會(huì)計(jì)報(bào)表附注(空白)

有限公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注二一0年度單位人民幣元一、公司簡(jiǎn)介有限公司成立于年月日；公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)；法定代表人；注冊(cè)資本萬(wàn)元；法定地址；主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍。二、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)1、會(huì)計(jì)制度公司會(huì)計(jì)核算執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。2、會(huì)計(jì)年度以公歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。3、記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。4、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則5、外幣業(yè)務(wù)核算辦法對(duì)年度內(nèi)發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)發(fā)生日中國(guó)人民銀行公布的外幣市場(chǎng)匯價(jià)的中間價(jià)（市場(chǎng)匯價(jià)）折合為人民幣記賬。月份終了，各外幣賬戶的外幣期末余額按月末市場(chǎng)匯價(jià)調(diào)整，差額作為匯兌損益，其中屬于籌建期間發(fā)生的匯兌損益計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)；屬于購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款產(chǎn)生的匯兌損益，在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前計(jì)入各項(xiàng)在建固定資產(chǎn)成本；除上述情況外發(fā)生的匯兌損益計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。6、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價(jià)物是指本公司持有的期限短（一般是指從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。短期投資在年末3個(gè)月內(nèi)發(fā)生的確定為現(xiàn)金等價(jià)物。7、壞賬核算方法（1）壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；因債務(wù)人逾期未履行其清償義務(wù)，且具有明顯特征表明無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)。（2）壞賬核算方法采用直接法核算。8、短期投資以實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)，如實(shí)際支付價(jià)款中包括已宣告發(fā)放尚未領(lǐng)取的股利或已到期尚未領(lǐng)取的債券利息，作為應(yīng)收項(xiàng)目單工獨(dú)核算不計(jì)入投資成本。當(dāng)實(shí)際收到發(fā)放的現(xiàn)金股利和利息時(shí)，除已記入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利或利息外，沖減投資的帳面價(jià)值。9、存貨核算方法存貨包括原材料、包裝物和產(chǎn)成品及低值易耗品。月末采用永續(xù)盤(pán)存制，年末采用實(shí)地盤(pán)存制。原材料采用實(shí)際成本法核算，發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法核算。低值易耗品采用一次性攤銷法核算。庫(kù)存商品、產(chǎn)成品采用實(shí)際成本法核算，發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法核算。10、長(zhǎng)期投資核算方法（1）股權(quán)投資凡投資額占被投資單位實(shí)收資本50以上（不含50），按權(quán)益法核算并納入合并報(bào)表范圍；凡投資額占被投資單位實(shí)收資本25以上（含25）的，按權(quán)益法核算；凡投資額占被投資單位實(shí)收資本25以下的，按成本法核算。（2）債券投資債券投資的入賬價(jià)值按實(shí)際支付的價(jià)款確認(rèn)，利息收入按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則處理。11、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法（1）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的使用年限超過(guò)1年，單位價(jià)值較高的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過(guò)兩年的，均屬固定資產(chǎn)。（2）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。（3）固定資產(chǎn)折舊方法為直線法，各類固定資產(chǎn)的折舊年限和年折舊率如下固定資產(chǎn)類別使用年限（年）殘值率（）房屋及建筑物3010機(jī)器設(shè)備51010運(yùn)輸設(shè)備5810其他設(shè)備51012、在建工程核算方法在建工程按各項(xiàng)工程實(shí)際發(fā)生的支出核算。已達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的工程，自達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)之日起按工程預(yù)算、造價(jià)或工程成本等資料，估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。竣工決算辦理完畢后，按決算數(shù)調(diào)整原估價(jià)和已計(jì)提的折舊。