。1.3 新穎功能介紹1.3.1審計分工與底稿批量簽名（項目初始化）新增功能：對程序表中的簽名也可批量簽名。通過自動填充可以實現(xiàn)底稿批量底稿的批量簽名1.2.3 審計記事功能可以方便將審計過程中的未決事項記錄下來。編制工作底稿時隨時可以調(diào)用審計記事功能重要提示:如果不需要控控制測

31、試或?qū)徲嬘媱澋赘?可以不管它，因為打印是有選擇的，只要不打印這類底稿就行了。)1.3 作為審計調(diào)整系統(tǒng)時的應(yīng)用方法(不在底稿中編制分錄)一般地，應(yīng)先做底稿，然后依次才是審定表、試算平衡表，到最后的審定報表，但有時有一種需要:如果希望直接在審計差異匯總表中輸入審計差異（調(diào)整分錄或重分類分錄），再進行試算平衡，最后生成審定報表(也就是只使用審計軟件做審計調(diào)整)。方法是：在審計差異匯總表可以直接插入行，直接輸入分錄，審計軟件就會自動匯總審計差異至試算平衡表，自動生成審定報表，從而可以進行審計調(diào)整。注意：插入行只能是結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄之前插入。 第二章 審計底稿2.1 審計底稿編制順序說明重要提示:在屏幕

32、上,審計軟件會將負數(shù)顯示為紅色,同時加負號, 顯示為紅色的目的只是為了突出顯示,計算和打印時直接按負號負數(shù)進行。一、報表項目對應(yīng)底稿一般地，底稿通常分為:審定表、明細表、檢查表(抽查表),明細表還可能有匯總表，比如貨幣資金，則有以下底稿：貨幣資金審定表、貨幣資金明細表(即匯總表)、銀行存款明細表（下級底稿：銀行存款余額調(diào)整表）、現(xiàn)金盤點表、其它貨幣資金明細表，以及貨幣資金憑證抽查表。一般按如下順序編制底稿： 先編制明細表（現(xiàn)金盤點表、銀行存款明細表、其它貨幣資金明細表），明細表自動匯總到匯總表貨幣資金明細表。調(diào)整或重分類分錄的編制可以在明細表中編制，分錄會自動匯總到審計差異匯總表，在底稿中可以

33、通過公式CY()引用分錄調(diào)整金額到明細表中，明細表的調(diào)整數(shù)也會自動匯總表上級底稿(此時編制上級底稿不起作用，因為上級底稿的數(shù)據(jù)會自動從下級底稿中取數(shù))。審定表一般不用編制，因為審定表中的報表數(shù)自動來自試算平衡表（包括調(diào)整分錄金金額與重分類金額），而明細數(shù)有會通過公式自動從明細表或明細表匯總表中取數(shù)自動生成，明細表的調(diào)整數(shù)匯總到上級底稿分兩種情況：(1)明細底稿中的審計調(diào)整分為調(diào)整分錄與重分類分錄兩列。由于兩種分錄的金額分開，因此可能通過公式將明細底稿中的調(diào)整金額引用到匯總表或?qū)彾ū碇小?2)明細底稿中的審計調(diào)整不劃分為調(diào)整分錄和重分類分錄，也就是說，只有一列“審計差異”:底稿中的審計差異只會有

34、調(diào)整分錄金額，沒有重分類分錄金額（如：存貨中的原材料、產(chǎn)成品等科目的明細表），可以直接用公式將審計差異引用到上級匯總表或?qū)彾ū碇小Ｈ绻麑徲嫴町愑袃煞N分錄(調(diào)整分錄和重分類分錄)，而只有一列審計差異，這時，由于審計差中有可能有調(diào)整分錄，又可能有重分類分錄金額，因此，不可能直接通過一個公式將審計差異引用到上級底稿或?qū)彾ū恚蚨枰止ぽ斎霐?shù)據(jù)。如果：應(yīng)收賬款明細表，只有一列“審計差異”，這一列的數(shù)據(jù)中，有可能有調(diào)整分錄金額，又有可能有重分類分錄的金額，因而其合計數(shù)就不可能自動引用到應(yīng)收賬款審定表中（審定表的審計調(diào)整要劃分調(diào)整分錄與重分類分錄金額）你知道嗎:打印高級選項設(shè)置可以設(shè)置審計說明單元格占一

