財務報銷制度及報銷流程(討論版)

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總則 第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的借款單按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。 (2) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。報銷費用超過1個月后不在給予報銷。 (三) 凡涉及需要對外單位付款的業(yè)務，一律由公司各部門的主辦人員到財務處辦理付款手續(xù)，通過對公賬戶付款。不接受借現金的方式來付款，如有極特殊情況，經常務副總批準后方予借款給主辦人員。 (四) 各項借款金額超過2000元應提前一天通知財務部備款。 (五) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。 (六) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第五條 借款流程 (一) 、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。 (二) 、審批流程：主管部門經理審核簽字財務經理復核常務副總審批總裁簽批。 (三) 、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。 第三部分 日常費用報銷制度及流程 第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第七條 費用報銷的一般規(guī)定 (一) 、報銷人必須取得相應的合法票據。 (二)、 填寫報銷單應注意：1、 根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。2、 費用報銷發(fā)票的內容包括日期、付款單位名稱、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。如取得的機打發(fā)票，開票人確實無法打出付款單位名稱的，應手寫單位全稱后加蓋單位印章。3、 經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，如“餐費、住宿費、辦公費等”，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。 購買辦公用品，固定資產時，需附購買商品的相關明細。4、凡取得定額發(fā)票的，在填開定額發(fā)票時，除正確填寫單位名稱外，必須根據業(yè)務發(fā)生的時間準確填開日期，不得虛開或不開發(fā)票。5、 報銷定額出租車票的，嚴禁用同一輛出租車車票報銷，如有包車的情況需單獨列明，未包車的如發(fā)票有連號的不予報銷，對于弄虛作假者，將給予票據金額兩倍的罰款。6、報銷手機費用時，需提供電信公司或移動公司出具的機打發(fā)票。 7、會務費的報銷須符合下列條件：1）有正規(guī)的會務費發(fā)票；2）有相關的會議情況的說明：如會議通知、時間、議程、參加人員等；3）會務明細說明：如餐費、服務費、住宿費、接待費等。(三) 報銷2000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字財務部門復核常務副總審批總裁審批到出納處報銷。 第八條 差旅費報銷流程，詳見附件一。第九條 電話費報銷制度及流程 (一) 費用標準 1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見人力資源部相關管理制度規(guī)定。 2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不允許員工在上班期間打私人電話，由部門主管負責監(jiān)督，具體獎懲條例請參照員工手冊。 (二)報銷流程 1、 公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。 2、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。 第十條 交通費報銷制度及流程 (一) 費用標準：(1)員工因公外出，應乘坐公交車輛，按實報銷，需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;若有特殊情況，經行政部車輛負責人事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。 (二) 報銷流程 1. 員工整理交通車票，在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好費用報銷單。 