《財稅業(yè)務(wù)流程及財稅會計》課程標準

1、For personal use only in study and research; not forc om m e rcialuse腿財稅業(yè)務(wù)流程與財稅會計莇一、課程基本信息薅課程名稱賺財稅業(yè)務(wù)流程與財稅會計衿課程編號膆薅考試/ /考查薂考查莇總學時羅2 2 周蚄開設(shè)學期蠆3 3聿總學分螄2 2螄課程類別肀實習實訓薇適用專業(yè)螇財務(wù)管理襖開課單位蒁金融與會計學院艿二、課程的性質(zhì)與任務(wù)薆（一）課程性質(zhì)羄財稅業(yè)務(wù)流程與財稅會計是財務(wù)管理專業(yè)的實習實訓課程。該課程結(jié)合最新財稅政策與企業(yè)實務(wù)操要求，以電子報稅和稅務(wù)會計兩大實訓教學軟件為 平臺，模擬整個財稅業(yè)務(wù)流程，具有實踐性、技術(shù)性和應用性強的顯

2、著特點。袂（二）課程任務(wù)蚆通過本課程的學習，使學生達到下列要求：芅1.1. 了解財稅業(yè)務(wù)流程與財稅會計的基本框架；肄2.2.熟悉電子報稅與稅務(wù)會計實訓教學系統(tǒng)的基本操作流程；肇3.3.理解各個實訓項目的理論精要;蒈4.4.掌握各個實訓項目的實務(wù)操作要求;肅5.5.掌握增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅、印花稅、土地 增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等重要稅種的計算、賬務(wù)處理、納稅申報等業(yè) 務(wù)處理規(guī)則；膄6.6.掌握“營業(yè)稅改征增值稅”涉及行業(yè)的最新財稅處理規(guī)則；葿7.7.掌握最新的企業(yè)稅務(wù)登記與變更、納稅籌劃的操作方法與技術(shù)；祎8.8.具備在真實商業(yè)環(huán)境下完成相關(guān)財稅業(yè)務(wù)的綜合性理論

3、與實務(wù)素質(zhì)。肆三、課程目標膄（一）總體目標袀通過本課程的學習，使學生掌握電子報稅和稅務(wù)會計的基礎(chǔ)知識和基本操作方法，了解我國最新財稅政策法規(guī)與企業(yè)實務(wù)操作規(guī)范，樹立現(xiàn)代財稅理念，培養(yǎng)學生利用計算機進行分析和解決實際問題的能力。薈（二）具體目標裊1.1.知識目標：學生全面掌握財稅業(yè)務(wù)流程與財稅會計的基本理論、基本操作方法、基本內(nèi)容。芄2.2.能力目標：全面、系統(tǒng)地掌握本課程的教學內(nèi)容，提高學生的發(fā)現(xiàn)問題、 分析問題和解決問題的能力。芁3.3.素質(zhì)目標：具有較強綜合分析能力和解決問題能力，樹立良好的財經(jīng)道德 觀念，綜合素質(zhì)較高。肆四、課程設(shè)計思路羈1.1.項目類別：必做蚄（一）課程設(shè)置的依據(jù)莃財稅

4、業(yè)務(wù)流程與財稅會計課程的設(shè)計思路是培養(yǎng)學生在真實商業(yè)環(huán)境下 進行涉稅會計處理與納稅申報的能力，掌握企業(yè)整個財稅業(yè)務(wù)流程的操作規(guī)則。 本課程的設(shè)計針對行業(yè)特色，基于財稅工作的實際需要，以“立德樹人，培養(yǎng)職 業(yè)能力”為已任，把財務(wù)管理專業(yè)的學習從“應試”引向“應用”，從“學業(yè)”引向“就業(yè)”。因此，財稅業(yè)務(wù)流程與財稅會計實訓課程的開設(shè)拉近了理論與 實務(wù)的距離，以真實的實務(wù)操作強化理論要點的理解與掌握。螞（二）課程目標、內(nèi)容制定的依據(jù)螈財稅業(yè)務(wù)流程與財稅會計課程以實訓教學為主導，依據(jù)單元實訓、綜合 實訓、分崗實訓、混崗實訓等原則組織實訓內(nèi)容，結(jié)合最新財稅政策法規(guī)，讓學 生在仿真的企業(yè)商業(yè)環(huán)境下，掌握整

