第二章-支付結(jié)算法律制度練習(xí)題庫答

第二章 支付結(jié)算法律制度練習(xí)題庫（答案）一單選題1、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時(shí)，可以更改的項(xiàng)目是（C ）。A.出票日期B.收款人名稱C.用途D.票據(jù)金額2、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不會(huì)導(dǎo)致票據(jù)無效的是（C ）。A.原記載人更改金額，并在更改處簽章證明B.原記載人更改出票日期，并在更改處簽章證明C.原記載人更改票據(jù)用途，并在更改處簽章證明D.原記載人更改收款人名稱，并在更改處簽章證明3、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者不一致的（B）。A.以票據(jù)上較小的金額為準(zhǔn)B.票據(jù)無效C.以中文大寫為準(zhǔn)D.以數(shù)碼記載為準(zhǔn)4、在填寫票據(jù)的出票日期，下列各項(xiàng)中，將“10月20日”填寫正確的是（D ）。A.拾月貳拾日B.零拾月零貳拾日C.壹拾月貳拾日D.零壹拾月零貳拾日5、在填寫票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中，將“ 2月12日填寫正確的是（D ）。A.貳月拾貳日B.貳月壹拾貳日C.零貳月拾貳日D.零貳月壹拾貳日6、下列說法錯(cuò)誤的是( D )。 A.票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載 B.結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載 C.票據(jù)和結(jié)算憑證上以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載的金額必須一致D.票據(jù)和結(jié)算憑證上以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載的金額若不一致，更改后，銀行可以受理7、根據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定，存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過（A ）辦理。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時(shí)存款賬戶D.專用存款賬戶8、為了加強(qiáng)對(duì)住房基金和社會(huì)保障基金的管理，存款人應(yīng)依法申請(qǐng)?jiān)阢y行開立( C )。 A.一般存款賬戶 B.基本存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時(shí)存款賬戶9、用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存借款歸還和其他結(jié)算的資金收付賬戶是( A ) 。A.一般存款賬戶 B.基本存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時(shí)存款賬戶 10、存款人可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶是( A )。A.一般存款賬戶 B.基本存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時(shí)存款賬戶 11、銀行為存款人開立一般存款賬戶其他專用存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起( A )個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A.3 B.5 C.7 D.1012、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起( B )個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。 A.7 B.3 C.2 D.513、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不可作為支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)的是( C )。 A.城市信用合作社 B.農(nóng)村信用合作社 C.保險(xiǎn)公司 D.銀行14.根據(jù)銀行賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人對(duì)期貨交易保證金，可以向其開戶銀行出具相應(yīng)的證明并開立( C )。A.臨時(shí)存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.基本存款賬戶15、開戶銀行對(duì)已開戶一年但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知( C )日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)。A.15 B.20 C.30 D.6016.注冊(cè)驗(yàn)資需要開立臨時(shí)賬戶的，應(yīng)出具( C )或有關(guān)部門的批文 。A.基本賬戶卡 B.驗(yàn)資報(bào)告 C.企業(yè)核名通知書 D.營業(yè)執(zhí)照 17.開戶銀行對(duì)已開戶( C )但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知30日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)。A.5年 B.2年 C.1年 D.半年18、下列有關(guān)支票的表述中，正確的是( C )。A.轉(zhuǎn)賬支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬 B.現(xiàn)金支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬C.普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬 D.