35、行的比率,是否打印調(diào)整原因、是否在沒有編制分錄時合并分錄單元格! 操作:底稿菜單->高級選項設(shè)置二、業(yè)務(wù)完成類底稿(1)在明細表中編制的分錄，會自動匯總到審計差異匯總表中，審計差異匯總表又會根據(jù)已調(diào)整的分錄按報表項目匯總到試算平衡表中，同時，調(diào)整分錄對損益的影響又會自動結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負債表的期初與期末的未分配利潤中。(2) 試算平衡表的數(shù)據(jù)：未審數(shù)：自動來自未審報表，調(diào)整與重分類分錄數(shù)據(jù)自動從審計差異匯總表匯總。審定數(shù)：自動根據(jù)報表項目的余額方向計算。(如果報表項目的余額方向沒有設(shè)置則不能自動計算審定數(shù),余額方向設(shè)置請在試算平衡表中進行(在期初的試算平衡表中設(shè)置更方便些),提示: 試算平衡表

36、打印時不會打印余額方向)(3)審定報表數(shù)：自動來自試算平衡表(4)趨勢分析：趨勢分析數(shù)據(jù)的自動來自未審報表，相關(guān)比率自動根椐公式計算。2.2底稿窗口介紹底稿列表(欄)(單擊選擇底稿)編寫審計說明編寫分錄(雙擊) 工具欄公式編輯（單擊進入編輯狀態(tài)） 顯示或隱藏行號與列標2.3常見底稿介紹2.3.1審定表可以輸入明細數(shù)(也就是說：審定表中的明細數(shù)：這一行是明細數(shù)的合計數(shù)。 這個底稿的報表數(shù)這一行來自動試算平衡表,明細數(shù)一般來自明細表,兩者核對相符會自動產(chǎn)生審計結(jié)論.明細數(shù)的合計數(shù)       可以將明細表的底稿名稱改為：XXX審定表。只打印明細表（

37、或者用有選擇打印），可以節(jié)省打印成本。當然，打開這個項目時第一個底稿還是原來的審定表，此時不必管它，就當沒有好了。     提示：      在明細表中,沒有專門的行來寫審計結(jié)論,請在審計說明中另起一行寫審計結(jié)論(Alt Enter 鍵換行),如果嫌每次都要修改底稿名稱麻煩可以將修改了底稿名稱的審計項目文件作為自定義的審計模板來創(chuàng)建審計項目 也可直接修改審計項目模板(見自定義審計模板)。 有關(guān)自動生成審計結(jié)論提示： 自動生成審計結(jié)論是一個公式:AUTO_CONCLUSION功能：自動形

38、成審計結(jié)論(只適用于審定表的審計結(jié)論單元格)。說明：1: 當報表的調(diào)整與重分類分錄的借貸發(fā)生額為0,而且報表的期末審定數(shù)=明細數(shù)（明細審定表）的期末審定數(shù),則審計結(jié)論是：         “經(jīng)審計,無調(diào)整事項,余額可以確認.”。2: 當報表的調(diào)整與重分類分錄的借貸發(fā)生額不為0,而且報表的期末審定數(shù)=明細賬（明細審定表）的期末審定數(shù),則審計結(jié)論是：        "“經(jīng)審計調(diào)整,余額可以確認.”。3: 不符合以上條件,不生成審計結(jié)論(為空