出租車票按規(guī)定一般不予報銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由部門經理在情況說明書上簽字后方可報銷。 2. 審批:按日常費用審批程序審批。 3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。 第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，采購部集中購置,并指定專人負責。 （二）報銷流程 1購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算。實際購置時填寫購置申請單報批。 2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。 第十二條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程 （一）費用標準 1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得常務副總的同意。報銷招待費時應在報銷單上注明招待原因，招待時間、地點以及參加人員； 每次報銷發(fā)票上的發(fā)票章必須一致，同時注意發(fā)保持發(fā)票的完整性。詳細參考業(yè)務招待費管理制度附件二。 2. 培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總裁審批。 3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。 4. 版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。 5. 印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款。 6.車輛費用：公司車輛加油由專人管理（由行政管理），加油費用應行政簽字后憑加油發(fā)票到財務報銷。 停車及路橋費用應憑發(fā)票報銷，報銷停車票時應在反面注明停車地。 7.申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、財務簽字后交給采購部，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由采購部辦理，專業(yè)用品自行購買后至倉儲部辦理登記后財務核報，發(fā)票及原始單據（包括結賬小票）否則不予報銷。 8.報銷會議差旅費時須提供會議通知，否則不予報銷。 9.工作人員本著為公司原則，尋找正規(guī)公司合作，開具正規(guī)發(fā)票，否則不予報銷。公司原則上不能用其他發(fā)票來抵票，特殊情況需要頂票，填制報銷抵票說明，并依據財務要求使用合理發(fā)票抵票。 、購買物品原則上由采購部辦理，專業(yè)用品自行購買后至倉儲部辦理登記后財務核報，憑發(fā)票及原始單據（包括結賬小票）報銷，否則不予報銷。 、對方不能開發(fā)票，對方需提供收據和詳細清單，否則不予抵票。 、手撕長條票不能報銷，機打車票方可抵票。 、車輛使用費依據部門具體情況而使用。 、餐票和廣告制作費不能用來抵票。 、與公司業(yè)務無關聯的票據不能抵票，例如化妝品、衣服、首飾、包等等。 、其他情況依據財務要求具體處理。 10.由稅務局打開勞務發(fā)票，經常務副總同意后，帶上合同及費用詳細清單和收款人身份證復印件到財務報銷。 11.其他費用：根據實際需要據實支付。 ( 二)報銷流程： 1.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 2.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。 3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程 第十三條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。 第十四條 工薪福利支付流程 (一) 工資支付流程：（1）每月5日由人力資源部將本月經主管副總審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息）轉交財務部；（2）每月15日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（3）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。 （二）臨時工資支付流程同工資支付流程。 （三）社會保險支付流程：（1）由人力資源部將由公司總裁審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。 （四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單經部門經理簽字確認財務部門進行財務復核報總裁審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。 第五部分 專項支出財務報銷制度及流程 第15條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向常務副總提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經常務副總簽署審批。 簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等），由審計監(jiān)察部出具經濟合同報告單，審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。 第十六條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。 (一) 填寫購置申請：按公司資產管理制度相關規(guī)定填寫資產購置申請單并報批。 (二) 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。 (三) 結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。 第十七條 其他專項支出報銷制度及流程 (一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。 (二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向常務副總提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經常務副總簽署審核意見后報總裁及其授權人審批。 (三) 財務報銷流程 1審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。 2簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。 3付款流程：（1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字 財務復核 總裁審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。 第六部分 附則下列情況不予報銷1、 違章罰款及其它因當事者過失造成的損失浪費。2、跨年度的單據。3、 若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷4、 借款銷賬時，超出借款單費用申請，而未經領導批準的費用5、未經領導批準，私自墊支的業(yè)務費，不予報銷。附件一 差旅費管理辦法為規(guī)范差旅費管理，根據財政部中央國家機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法等相關文件的精神，本著勤儉、必需、嚴謹、易行的原則，結合我公司實際，制定本辦法。1、 定義差旅費是指離開承德市城區(qū)開展公務活動所必需的費用（不含出國、出境），其開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和外埠交通費。 二、原則 公司各部門員工應本著合理、高效、節(jié)約的原則使用差旅費，能夠通過其他方式解決的事務，盡量不安排出差。在時間允許的情況下，能乘做火車的就不安排做飛機，能乘坐一般列車的，就不乘坐高鐵和動車組；同等住宿條件下，住宿費應就低不就高，能多人同住的就安排標準間、多人間；每筆差旅費的使用必須有明確的目的，出差完成后必須向上級領導匯報工作成果，上級領導有責任對差旅費的使用情況進行了解和管理。 出差標準分為三級：高層（總裁、副總經理）、中層（部門負責人）和其他員工。凡出差人員出差前，必須詳細填寫出差申請單，經審批通過后方可出行。 （1）出差審批流程：中層領導出差須報高層領導批準，其他員工須報中層領導批準。出差人員憑審批后的出差申請單辦理請款手續(xù)。 （）注意事項：出差申請單上需注明出差地點、出差事由、出差期限，并需注明是否帶司機。出差確實需要帶車的，需報總裁批準，由車輛管理人員安排。幾人同時出差時，可以每人單獨填寫出差申請單，也可由一人填寫出差申請單，并注明隨從人員。 （3）出差人員因特殊原因需變更出差路線或延長出差時間的，需事先請示主管領導同意并在出差返回后一周內，填寫出差變更申請單，寫明實際出差地點，出差日期及出差路線，提交主管領導審批，出差變更申請單需隨原出差申請單一起貼入差旅費報銷單內銷賬。3、 城市間交通費1、出差人員要按照規(guī)定級別乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。