2021年貿(mào)易公司現(xiàn)金管理制度

1、 2021年貿(mào)易公司現(xiàn)金管理制度撰寫人：_日 期：_2021年貿(mào)易公司現(xiàn)金管理制度第一條山谷藍(lán)/泰科曼公司現(xiàn)金的使用范圍為：（1）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（2）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（3）結(jié)算起點(diǎn)以下的其他零星支出；第二條各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，對(duì)超出現(xiàn)金開支范圍外的款項(xiàng)應(yīng)申請(qǐng)用銀行存款支付。第三條現(xiàn)金的保管工作與現(xiàn)金的記賬工作必須分開，出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付款業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付款的記賬工作。第四條若有郵局匯款的現(xiàn)金應(yīng)設(shè)置專門的登記簿，記錄匯款的來(lái)源、金額、轉(zhuǎn)交和簽收等事項(xiàng)。第五條對(duì)銷售收入和其他收入的現(xiàn)金，銷售人員必須于收到款項(xiàng)后當(dāng)日或次日送交公司財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門必須于收到款項(xiàng)后當(dāng)日或

2、次日送交銀行，不許從收入中坐支。第六條出納員在現(xiàn)金收付時(shí)，要嚴(yán)格核對(duì)現(xiàn)金收支憑證和原始單據(jù)是否相符，并保持與會(huì)計(jì)人員的賬務(wù)處理一致，若發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)人員處理與原始單據(jù)不符的情況應(yīng)要求會(huì)計(jì)人員進(jìn)行更正，所有現(xiàn)金付款事項(xiàng)必須由經(jīng)辦人簽名，現(xiàn)金收款后，出納須蓋“現(xiàn)金收迄”字樣，現(xiàn)金付款后，出納須蓋“現(xiàn)金付迄”字樣。第七條出納人員在保證現(xiàn)金使用的前提下，應(yīng)嚴(yán)格掌握核定的庫(kù)存現(xiàn)金額，超過(guò)核定的限額要及時(shí)送交銀行。第八條出納人員對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金必須做到日清日結(jié)，不以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬款相符。每天營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)，并將實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金賬的賬面余額進(jìn)行核對(duì)。第九條備用金管理：1.為方便銷售人員個(gè)人零星開支的需要，由公司總部給銷售人員每人一定的備用金，匯至個(gè)人賬戶，備用金的開支主要用于個(gè)人的差旅和交際應(yīng)酬費(fèi)等，銷售人員花費(fèi)報(bào)銷后，總部財(cái)務(wù)部應(yīng)直接匯至個(gè)人賬戶上。銷售人員個(gè)人支取現(xiàn)金的銀行手續(xù)費(fèi)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核定一定的標(biāo)準(zhǔn)額度，銷售人員在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)至財(cái)務(wù)部報(bào)銷。2.備用金的開支主要用于個(gè)人的差旅和交際應(yīng)酬費(fèi)等，銷售人員花費(fèi)報(bào)銷后，總部財(cái)務(wù)部應(yīng)直接匯至個(gè)人賬戶上，補(bǔ)足其備用金。3.4.予以收回。5.銷售人員離職時(shí)，應(yīng)將備