用于支取現(xiàn)金的支票可以背書轉(zhuǎn)讓.19、根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于基本當(dāng)事人的是( A )。 A.出票人 B.背書人 C.承兌人 D.保證人 20、依法定方式簽發(fā)票據(jù)，并將票據(jù)交付給收款人的人稱為( B )。A.背書人 B.出票人 C.收款人 D.付款人21、出票人簽發(fā)空頭支票，開戶銀行將按票面金額的( B )但不低于( B )處以罰款。A.2%，200元 B.5%，1000元 C.5%，800元 D.5%，2000元22.在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票可以當(dāng)作( C )使用。A.普通支票 B.現(xiàn)金支票 C.轉(zhuǎn)賬支票 D.以上三種均可23、支票的提示付款期限為自出票日起( B )。 A.7日 B.10日 C.1個(gè)月 D.3個(gè)月24、銀行匯票是由( D )簽發(fā)的。A.銷貨人 B.購貨人 C.開戶單位 D.出票銀行25、銀行匯票的付款人為( B )。 A.銀行匯票的申請(qǐng)人 B.出票銀行 C.代理付款銀行 D.申請(qǐng)人的開戶銀行26、我國中華人民共和國票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)行為不包括( B )。A.出票 B.付款 C.承兌 D.背書二、多選題1、下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算時(shí)應(yīng)遵循的原則有（ ABCD）。A.恪守信用，履約付款原則B.誰的錢進(jìn)誰的賬原則C.誰的錢由誰支配原則D.銀行不墊款原則2、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無效票據(jù)的有（ABCD ）。A.更改簽發(fā)日期的票據(jù)B.更改收款單位名稱的票據(jù)C.中文大寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的票據(jù)D.未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)3、下列各項(xiàng)中，表述正確的有（ABD ）。A.票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫B(tài).票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣C.票據(jù)的出票日期可以使用小寫填寫D.票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”或“正”字。4、下列各項(xiàng)中，符合支付結(jié)算辦法規(guī)定的有(AB )。A.用少數(shù)民族文字書寫中文大寫金額數(shù)字B.中文大寫金額數(shù)字的“角”之后不寫“整”(或“正”)字C.阿拉伯小寫金額數(shù)字前面沒填寫人民幣符號(hào)D.用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫票據(jù)出票日期5、根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶的有(ABCD )。 A.機(jī)關(guān)事業(yè)單位 B.社會(huì)團(tuán)體 C.個(gè)體工商戶 D.居民委員會(huì)村民委員會(huì) 社區(qū)委員會(huì)6、根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶( ABCD )。 A.辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的 B.營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域( 跨省市縣)需要開立基本存款賬戶C.存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的 D.異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的7、根據(jù)規(guī)定，下列情況下，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶的有( AD )。A.外地臨時(shí)機(jī)構(gòu) B.基本建設(shè)基金 C.在基本存款賬戶以外的銀行取得借款 D.臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要8、基本存款賬戶的使用范圍包括存款人的(AB )。A.日常經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付 B.工資的支取C.住房基金 D.注冊(cè)驗(yàn)資資金9、根據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定，單位個(gè)人和銀行在票據(jù)上簽章時(shí)，必須按照規(guī)定進(jìn)行，下列簽章有效的有(AC )。 A.單位在票據(jù)上使用該單位的公章加其授權(quán)的代理人的簽名 B.個(gè)人在票據(jù)上使用與其身份證姓名不一致的簽名 C.支票的出票人在票據(jù)上使用其預(yù)留銀行的簽章D.銀行匯票的出票人在票據(jù)上只使用經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章10、單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（ABCD ）A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶11、根據(jù)賬戶管理辦法的規(guī)定，對(duì)(BCD )的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶。A.獎(jiǎng)金 B.住房基金 C.社會(huì)保障基金 D.單位銀行卡備用金12、下列各項(xiàng)中，存款人可以向其開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)的情形有（ABCD ）。A.存款人被撤并的B.存款人被吊銷營業(yè)執(zhí)照的C.