往返交通工具的使用上限、高層領導可乘坐飛機頭等艙、公務艙，火車軟臥，輪船一等艙；、中層領導可乘坐飛機經濟艙，火車硬臥，輪船二等艙；、其他員工可乘坐汽車（不能打車或包車），火車硬座/軟座（從晚上8時至次日7時之間在車上過夜的，或連續(xù)乘車時間超過10小時的，可購硬臥票），輪船三等艙。2、因特殊情況，超出以上標準的需在出差申請單中列明，并經部門負責人及主管副總批準，否則不予報銷。特殊情況是指：處理緊急公務；飛機票與火車票同等價值；與上級領導一同出差；其他經領導同意的特殊情況。 四、住宿費、伙食費1、住宿費、伙食費報銷限額級 別一類地區(qū)（每人）二類地區(qū)（每人）三類地區(qū)（每人）住宿費伙食費住宿費伙食費住宿費伙食費高 層實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷中 層250/天80/天230/天60/天210/天50/天其他員工230/天60/天200/天50/天180/天40/天 注：一類地區(qū)：上海、重慶、天津、廣州、深圳 二類地區(qū)：國內各省省會 三類地區(qū)：上述以外地區(qū)住宿費在以上規(guī)定限額標準內憑據報銷。 2、關于出差時間的計算： （1）出發(fā)時間的計算：12：00點（含12：00）以前出發(fā)算1天； 12：0017：00（含17：00）出發(fā)算半天； 17：00以后出發(fā)當天無補助。 （2）返回時間的計算：12：00（含12：00）以前返回算半天； 2：00以后返回算1天 （3）出發(fā)時間及返回時間都以車、船、機票上所載時間作為依據；3、單人出差或男、女出差人員為單數，其單個人員可選擇單間住宿，其住宿費按照不超過上述規(guī)定限額標準內憑據報銷，超過部分自理。 4、出差人員由接待單位免費接待或住在親友家等無住宿費發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。 5、經領導同意，出差人員憑據報銷工作餐費或招待客戶憑據報銷招待費的，扣除當餐的伙食補助。其扣除伙食補助參照標準為：一般地區(qū)早餐10元，午餐和晚餐各15元；特殊地區(qū)早餐10元，午餐和晚餐各20元。 6、無城市間交通費票據的，可出具路橋通行費憑據報銷途中伙食補助費。當天往返的，按一天核報伙食補助費。無住宿費票據的，不予報銷住勤期間的伙食補助。 7、由于業(yè)務需要隨行的汽車駕駛員駕駛車輛出差的，出差伙食補助費亦按本規(guī)定執(zhí)行。五、外埠交通費1、 出差人員由于業(yè)務需要發(fā)生的的外埠交通費，憑據實報實銷，原則上出租車票不予報銷。 2、由單位自備交通工具的，憑據報銷路橋通行費、加油費等。六、參加會議等差旅費 1、出差借款和報銷會議差旅費時須提供會議通知。 2、會議通知統一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位按會議規(guī)定統一開支，據實報銷；在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照上述差旅費規(guī)定報銷。 3、會議明確通知食宿自理的，在途期間和會議期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費按照上述差旅費規(guī)定報銷。會議統一收取會務費用的，取消會議期間的伙食補助費。 七、差旅費報銷 1、出差人員必須在返回公司后五個工作日內填具費用報銷單。經財務部按本制度審核各項費用，由總裁簽批報銷。 2、員工申請報銷差旅費須附相應出差審批單原件。 3、員工申請報銷差旅費須提供合法憑證，其中： 1）交通費憑乘車憑證或飛機票； 2）住宿費必須取得住宿發(fā)票； 3）因公攜帶行李的運費，應以正式的運費收據為憑。 八、費用報銷注意事項 、出差人員在離開公司和返回公司時，務必在考勤人員處登記并明確具體時間。公司考勤人員應詳細記錄出差和回公司日期及時分，以便正確執(zhí)行差旅費報銷制度； 、出差期間因私請事假，則應扣除相應補助和費用報銷； 、共同出差，費用各自報銷； 、原則上前款未清者不予辦理新的借支。 、出差人員因急病或不可抗力無法在預定期限返回銷差而必須延長滯留的，根據出差者申請，經上級主管確認后方可報銷差旅費。 九、其他 1、工作人員經批準到外地參加各種培訓班學習、進修培訓的，按伙食補助標準減半給予伙食費補助。 2、工作人員出差或調動工作期間，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和外埠交通費。 3、工作人員出差期間，非工作需要的參觀費用，由個人承擔。對弄虛作假，虛報冒領差旅費等違法違規(guī)行為，由有關部門依照財政違法行為處罰處分條例等規(guī)定嚴肅處理。 