13、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則為購(gòu)建某項(xiàng)固定資產(chǎn)而借入的專門(mén)款項(xiàng)所發(fā)生的借款費(fèi)用（含借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷以及匯兌損益），當(dāng)同時(shí)滿足三個(gè)條件時(shí)，開(kāi)始資本化。（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。14、無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)和攤銷方法無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。其中土地使用權(quán)以確認(rèn)的評(píng)估值或購(gòu)買成本入賬核算。攤銷自取得無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)月起，按直線法分期平均攤?cè)霌p益，其中土地使用權(quán)按產(chǎn)權(quán)證所列的年限平均攤銷。15、收入確認(rèn)原則銷售商品公司在已將商品所有權(quán)上重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施控制，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益可能流入企業(yè)，以及與銷售該商品相關(guān)和成本能夠可靠計(jì)量同時(shí)滿足時(shí)確認(rèn)銷售商品收入。三、主要稅項(xiàng)稅種計(jì)稅對(duì)象稅率增值稅扣除進(jìn)項(xiàng)稅后的17城建稅應(yīng)納增值稅額的7教育費(fèi)附加應(yīng)納增值稅額的3所得稅應(yīng)納稅所得額的20。其他稅項(xiàng)按國(guó)家規(guī)定計(jì)繳。四、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正本公司本期無(wú)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及重大的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。五、或有事項(xiàng)1、已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票形成的或有負(fù)債000元；2、未決訴訟、仲裁形成的或有負(fù)債000元；3、為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債000元。六、承諾事項(xiàng)公司報(bào)表期內(nèi)無(wú)任何承諾事項(xiàng)。七、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)本公司本期無(wú)需披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。八、債務(wù)重組事項(xiàng)本公司無(wú)需披露的重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售事項(xiàng)。九、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋1、貨幣資金項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金銀行存款合計(jì)銀行存款行名、賬戶、金額2、應(yīng)收賬款期初數(shù)期末數(shù)賬齡金額比例金額比例1年以內(nèi)合計(jì)詳見(jiàn)應(yīng)收帳款明細(xì)表3、其他應(yīng)收款期初數(shù)期末數(shù)賬齡金額比例（）壞賬準(zhǔn)備金額比例（）壞賬準(zhǔn)備2年內(nèi)合計(jì)主要單位名稱及金額4、預(yù)付賬款期初數(shù)期末數(shù)賬齡金額比例金額比例1月以內(nèi)合計(jì)主要單位名稱及金額5、存貨年末余額項(xiàng)目金額跌價(jià)準(zhǔn)備超過(guò)3年的存貨原材料庫(kù)存商品合計(jì)注（1）、庫(kù)存商品主要系公司自制的勞保工作服；（2）、材料物資主要系公司購(gòu)進(jìn)布料。6、固定資產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本年增減數(shù)年末余額機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備一、固定資產(chǎn)原值合計(jì)二、累計(jì)折舊合計(jì)三、固定資產(chǎn)凈值合計(jì)7、短期借款項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)備注合計(jì)8、應(yīng)付賬款年末余額賬齡金額占總額比例一年以內(nèi)合計(jì)主要單位名稱及金額9、預(yù)收賬款年初余額年末余額賬齡金額占總額比例金額占總額比例1年以內(nèi)合計(jì)主要單位名稱及金額10、其他應(yīng)付款年初余額年末余額賬齡金額占總額比例金額占總額比例1年以內(nèi)合計(jì)主要單位名稱及金額11、應(yīng)交稅金項(xiàng)目年初余額年末余額增值稅城建稅合計(jì)12、其他應(yīng)交款項(xiàng)目期初金額期末余額教育費(fèi)附加等合計(jì)165862213、長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)目期初金額期末余額合計(jì)14、實(shí)收資本年初余額年末余額投資者名稱投資金額比例投資金額比例合計(jì)15、資本公積元，系資本溢價(jià)。16、盈余公積項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積合計(jì)17、未分配利潤(rùn)項(xiàng)目金額一、凈利潤(rùn)加年初未分配利潤(rùn)其他調(diào)整因素二、可供分配利潤(rùn)減提取法定盈余公積及法定公益金其他三、可供投資者分配的利潤(rùn)減應(yīng)付普通股股利四、未分配利潤(rùn)18、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目上年累計(jì)數(shù)本年累計(jì)數(shù)合計(jì)19、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利項(xiàng)