存款人注銷的D.存款人因遷址需要變更開戶銀行的13、根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，發(fā)生下列事由之一的，存款人應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)（ABD）。A.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的B.注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的C.單位法定代表人被撤消D.因遷址需要變更開戶銀行的14、下列各項(xiàng)中，屬于支票絕對(duì)記載事項(xiàng)的有( AD )。A.表明“支票”的字樣 B.付款地C.出票地 D.確定的金額15、下列各項(xiàng)屬于無效支票的有( ABC )。A.更改簽發(fā)日期的支票B.更改收款單位名稱的支票C.中文寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)字金額不一致的支票D.由出票人授權(quán)補(bǔ)記金額的支票16、下列有關(guān)銀行賬戶的表述中正確的有（ACD ）。A.一個(gè)單位只能在一家銀行開立一個(gè)基本存款賬戶B.一個(gè)單位可以在多家銀行開立多個(gè)基本存款賬戶C.現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理D.現(xiàn)金支付不能通過一般存款賬戶辦理17、下列關(guān)于支付結(jié)算的各項(xiàng)表述中，符合規(guī)定的有（BC）。A.存款人可以選擇多家銀行的營業(yè)機(jī)構(gòu)開立多個(gè)基本存款賬戶 B.存款人只能選擇一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶C.存款人可以通過基本存款賬戶辦理工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取D.存款人可以通過一般存款賬戶辦理工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取18、對(duì)于空頭支票或印章與預(yù)留印鑒不符的支票( ABD)。A.銀行予以退票B.銀行按票面金額處5%但不低于1 000元的罰款C.查封企業(yè)銀行賬戶D.持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金19、支票上未記載出票地的，以出票人的( ABC )為出票地。A.營業(yè)場所 B.住所 C.經(jīng)常居住地 D.出票地20.支付結(jié)算憑證上的簽章為(ABC )。 A.簽名 B.蓋章 C.簽名加蓋章 D.簽名或蓋章21.下列(ABC)存款人可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶。 A.企業(yè)法人 B.非企業(yè)法人 C.個(gè)體工商戶 D.單位設(shè)立的非獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)22.下列各項(xiàng)屬于無效支票的有(ABC )。A.更改簽發(fā)日期的支票B.更改收款單位名稱的支票C.中文寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)字金額不一致的支票D.由出票人授權(quán)補(bǔ)記金額的支票23.在下列有關(guān)支票簽發(fā)的表述中，不符合我國有關(guān)規(guī)定的是( ACD)。A.支票金額不得超過簽發(fā)時(shí)出票人在付款人處實(shí)有的存款金額 B.支票金額不得超過付款時(shí)出票人在付款人處實(shí)有的存款金額 C.支票金額不得超過簽發(fā)時(shí)付款人實(shí)有的存款金額 D.支票金額不得超過付款時(shí)付款人實(shí)有的存款金額24.根據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定，單位個(gè)人和銀行在票據(jù)上簽章時(shí)，必須按照規(guī)定進(jìn)行，下列簽章有效的有(A C )。 A.單位在票據(jù)上使用該單位的公章加其授權(quán)的代理人的簽名 B.個(gè)人在票據(jù)上使用與其身份證姓名不一致的簽名 C.支票的出票人在票據(jù)上使用其預(yù)留銀行的簽章D.銀行匯票的出票人在票據(jù)上只使用經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章三、判斷題1、單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（ ）2、票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，兩者必須一致，否則銀行不予受理。（ ）3、對(duì)金額、出票日期、收款人名稱進(jìn)行更改的票據(jù)，為無效票據(jù)。（ ）4、票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔(dān)。（）40、存款人申請(qǐng)撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況說明書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行。（ ） 5、銀行得知存款人主體資格終止情況，存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行無權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付，應(yīng)等到存款人通知之后撤銷。 ( ) 6、根據(jù)規(guī)定，從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。 （）7、臨時(shí)存款賬戶的有效期不得超過3年。 ( )8、票據(jù)上有偽造，變?cè)斓暮炚碌模挥绊懫睋?jù)上其他當(dāng)事人真實(shí)簽章的效力。( )9.偽造票據(jù)屬于欺詐行為，但變?cè)炱睋?jù)不屬于欺詐行為。 （）10、證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金。 （）11、為了便于結(jié)算，一個(gè)單位可以同時(shí)在幾家金融機(jī)構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。（）12、根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的有關(guān)規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱發(fā)生變更，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。（） 13、存款人可以通過一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取。（）14.無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為稱為變?cè)臁?( )S7C江蘇財(cái)經(jīng)15.存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶有數(shù)量限制。 ( )16.非轉(zhuǎn)讓背書包括委托收款背書和質(zhì)押背書。 ( )S7C江蘇財(cái)經(jīng)17.根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，支票上未記載付款地的，付款人的住所所在地為付款地。 ( )S7C江蘇財(cái)經(jīng)18.根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，支票上可以記載非法定記載事項(xiàng)，但不發(fā)生支票上的效力。( )S7C江蘇財(cái)經(jīng)19.支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。 ( )S7C江蘇財(cái)經(jīng)20.如果票據(jù)和結(jié)算憑證上的阿拉伯?dāng)?shù)字金額為￥17409.05，則其中文大寫數(shù)字金額應(yīng)寫為：人民幣壹萬柒仟肆佰零玖元伍分。 （ ）21.票據(jù)和結(jié)算憑證上金額的大寫也可用繁體字，少數(shù)民族文字或外國文字書寫。 ( )22.匯票背書不能附加條件，否則背書無效。 ( )23.個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶屬于個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。( )24.證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金。 ( )25.單位臨時(shí)收入的現(xiàn)金可以用個(gè)人名義臨時(shí)存入銀行。 ( )26.在填寫票據(jù)時(shí)，單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱，記載簡稱無效。 ( )四、簡答題1支付結(jié)算具有哪些特征？答案：（1）支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行 （2）制度結(jié)算是一種要式行為 （3）支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志（4）支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制（5）支付結(jié)算必須依法進(jìn)行2支付結(jié)算的基本原則？答案：（1）恪守信用、履約付款 （2）誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配（3）銀行不墊款3如何健全現(xiàn)金的內(nèi)部控制工作？（或者簡述建立現(xiàn)金內(nèi)部控制的要求）答案：（1）建立單位貨幣資金內(nèi)部控制制度。單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)建立貨幣資金內(nèi)控制度建立健全和有效運(yùn)行，保證貨幣資金的安全完整。（2）加強(qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位管理。按不相容職務(wù)相分離設(shè)置崗位。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及收入、費(fèi)用、支出、債券債務(wù)賬目登記工作。單位不得由一人辦理貨幣資金收付的全過程。（3）嚴(yán)格貨幣資金的授權(quán)管理。實(shí)行授權(quán)審批制度，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)審批，禁止越權(quán)審批；未經(jīng)授權(quán)不得辦理貨幣資金業(yè)務(wù)和直接接觸現(xiàn)金，重要貨幣資金收付，實(shí)行集體審批，防止舞弊。（4）。按照規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按申請(qǐng)-審批-復(fù)核-支付程序支付貨幣資金4銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則？答案：（考試時(shí)只答標(biāo)題不敘述也得滿分）（1）一個(gè)基本賬戶原則。存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，不得多頭開立基本戶。（2）自主選擇銀行開立結(jié)算賬戶原則。存款人可以自主選擇銀行開戶，除法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開戶。（3） 守法合規(guī)原則。銀行賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定，不得利用銀行賬戶偷稅、逃債、套取現(xiàn)金和其他違法犯罪活動(dòng)。（4）存款信息保密原則。銀行應(yīng)為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。除法律法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人查詢。5根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法，存款人在哪些情況下應(yīng)向銀行提出撤銷銀行賬戶？