5、個財稅業(yè)務(wù)流程的操作要求， 實現(xiàn)財稅理論 與企業(yè)涉稅實務(wù)的有機互動，為學生未來的職業(yè)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。蚇（三）課程目標實現(xiàn)的途徑蒃1.1.教學采用“多媒體+ +財務(wù)軟件+ +因特網(wǎng)”的模式；蝿2.2.教學方法以多媒體講授為主，輔以學生上機實踐操作等；蒀3.3.充分利用實驗室的教學軟件開展仿真實習，做到理論聯(lián)系實踐，培養(yǎng)學生 的實際操作能力。蒆五、教學內(nèi)容、基本要求與學時分配薃（一）教學內(nèi)容膀項目（一）企業(yè)稅務(wù)登記及變更（2 2 學時）膅2.2.項目性質(zhì)：應用性葿2.2.項目性質(zhì)：應用性蚃3.3.項目主要目的：薁了解企業(yè)進行稅務(wù)登記及變更的相關(guān)規(guī)定及程序；蠆練習稅務(wù)登記表、變更稅務(wù)登記表、注銷稅務(wù)登

6、記審批表、增值稅納稅 人身份認定申請表的填制，要求做到規(guī)范、內(nèi)容真實完整。羄4.4.考核方法：上機操作螃項目（二）增值稅計算、賬務(wù)處理與納稅申報（4 4 學時）羈1.1.項目類別：必做肇2.2.項目性質(zhì)：應用性羆3.3.項目主要目的：螃掌握增值稅的基礎(chǔ)知識和相關(guān)會計處理，練習小規(guī)模納稅人、一般納稅 人的增值稅計算及賬務(wù)處理；肇掌握增值稅網(wǎng)上申報的基本要求和操作方法，按稅法的規(guī)定填制網(wǎng)上企 業(yè)增值稅納稅申報表，并進行申報操作。衿4.4.考核方法：上機操作螅項目（三）消費稅計算、賬務(wù)處理與納稅申報（4 4 學時）袃1.1.項目類別：必做節(jié)3.3.項目主要目的：芇3.3.項目主要目的:薄掌握消費稅的

7、基礎(chǔ)知識和相關(guān)會計處， 練習消費稅的計算及其賬務(wù)處理；羃掌握消費稅網(wǎng)上申報的基本要求和操作方法，按稅法的規(guī)定填制網(wǎng)上企業(yè)消費稅納稅申報表，并進行申報操作。袀4.4.考核方法：上機操作罿項目（四）“營改增”相關(guān)行業(yè)增值稅計算、賬務(wù)處理、納稅申報（4 4 學時）薇1.1.項目類別：必做肂2.2.項目性質(zhì)：應用性芁3.3.項目主要目求：蕆掌握交通運輸業(yè)、郵電業(yè)、部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)“營改增”后增值稅的計算、賬務(wù)處理。莆掌握“營改增”后增值稅網(wǎng)上申報的基本要求和操作方法，按稅法的規(guī) 定填制網(wǎng)上企業(yè)增值稅納稅申報表，并進行申報操作。膂4.4.考核方法：上機操作螞項目（五）企業(yè)所得稅計算、賬務(wù)處理、納稅申報（6

8、 6 學時）腿1.1.項目類別：必做膅2.2.項目性質(zhì)：應用性掌握企業(yè)所得稅的基礎(chǔ)知識和相關(guān)會計處理，練習企業(yè)所得稅的計算及 相關(guān)賬務(wù)處理；薇掌握企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報的基本要求和操作方法，按稅法的規(guī)定填制網(wǎng)上企業(yè)所得稅納稅申報表及附表，并進行申報操作。襖4.4.考核方法：上機操作莂項目（六）個人所得稅計算、賬務(wù)處理、納稅申報（6 6 學時）芀1.1.項目類別：必做莈2.2.項目性質(zhì)：應用性羇3.3.項目主要目的：莂掌握個人所得稅、企業(yè)代扣代繳個人所得稅的基礎(chǔ)知識和相關(guān)會計處理,練習個人所得稅、企業(yè)代扣代繳個人所得稅的計算及相關(guān)賬務(wù)處理；蝕掌握集團企業(yè)代扣代繳個人所得稅網(wǎng)上申報的基本要求和操作方法

9、，按稅法的規(guī)定網(wǎng)上填制企業(yè)代扣代繳個人所得稅稅納稅申報表，進行申報操作。螆4.4.考核方法：上機操作蚅項目（七）關(guān)稅計算、賬務(wù)處理與納稅申報（4 4 學時）蒂1.1.項目類別：必做肁2.2.項目性質(zhì)：應用性蒈3.3.項目主要目的：掌握關(guān)稅的基礎(chǔ)知識和相關(guān)會計處理，練習關(guān)稅的計算及相關(guān)賬務(wù)處理;薂掌握進出口企業(yè)辦理海關(guān)申報、納稅手續(xù)，熟悉海關(guān)（進出口）專用繳款書、中華人民共和國海關(guān)進口貨物報關(guān)單、中華人民共和國海關(guān)出口貨 物報關(guān)單、進口許可證及其有關(guān)單證。蒂4.4.考核方法：上機操作羆項目（八）其他稅種的計算、賬務(wù)處理與納稅申報（ 4 4 學時）蕆1.1.項目類別：必做蟻2.2.項目性質(zhì)：應用性