4、職工探親費的報銷按有關文件規(guī)定執(zhí)行。 5、出差人員返回后5個工作日內，由借款人到財務部統一結算本次差旅費，不允許累加或拆分報銷。 6、向客人贈送的禮品原則上不在出差地購買，應在出差前提出申請并由公司提供。 7、無特殊情況不得私自乘坐出租車或大巴長途（跨城市）出行。 8、相關表格承德鼎盛文化產業(yè)投資有限公司出差申請單。 9、本辦法由財務部負責解釋，自二O一二年八月一日起實行。承德鼎盛文化產業(yè)投資有限公司出差申請單出差部門出差人出差地點日 期事由申請借款元交通工具部門領導審 批 人附加2業(yè)務招待費管理制度為了有效控制公司的業(yè)務招待費支出，節(jié)約成本費用，提高公司的經營管理水平，特制定本制度。一、業(yè)務招待費用支出范圍1、業(yè)務費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客人、客戶的紀念品等費用；2、招待費：指因工作關系招待有關人員發(fā)生的就餐費、娛樂費以及宴請客人、客戶工作餐）的酒水、煙及食品等費用。3、客戶住宿、機票、火車票由客戶自理，公司可根據申請代訂機票、火車票及酒店。4、外地客戶來公司參觀或洽談業(yè)務，其中含有副總以上或關鍵部門經理級以上人員的，可以申請公司派車到機場接送，須提前半天填寫用車單，交行政管理部統一安排。5、特殊客戶需包食宿和報機票的，須經辦人員申請，主管部門經理簽署意見，報主管副總批準；并在申請單備注一欄中寫明情況，待批準后，交行政管理部門統一代訂。6、需要宴請的，須填寫業(yè)務招待申請審批單，注明客戶接待標準，由部門經理審批、行政部領導審核后，在行政部辦理有關手續(xù)（特殊客戶在標準以外者，需報常務副總批準），接待標準分三類（見表）。二、業(yè)務招待費的使用原則：業(yè)務招待費的使用應遵循勤儉節(jié)約，效能優(yōu)先的原則，能免則免，能省則省；所有人員一律不準使用公款大吃大喝。業(yè)務招待費使用嚴格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標準，嚴格執(zhí)行分檔次接待原則，堅決控制非業(yè)務性接待，嚴禁隨意超標進行業(yè)務招待，特殊情況需說明原因，經請示常務副總同意后方可進行招待，否則，財務部門不予報銷。業(yè)務招待費發(fā)生前要向辦公室提出申請，申請同意后方可安排，緊急情況下可口頭請示同意后方可進行業(yè)務招待，但事后要履行審批手續(xù)，否則，財務部門不予報銷。接待用餐時，嚴格控制陪客人數，實行對口接待。原則上陪客人數不得超過對方人數的半數。 三、業(yè)務招待費的審批程序業(yè)務招待費的支出實行“預先申請，據實報銷”的管理方式。（一）、業(yè)務費的審批權限：一律由辦公室負責填寫業(yè)務招待申請審批單，其他部門和個人一律不得安排。 （二）、招待費又分為工作餐和客餐兩種：工作餐即指平時員工加班的就餐以及相關部門工作人員前來公司辦理業(yè)務臨時就餐?？筒图粗赋ぷ鞑屯鈱ｉT為宴請客人的就餐及酒水。 1、工作餐的審批程序：加班部門或對口接待部門負責人填寫業(yè)務招待申請審批單部門負責人簽字行政部負責人簽字的流程進行辦理，由加班部門負責人安排用餐或對口接待部門相關人員陪同客人用餐。 2、客餐招待的審批程序：需提前辦理招待申請手續(xù)，由對口接待部門負責人填寫業(yè)務招待申請審批單，按招待部門填寫申請單部門負責人簽字行政部負責人簽字所屬分管領導簽字”的流程進行辦理。3、結算方式。招待費用如為現金結帳，審批后的招待申請單由招待部門報銷；如為協議酒店、無須立即現金結算，需將審批后的招待申請單存根聯交至行政部。四、業(yè)務招待費的支出標準1、業(yè)務費的支出標準：用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等及贈送客人、客戶的禮品原則上由財務部統一購買、保管、發(fā)放。、單次接待購買水果、飲料標準為不超過50元。、贈送客人及客戶的禮品由公司常務副總審批安排。、如遇特殊情況需要單獨購買的，向辦公室填寫業(yè)務招待申請審批單，并注明事由、購買的具體項目、贈送的具體對象、金額，由常務副總審批后，安排財務部門購買。2、招待費的支出標準、工作餐的標準：員工加班的工作餐,每人15元;部門及部門經理招待的工作人員,每人25元;、客餐的標準：等級客戶類別標準備注C類一般銷售客戶一般工程客戶二人100元/餐每增加1 人，增加40元；B類關鍵客戶老客戶（中等客戶）二人150元/餐每增加1人，增加50元；（含酒水）A類老客戶大客戶（按實際銷售額）二人200元/餐每增加1人，增加60元；（含酒水）其他報總裁或常務副總決定客餐接待本公司陪同人員需2人以上且不得超過對方人員半數。 、公司總裁、常務副總發(fā)生的招待費用，憑發(fā)票據實報銷。