答案：（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的； （2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（3）因遷址需要變更銀行賬戶的；（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。6.基本存款賬戶和一般存款賬戶的使用范圍各是什么？答案：（1）基本存款賬戶的使用范圍：基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取、應(yīng)通過基本存款賬戶辦理。該賬戶既可以辦理銀行轉(zhuǎn)賬，也可以辦理現(xiàn)金的繳存和支取。 （2）一般存款賬戶的使用范圍：一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。該賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶只能辦理銀行轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取。7、什么是臨時(shí)存款賬戶?根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法，臨時(shí)存款賬戶開戶的條件有哪些?答案：臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。該賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。存款人有下列情形可以開立臨時(shí)存款賬戶：（1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)（2）異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)（3）注冊(cè)驗(yàn)資（4）境外（含港臺(tái)地區(qū)）機(jī)構(gòu)izai境內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)等8、根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，支票的絕對(duì)記載事項(xiàng)和相對(duì)記載事項(xiàng)有哪些？答案：支票的絕對(duì)記載事項(xiàng)包括： （1）表明“支票”的字樣 （2）無條件支付的委托 （3）確定的金額 （4）付款人名稱 （5）出票日期 （6）出票人簽章 此外，支票的金額和收款人名稱兩項(xiàng)絕對(duì)記載事項(xiàng)可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。 支票的相對(duì)記載事項(xiàng)為：付款地和出票地。9、根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，出票人“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票”的法律后果是什么?答案：出票人“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票”的法律后果是：（1）開戶銀行予以退票，由人民銀行按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款（2）持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金（3）對(duì)屢次簽發(fā)空頭支票和預(yù)留的簽章不符的支票的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。10簡述簽發(fā)支票的要求？答案：（1）簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，人民銀行另有規(guī)定的除外（2）簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定（3）支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票（4）支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的已經(jīng)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件（5）出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票；使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票（6）出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼地區(qū)、支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金，對(duì)屢次簽發(fā)空頭支票和預(yù)留的簽章不符的支票的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。五、案例分析題案例一立信公司因購貨向杰瑞公司簽發(fā)了一張匯票，金額記載為30萬元，簽章為立信公司公章，出票日期為2月22日。杰瑞公司收到匯票后在規(guī)定期限內(nèi)向付款人銀行提示承兌，但銀行以票據(jù)不符合要求而拒絕受理。要求：根據(jù)支付結(jié)算法律制度和票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題： （1）該匯票上的出票日期的填寫是否符合要求?并說明理由。 （2）該匯票上的簽章是否符合要求?并說明理由。 （3）銀行拒絕受理的行為是否合法?答案：（1）不符合。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，2月22日，正確的填寫是零貳月貳拾貳日。（2）不符合。根據(jù)規(guī)定，單位在票據(jù)上的簽章為該單位的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)代理人的簽名或蓋章，而立信公司所簽發(fā)的匯票只有立信公司的公章，沒有其法定代表人或其授權(quán)代理人的簽名或蓋章。（3）銀行拒絕受理合法。根據(jù)規(guī)定，因票據(jù)填寫不符合要求，導(dǎo)致票據(jù)無效，銀行有權(quán)不予受理。