39、)。4:進入審計結(jié)論單元格中后，會在右下角顯示一個下拉按鈕，可以直接選擇審計結(jié)論（適用于沒有生成審計結(jié)論的情況），選擇后審計大師會自動刪除公式，并將所選的審計結(jié)論輸入到該單元格中。2.3.2憑證抽查表(檢查表)鼠標右鍵彈出菜單可以自動對一列進行打勾可以選擇科目可以選擇方向可以根據(jù)需要修改核對內(nèi)容說明：1自動批量打勾功能有很強的智能判斷，如果有金額，就會打勾，沒有金額就不會打勾。2.選擇會計科目時，如果選擇是一級科目，就會輸入一級科目，如果選擇了明細科目，會自動在明細科目前插入一級科目。3使用自動生成憑證抽查表時，會智能判斷： (1)如果行數(shù)不夠，自動插入行(2)自動智能編號(3)自動將分錄填入

40、抽查表。4.對于一借一貸的分錄，自動只填一條分錄(或者兩條分錄),對于一對多或多對多的分錄，自動將全部分錄填入底稿，且只會在第一條分錄填入日期、憑證類別與編號，不重復(fù)填列,具體生成憑證的方式可以通過選項設(shè)置來控制。5.憑證抽查表打印時，如果不打印橫線可專門按事務(wù)所要求開發(fā)。報表或底稿導出操作：報表:菜單報表導出, 底稿：菜單底稿導出審計軟件能夠?qū)蟊砼c審計底稿導出到Excel,報表還可以導出到Word,底稿導出只有正式版才能運行,報表導出不限制。2.4 底稿信息(底稿參數(shù))維護2.4.1 底稿信息(底稿參數(shù))內(nèi)容 底稿參數(shù)有：底稿名，索引號，打印方向，底稿對應(yīng)的科目名稱，底稿公式計算的迭代次數(shù)

41、，縮小打印的比例等。 2.4.2 修改底稿名稱和索引號(1)方法1：雙擊底稿名稱或索引號即可進入修改狀態(tài)(可以修改一系列底稿參數(shù),如打印方向,對應(yīng)科目等)。(2)方法2：底稿菜單底稿信息維護。雙擊底稿名稱 提示：1底稿名不能同現(xiàn)有的底稿重名。2不同底稿的索引號不能相同，比如：有一個底稿的索引號是：A1-1，則不能再將另外的底稿的索引號改為A1-13.插入索引號的方法 現(xiàn)有底稿的索引號是：A1-1, A1-2, A1-3,想在將一個新的底稿插入到A1-1與A1-2之間，方法是： 先將 A1-3修改為A1-4,再將A1-2修改為A1-3再將要插入底稿的索引號修改為A1-2.注意以上順序：之所以先將

42、A1-3修改為A1-4目的是為了下一步將A1-2修改為A1-3時不會同時出現(xiàn)兩個A1-3，總的來說：倒過來修改，先修改大的索引號，后修改小的索引號。 第三章 審計軟件使用步驟3.1新建審計項目根據(jù)被審單位情況選擇:審計模板1.輸入被審計單位名稱、報表截止日期、報表計量單位等2.根據(jù)被審單位的會計報表選擇審計模板： 說明：通常，如果被審單位執(zhí)行的是舊企業(yè)會計制度，請直接選“2000年企業(yè)會計制度”,如果執(zhí)行的是新會計準則，請選擇“2006年新企業(yè)會計準則”自定義審計模板：這是審計大師的突出優(yōu)點之一，由于不同的被審計單位總會有一些不同的特點，比如規(guī)模小的企業(yè)，業(yè)務(wù)簡單，因而對其進行審計時所需的審計

43、底稿數(shù)量可能要少些（在簡化審計的前提下），報表格式可能不同（有時報表格式一樣，但有些報表項目沒有數(shù)據(jù)）、或者被審單位的有很強的行業(yè)特征（比如商業(yè)企業(yè)沒生產(chǎn)類底稿），因此，為了更好地簡化審計初始化的工作，更好地切合被審單位特點進行審計，審計軟件特提供自定義審計模板功能，3.2自定義審計模板使用方法及修改審計模板（1）定義審計模板：1）用標準模板(企業(yè)會計制度/其他會計制度)創(chuàng)建新的審計項目；2）然后對審計項目進行必要的修改，比如（自定義商業(yè)企業(yè)模板或小企業(yè)模板）將一些不要的底稿刪除（如商業(yè)企業(yè)模板中不需要生產(chǎn)類底稿），對一些底稿的行數(shù)進行調(diào)整（被審單位的業(yè)務(wù)簡單時，可能有些底稿的行數(shù)不一定需要太