10、蕿3.3.項目主要目的：蚈掌握土地增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、資源稅等稅種的計算、賬務(wù)處理；芆掌握土地增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、資源稅等稅種的納稅申報要求，按稅法的規(guī)定網(wǎng)上填制納稅申報表，進行申報操作，。螁4.4.考核方法：上機操作羀項目（九）納稅籌劃（4 4 學時）莀1.1.項目類別：必做肅2.2.項目性質(zhì)：綜合性袁3.3.項目主要目的：掌握稅收籌劃的基本知識;袈練習簡單的稅收籌劃。螄4.4.考核方法：上機操作袁項目（十）地稅案例一一浩華建筑有限公司（4 4 學時）螂1.1.項目類別：必做薀2.2.項目性質(zhì)：綜合性袇3.3.項目主要目的：羈掌握地稅各稅種電子報稅的相

11、關(guān)內(nèi)容；罿以浩華建筑有限公司為案例，根據(jù)稅法相關(guān)規(guī)定進行地稅各稅種電子報稅練習肇4.4.考核方法：上機操作薆項目（十一） 國稅案例一一北京環(huán)球酒業(yè)有限公司（4 4 學時）肁1.1.項目類別：必做荿2.2.項目性質(zhì)：綜合性蝿3.3.項目主要目的：莄掌握國稅各稅種電子報稅的相關(guān)內(nèi)容；蒅以北京環(huán)球酒業(yè)有限公司為案例，根據(jù)稅法相關(guān)規(guī)定進行國稅各稅種電 子報稅練習螀4.4.考核方法：上機操作肀（二）課程學時安排薇丿予號螇項目名稱襖學時安排蒁1 1艿企業(yè)稅務(wù)登記及變更薆4 4 學時羄2 2袂增值稅計算、賬務(wù)處理與納稅申 報蚆6 6 學時芅3 3肄消費稅計算、賬務(wù)處理與納稅申 報肇4 4 學時蒈4 4肅“營

12、改增”相關(guān)行業(yè)增值稅計算、 賬務(wù)處理、納稅申報膄4 4 學時5 5企業(yè)所得稅計算、賬務(wù)處理、納 稅申報8 8 學時6 6個人所得稅計算、賬務(wù)處理、納 稅申報6 6 學時7 7關(guān)稅計算、賬務(wù)處理與納稅申報4 4 學時8 8其他稅種的計算、賬務(wù)處理與納 稅申報8 8 學時9 9納稅籌劃4 4 學時1010地稅案例- -浩華建筑有限公司8 8 學時1111國稅案例- -北京環(huán)球酒業(yè)有限公 司8 8 學時總計6464 學時六、課程實施建議（一）教學模式主要采用班級授課制，“教、學、做”一體化的教學模式，同時結(jié)合該門課 程的特點主要采用個人上機實踐模式。（二）教學方法1.1. 引導式教學財稅業(yè)務(wù)流程與財

13、稅會計課程涉及對稅收實體法、稅收程序法、稅務(wù)會 計等課程的綜合性實踐運用，操作性強，所以應在教師多媒體授課的基礎(chǔ)上更大 的激發(fā)學生的主觀能動性，強調(diào)學生的主動參與精神。2.2.個人實踐教學財稅業(yè)務(wù)流程與財稅會計課程與社會實踐聯(lián)系緊密，在課堂中注意培養(yǎng) 學生理論聯(lián)系實際的能力，以便將所學理論知識較好的應用于實踐操作。（三）教學手段本課程主要應用多媒體教學，結(jié)合采用計算機仿真模擬軟件，開展課堂講解、 上機操作練習等。七、考核與評價（一） 考核方式上機測試（二） 成績構(gòu)成采用平時成績 40%40%上機考核 60%60%相結(jié)合的方式，平時成績占 40%40%具體包括 平時表現(xiàn)、出勤、課堂提問、上機實踐

14、等在內(nèi)；期末考核占 60%60%側(cè)重于評價學 生平時上機操作實踐的能力。八、課程教學資源（一） 教材選用建議財稅業(yè)務(wù)流程與財稅會計教材要在課程標準的統(tǒng)一要求下，實行多樣化。主要采用國家級規(guī)劃教材或其他本科優(yōu)秀教材，也可參照或引進國外優(yōu)秀的教 材，以及自編教材。例如：11 財務(wù)軟件實訓教程（第二版），占慧蓮、胡潔主編，東北財經(jīng)大學出 版社，2012.72012.7 ；22 會計電算化實用教程 （第 4 4 版） ， 莊明來主編， 中國財政經(jīng)濟出版社，2012.92012.9。（二） 教材編寫建議1.1. 教材編寫應符合課程標準的要求；2.2. 教材編寫應考慮知識之間的聯(lián)系，體現(xiàn)整體性；3.3. 教材編寫的內(nèi)容應以實用性為原則，且通俗易懂。（三） 參考書目11 財務(wù)軟件實訓教程（第二版