案例二優(yōu)宜商貿(mào)公司于2007年3月2日辦理了工商登記并領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照，會(huì)計(jì)吳某于當(dāng)月辦理了稅務(wù)登記并領(lǐng)取了稅務(wù)登記證，隨即向注冊(cè)地銀行開立了基本存款賬戶。5月4日該公司出納簽發(fā)了一張支票，但未在支票上注明收款人姓名和金額; 11月該公司將收到的一張現(xiàn)金支票背書轉(zhuǎn)讓給予供貨的方齊公司，該支票轉(zhuǎn)讓時(shí)未超過提示付款期，但方齊公司在提示付款期后向銀行要求提示付款，付款銀行拒絕辦理付款給方齊公司。 要求：根據(jù)金融法律制度的規(guī)定，回答下列問題：（1）公司出納簽發(fā)的支票上未注明收款人姓名和金額的做法是否正確?為什么?（2）付款銀行拒絕辦理付款是否違背了法律法規(guī)的規(guī)定?請(qǐng)說明原因。答案：（1）正確。根據(jù)規(guī)定，支票的金額和收款人名稱可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，但必須在補(bǔ)記后才可以提示付款。（2）銀行未違背法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓，超過提示付款期的支票銀行有權(quán)拒絕付款，所以銀行的做法合法。案例三某公司一貨商多次上門催要逾期貨款，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意，會(huì)計(jì)主管張某讓出納員開出一張25萬元的轉(zhuǎn)賬支票給供貨商。供貨商向銀行提示付款時(shí)，銀行以該公司的銀行存款余額不足25萬元為由予以退票。問：該公司簽發(fā)的25萬元的轉(zhuǎn)賬支票的行為屬于何種違法行為？應(yīng)承擔(dān)哪些法律責(zé)任？答案：屬于簽發(fā)空頭支票的違法行為。根據(jù)相關(guān)法律制度規(guī)定，簽發(fā)空頭支票應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任包括：1、銀行應(yīng)予退票，并按票面金額處以5但不低于1000元的罰款；2、持票人有權(quán)要求該公司賠償支票金額2的賠償金；3、如果是屢次簽發(fā)的，銀行還要停止其簽發(fā)支票。所以，銀行應(yīng)對(duì)該公司處以1000元或者12500元的罰款，該公司的貨商可以向該公司要求賠償5000元的賠償金，如果是屢次簽發(fā)的，銀行還要停止其簽發(fā)支票。案例四A公司于2010年4月16日簽發(fā)一轉(zhuǎn)賬支票給B公司，同時(shí)簽發(fā)一張現(xiàn)金支票給C公司。2010年4月20日B公司將轉(zhuǎn)賬支票背書轉(zhuǎn)讓給D公司；2010年4月21日C公司將現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)讓給E公司。請(qǐng)問：1、D公司持有的轉(zhuǎn)賬支票的提示付款截止日是哪一天？如果D公司在2010年4月28日到銀行提示付款，A公司是否承擔(dān)票據(jù)責(zé)任？2、C公司的背書行為是否有效？1、答：根據(jù)票據(jù)法規(guī)定：支票的持票人應(yīng)當(dāng)自支票出票日起10日內(nèi)提示付款，超過該期限提示付款的，付款人可以不予付款，但出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。 本案例中D公司持有的支票提示付款截止日為2010年4月25日； 如果D公司于2010年28日到銀行提示付款，已超過了票據(jù)法規(guī)定的提示付款期限，銀行可以不予付款，但是出票人A公司仍要對(duì)D公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任,D公司可以持該支票要求A公司付款或重新出票。2、答：根據(jù)票據(jù)法規(guī)定：用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓，用于支取現(xiàn)金的支票包括現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票。本案例中，C公司轉(zhuǎn)讓現(xiàn)金支票給E公司的行為無效。案例五A企業(yè)從B工廠處購入原材料一批，A按合同規(guī)定于年月日開出了一張金額為萬元的出票后一個(gè)月付款的銀行承兌匯票給B廠。廠于月日到M銀行進(jìn)行承兌，M銀行予以承兌，年月日B廠持已承兌匯票到M銀行進(jìn)行提示付款，然而M銀行以A企業(yè)在該行的存款不夠萬元為由拒絕支付。請(qǐng)問：銀行拒絕支付的行為是否正確？請(qǐng)說明理由。答案：M銀行拒絕支付行為不正確。 根據(jù)法律規(guī)定：銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行必須無條件向持票人支付票款。本案承兌人為銀行，根據(jù)規(guī)定，承兌生效后，銀行必須于匯票到期日無條件支付票款，不得以其與出票人之間資金關(guān)系來對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額。所以M銀行以A企業(yè)在其銀行的存款不夠50萬元的理由拒絕支付B工廠的行為不正確。案例六A企業(yè)從B工廠處購入原材料一批，A按合同規(guī)定于年月日開出了一張金額為萬元的出票后一個(gè)月付款的銀行承兌匯票給B廠，并在匯票上注明“禁止背書”。廠因采購燃料而于年月日將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給C公司。年月日C公司持該匯票到M銀行進(jìn)行承兌，然而M銀行拒絕承兌。請(qǐng)問：M銀行拒絕承兌后，C公司是否可以要求A企業(yè)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任呢？請(qǐng)說明理由。答案：M銀行的拒絕行為正確。 根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，如果出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”或表明了禁止背書含義的字樣，如：“禁止背書”等，該匯票不得轉(zhuǎn)讓。