44、多行（象往來賬底稿，標準模板的行數(shù)就比較多）,比如，簡化審計底稿（例如：想一些報表項目的明細表直接作為審定表，則可以將XXX明細表的名稱改為XXX審定表，打印時就可以只打印改為審定表的明細表，原審定表就可以不打印，可以節(jié)省打印成本。），如果報表格式不相同，則應(yīng)對報表格式進行修改。3）將新建的審計項目文件改名：注意，審計項目一般會存放在審計項目文件夾下，通常是：“D：審計大師軟件審計項目(新版)”，到該文件夾下可以找到新建的審計項目，然后將其改為你想用的名稱（一般應(yīng)反映該模板的特點，例如改名為：商業(yè)企業(yè)模板.NAdt,這樣做的目的當然是為了以后使用該模板一目了然。），然后將其復(fù)制(或移動)上一級

45、文件夾(D：審計大師軟件新審計模板) (這樣做的目的是：審計大師在打開審計模板時首先會顯示上一級文件夾(D：審計大師軟件新審計模板)。4)快速創(chuàng)建自定義模板：將已經(jīng)做好的審計項目文件復(fù)制到審計項目的上一級文件夾(D：審計大師軟件新審計模板)并改名。(2)使用自定義的審計模板創(chuàng)建審計項目： 選擇會計制度（模板）時選：自定義的審計模板當審計大師開始創(chuàng)建新項目之前會提示：打開自定義審計模板，此時你應(yīng)該選擇你按上面1)到4)的步驟已經(jīng)創(chuàng)建好的自定義模板文件，比如商業(yè)企業(yè)模板接下來審計大師會按你所選的審計模板創(chuàng)建新的審計項目，審計項目中的底稿、報表等必然跟模板一樣。一個技巧：如果一個單位上一年用審計大師

46、審計過，這時，在選擇自定義審計模板時請選擇上一年度的審計項目文件，這時審計大師會按上一年度的審計項目文件建新一年的審計項目，這樣的好處：審計項目同上一年度一樣，更適合該單位的審計，新建的審計項目中有上一年的數(shù)據(jù)，可以直接將上一年的期末數(shù)復(fù)制到今年的期初數(shù)攔，編制底稿更方便，對沒有電算化的單位來說可省不少事。3.系統(tǒng)創(chuàng)建項目文件，文件名是：“被審計單位名稱會計年度.NAdt”，比如A單位2005年的審計項目文件名應(yīng)該是：“A單位2005.NAdt”。文件一般存放在：“D審計大師軟件審計項目(新版)”文件夾下。(2)修改審計模板      

47、;   一、審計模板    審計大師的多個標準審計模板,模板存放路徑:      D:審計大師軟件新審計模板 如:              (注意，操作系統(tǒng)一般不會顯示擴展名.Nadt)          審計模板的存放路徑：審計軟件的安裝文件夾下，一般是“D：審計大師軟件新審

48、計模板”            二、標準模板的多個版本          由于不同的事務(wù)所對審計底稿的要求不同，主要是審計計劃類底稿、審計程序表、憑證抽查表、往來賬賬齡分析表等有很大差異，上述的四個基本模板也有不同的版本。         比如： 往來賬賬齡分析表，審計大師安裝包的審計模板是對未審數(shù)進行賬齡分析，另有一套模板是對審定數(shù)進行賬齡分析。

49、         比如： 憑證抽查表，一般會有1-8項憑證檢查項，而有的事務(wù)所要求不要這1-8項目，而增備注列的列寬，檢查情況在備注中說明。              需要其他類的標準模板；請從我們的網(wǎng)站上下載或聯(lián)系我們：,必要時還可以為您專門定做審計模板。        三、審計項目與審計模板的區(qū)別    