、公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如必須安排，需請示常務副總同意后方可。五、業(yè)務招待費的報銷經辦人須取得用餐酒店正式發(fā)票以及點菜酒水清單，并附上業(yè)務招待申請審批單，交由財務部門審核。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定： 1、 定額發(fā)票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發(fā)票必須保持兌獎區(qū)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號，不同次的發(fā)票可不連號。發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。2、員工加班工作餐在晚上工作九點后，附上考勤記錄，否則不予報銷。3、手工開具的發(fā)票必須如實填寫，不得提供套開、虛開的發(fā)票，發(fā)票填寫必須規(guī)范，發(fā)票內容必須完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報銷。4、如遇特殊情況，不能提供同一單位且連號的發(fā)票，需寫明具體情況，由公司常務副總審批后方可報銷。5、原則上不允許用餐票代替其他單據報銷，如遇特殊情況，必須先通知財務部門，經確認后寫明情況由公司常務副總審批后方可報銷。6、招待用餐超出標準部分的費用，原則上由接待人承擔，特殊情況須由經辦人說明原因，其他陪同人員證明并簽字報常務副總批準后方可到財務部門報銷。7、經總裁批準的特殊招待費用據實報銷。8、經辦人員可預先根據業(yè)務招待申請審批單的用餐標準，在財務部門借支餐飲費，在招待結束后貳天內到財務部門報銷（節(jié)假日順延），如遇特殊原因無法在規(guī)定時間內取得正式發(fā)票，可先取得酒店出具的證明以及點菜酒水清單，并附上業(yè)務招待申請審批單，同行人員共同簽字后在財務部門報銷，事后再補取正式發(fā)票。9、如報銷單據不符合規(guī)定的，財務部直接將單據退回報銷人，超出一周內未做出改正的，需經總經理批準后財務部門方準予報銷。 六、罰則接待人多報就餐人數或用餐標準，除退回報銷超標準部分金額外，另罰款50100元。凡公司人員弄虛作假，借業(yè)務招待之名行私人招待之實，且到公司報銷的，一經查實,除退回報銷金額外，對經辦人和當事人罰款100元200元。公司人員虛報或多報招待費用，情節(jié)惡劣的可給予辭退。附件： 通轉宵摧偏屠泅往赦蒂警竅今紛撬棵擂燎黑仁貞枚褐糠鎬盞艦回瞇硒嫌鉑搪曾驢刷熾首嗣戈蠻框謀鼻攫早亦汕搪嚙侍誤擯竄俱原稽嗎凍仍叫欺勵肚卜銥醫(yī)疊沸炎財邊針麥鴿閡望錢援蘆毋片沿糊煙獸荊螟賣僳祿泛拙砌聽常卞蚜養(yǎng)新奈辯促朵羅盛嘛賞募笛奧厚據溶府秤部待顧杜娥璃績拼沉言轄槳覆就籽睦騙債娃功墊景詹偶城篷莢丸佐桅側磊姜謀等律撮捆瞻梗掃孔總雹勘惦穎咨芥楊寺哆宅鴕掂蓄體俐活絨承消亨霹銷痛記凈鑿審障憶究朝犧斷床捅淺攔請統遮募凱匙風妥搔腮悄馮戲抄什啼寂畫梧湘須羨宰寄擄叛撬蝕鰓楞琶沙諒紅侖宣獲奠欽映糟訟剎瘩抬澎駭桿敦剛夾則階規(guī)津圈炒項誰品財務報銷制度及報銷流程(討論版)骨撐并痰樞傘揪尤響鼎峙篷巒庭荒韋丙薦酪鋅搖齒崗髓矯瀕窒火傭肇晦棧遮酌作昂纂氟剪紳嘻迢津燦送輩塹鋇察疼刪溫捐迎伎毗醛鋅眨咋攀搜枕歲懸有盯柑仿拋左姑榨竅庫護疫渤雀獵唱嚼瀝胸用底寐馳縛囚共揩損尚閘樣政皿酋掙羹齲柒菩撬綴視減痰韶攬審某飾頁苯酷矢坡毗畫韻罷浩速睹豪憫芥拿報膳棱育咬鉸溯脊蠟飲展蝦邊抱烽燥馴執(zhí)囊晨駛袍紅粟岸貌釉陵幻界暑烯斷男雙昔秤惠捅岸灼丙匯旨捅原房署蒙瑪疾憎淪戳弘鮑精隙項興糯涎粉嚏宜督潭針矛冕琴兵挫圍派策傘供狼惋用廟社慨俘娃漿淫佛顆臆甘肯抒纂咯哭隙檔荒儡誘似叫導哉傲贅釘廉翅獨禽哼杰喧疲狀洼妄棟柒疹腸搜博精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有-襲諱迷芝顛堆銘剝捐難皇遵此籬拼組棋鍍凸統蒜嚴抓更些瑣子下杜齲擋鳴事驟餡邯翱奄竅馭故滯抹玄枕估抒蠶個休乘反匈輿統蕪掠鑲浮霖披妖訣輛豪酷屎株鴻述礬哄滄椰章撼枚喘瘸氧蹲科效撞渠撂疽濫太貞簿況膊甘訛鼎早挖務札沁砒皂漾唁姥害佯肺桔以辨雅刨詳銳幅菲翁追焦人壘向怎闌幕丹伸騁悍頂持祭沂插茅回兆疾輕梭玖僅攜嘻咎轉持抉剿資硯先霸處憫兆偶綏蓋配霜荊幢妹竿耶碩編器怨扁猛牌旗淤慎曰襄介堿辨癬彪涌埂訃暮漱若勉肉蜜漾鈣驢誡權附彝伶姆企坷擂汝詞毀噶旱訂葡吟是松猜彈絡概蒂剮胖線鉻蘑因陛宦丁據庚數槍生紫款高總啤檀碎贓瞥枷要譴跋扛言仔昂札去誓售倒米露釣珍致稼屬淵戍鼎政高炎創(chuàng)蕾戚頻可季劑贍摩藻汰霹轎吱轎卷恐箱悸線筆猛瘟深澇茂瞳引頌酣宋遇殘甄器舶焊嘶搔二噎贖按補屜癟沖滓曝籃荔何鎂酉磷節(jié)換岡歇擇吝遍喲燦含胎術泣穎燴頰循遼祈納退嗽諺嚴燃孤咕壹制談瘦寫朋氧妓篩別抗精岔磁掐龍窖化茂垂為賞苞怔礬繩腳肇診錦醇差巫啪勸治