如果收款人或持票人將出票人作禁止背書的匯票轉(zhuǎn)讓的，該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生票據(jù)上的效力，出票人和承兌人對(duì)受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。因?yàn)槌銎比薃企業(yè)在匯票上注明了“禁止背書”字樣，而B廠仍將該匯票轉(zhuǎn)讓，致使該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生票據(jù)上的效力，所以A企業(yè)不會(huì)對(duì)C公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。案例七 2009年2月26日，甲企業(yè)簽發(fā)了一張銀行承兌匯票并經(jīng)D銀行承兌，收款人為丙企業(yè)，丙企業(yè)取得該匯票后背書轉(zhuǎn)讓給了丁公司，丁公司因購買原材料未背書就將匯票交付給了M公司，之后M公司又將匯票背書轉(zhuǎn)讓給了B公司。2009年8月26日匯票到期后，B公司填寫了委托收款憑證并附上該銀行承兌匯票，經(jīng)其開戶銀行A銀行向D銀行發(fā)出委托收款申請(qǐng)。D銀行收到委托收款憑證和銀行承兌匯票后，以“該銀行承兌匯票背書不連續(xù)”為由予以退票。分析D銀行的做法是否正確？【解析】 根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)、證明其票據(jù)權(quán)利。背書不連續(xù)，付款人有權(quán)拒絕付款。本例中，丁公司未做背書就將匯票交付給了M公司，導(dǎo)致了該匯票背書不連續(xù)，而B公司在就受匯票時(shí)又未做背書連續(xù)的審查。因此根據(jù)上述規(guī)定，D銀行予以退票的做法是正確。案例八2009年7月5日，某建筑公司接受了本市某水泥廠轉(zhuǎn)讓的一張商業(yè)承兌匯票，金額為5萬元。該建筑公司因?yàn)榕c自然人郝某發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系，隨即將該匯票轉(zhuǎn)讓給了郝某。郝某因?yàn)榧彝パb修欠某裝修公司裝修費(fèi)5萬元，于是郝某又將該匯票轉(zhuǎn)讓給了改裝修公司。分析該裝修公司能否接受該匯票?！窘馕觥扛鶕?jù)票據(jù)法規(guī)定，商業(yè)匯票僅限于有真實(shí)商品交易、勞務(wù)供應(yīng)和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的法人和其他組織使用，自然人不得使用商業(yè)匯票。本例中，郝某作為自然人接受并轉(zhuǎn)讓商業(yè)承兌匯票，不符合商業(yè)匯票使用主體的規(guī)定，因此，該裝修公司不應(yīng)接受該商業(yè)承兌匯票，否則將產(chǎn)生提示付款或背書轉(zhuǎn)讓的麻煩。裝修公司應(yīng)要求郝某采用其他付款方式。案例九2006年8月10日，A企業(yè)的財(cái)務(wù)人員持有關(guān)證明到B商業(yè)銀行某營業(yè)部辦理基本存款戶開立手續(xù)，B銀行工作人員審查了其開戶的證明文件，并保存了相關(guān)復(fù)印件，為A企業(yè)辦理了基本存款賬戶的開戶手續(xù)。2006年8月10日下午，財(cái)務(wù)人員持以上證件和D銀行的借款合同到C銀行開立一個(gè)一般存款賬戶。2006年8月11日，財(cái)務(wù)人員到B銀行某營業(yè)部購買了轉(zhuǎn)賬支票一本并當(dāng)場簽發(fā)了一張50000元的轉(zhuǎn)賬支票，填寫了進(jìn)賬單，收款人為同在B銀行開戶的志誠公司，B銀行的工作人員審查完后立即辦理了轉(zhuǎn)帳手續(xù)。2006年8月12日，B商業(yè)銀行工作人員將A企業(yè)開立基本存款戶資料向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)送，申請(qǐng)核準(zhǔn)。要求：試分析B銀行和C銀行的做法是否符合有關(guān)帳戶管理的要求并說明理由。（注意，答案例分析題三部曲，一答結(jié)論，二答理由或依據(jù)，三答違規(guī)事實(shí)）答案：（1）B銀行的做法不符合賬戶管理要求（1分）。理由一： B銀行于受理申請(qǐng)的當(dāng)天為客戶開立基本存款戶不合規(guī)定（1分）。根據(jù)規(guī)定，開立基本存款戶實(shí)行核準(zhǔn)制，銀行應(yīng)將客戶申請(qǐng)材料報(bào)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后方可為其辦理開戶手續(xù)，且人民銀行核準(zhǔn)的時(shí)間為兩個(gè)工作日（1分）；理由二：B銀行于客戶開戶第二天辦理付款業(yè)務(wù)不合規(guī)定（1分）。根據(jù)規(guī)定，單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)（1分）。（2）C銀行的做法不符合賬戶管理要求（1分）。理由：C銀行為客戶開立一般存款戶違反規(guī)定的程序（1分）。根據(jù)規(guī)定，一般存款戶的開立以基本存款戶的開立為前提。存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，除提交開立基本戶證明文件外，還必須出具基本存款賬戶開戶登記證，方可受理（1分），而2006年8月10日下午，A企業(yè)開立基本存款賬戶尚未被人民銀行核準(zhǔn)（1分），由此推斷，A企業(yè)未取得基本戶開戶許可證。所以、C銀行為其開立一般存款賬戶，違反銀行賬戶管理規(guī)定（1分）。案例十A公司向B公司購買一批貨物，于8月20日簽發(fā)一張轉(zhuǎn)賬支票給B公司用于支付貨款，但A公司在支票上未記載收款人名稱，約定由B公司自行填寫，B公司取得支票后，在支票收款人處填寫上B公司名稱，并于8月26日將該支票背書轉(zhuǎn)讓給C公司。C公司于9月3日向付款銀行提示付款。A公司在付款銀行的存款足以支付支票金額。要求：根據(jù)上述情況和票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：（1）公司簽發(fā)的未記載收款人名稱的支票是否有效？簡要說明理由。（2）A公司簽發(fā)的支票能否向付款銀行支取現(xiàn)金？簡要說明理由。（3）付款銀行能否拒絕向C公司付款？簡要說