50、       (1)系統(tǒng)創(chuàng)建項目文件，文件名是：“被審計單位名稱會計年度.NAdt”，比如A單位2005年的審計項目文件名應(yīng)該是：“A單位2005.NAdt”。文件一般存放在：“D審計大師軟件審計項目 （新版）”文件夾下。    (2)修改一個普通的審計項目只會對本項目產(chǎn)生影響，如果修改的是審計模板，就會對之后的所有審計項目產(chǎn)生影響。      四、修改審計模板     如果對標準模板不滿意怎么辦？ 修改審計模板。&

51、#160;       要對標準審計模板進行修改的方法是：將標準審計模板當作審計項目打開，然后對其進行修改，以后新建審計項目則會按修改后的模板創(chuàng)建。 （也就是說：打開審計項目的時候打開的不是普通的審計項目，而是審計模板，因此，修改它就會修改審計模板。）    一個問題的解答：     為什么對公式或?qū)Φ赘宓拿Q、行列等進行修改后，下次新建項目后又需要修改（即上次的修改不起作用）：原因是你修改的是對一個新建后的項目進行的修改，沒有對標準模板進行修改，因而只對當前修改的項目起作用

52、，而對其它項目不起用。所以，要想對所有新建項目起作用,請修改標準審計模板。    一個技巧：     如果有些報表項目中想用明細替代審定表，可以將明細表的名稱改為XXX審定表，然后將審計項目作為一個自定義審計模板,以后就可能直接打印明細表來作為審定表。 3.3導入財務(wù)數(shù)據(jù) 方法見第一章:三種方法導入財務(wù)數(shù)據(jù)3.4自動生成工作底稿(自動從導入的財務(wù)數(shù)據(jù)中提取數(shù)據(jù)生成底稿)(操作：項目初始化自動生成底稿) 當科目期初余額與發(fā)生額數(shù)據(jù)都已經(jīng)處理完畢時，可執(zhí)行本功能。提示：如果生成數(shù)據(jù)行數(shù)超過底稿行數(shù)，會自動插入行，自動插入公式。如

53、果底稿公式在引用其它底稿數(shù)據(jù)時，自動生成底稿并不會對公式進行反復(fù)迭代計算，因此，數(shù)據(jù)有可能不正確，打開底稿后審計軟件會自動計算并糾正。重要提示：(1)自動生成底稿是基于對底稿的智能判斷的,因此有可能有些底稿不能生成,請通過取數(shù)來做底稿！(2)生成數(shù)據(jù)時要對科目余額的方向同報表項目的方向進行比較來進行數(shù)據(jù)生成(比如：報表項目(財務(wù)費用)的余額方向(或發(fā)生額)是借方，而科目(利息)余額(或發(fā)生額)的方向是貸方(存款利息大于借款利息)，則生成底稿時會自動對余額(或發(fā)生額)取負數(shù)),但這種判斷有時是不正確的(即不應(yīng)該取負)，所以軟件將這類科目數(shù)據(jù)所在的單元格背景色設(shè)置為灰色,請人工加以判斷。還有一種情況則沒有生成底稿數(shù)據(jù):比如財務(wù)費用明細表,生成底稿時會自動取借方發(fā)生額,如果明細科目中只有貸方發(fā)生額時(如利息),則不會生成數(shù)據(jù).因而要通過人工取數(shù)處理。第四章編制或修改工作底稿4.1 工具欄介紹（底稿編輯窗口） 取數(shù)到底稿：打開財務(wù)數(shù)據(jù)(已導入了財務(wù)數(shù)據(jù)),然后采用“自動復(fù)制，自動粘貼”方式快速編制底稿。 自動復(fù)制粘貼：“自動復(fù)制，自動粘貼”狀態(tài)切換?？申P(guān)閉或重新進入“自動復(fù)制，自動粘貼”狀態(tài)。 序號：自動生成底稿的序號列的序號。前提是：第一列必須是序號，底稿中的項目這一列(如應(yīng)收賬款中的