財務(wù)管理程序

制度文件專賣店標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)管理2003年 月 日起生效文件號編制審核批準(zhǔn)版 次1日期2002.11日期日期共 頁第 頁1 目的及適用范圍1.1 為使中聯(lián)與專賣店合作發(fā)展財務(wù)策略以達(dá)成雙方的業(yè)務(wù)目標(biāo)，特制定本制度文件。1.2 本制度文件適用于中聯(lián)所有的專賣店。1.3 本制度文件中聯(lián)公司市場部擬定，公司總經(jīng)理最終審定，其解釋權(quán)及修改權(quán)屬中聯(lián)市場部。1.4 本制度文件從2003年 月 日起執(zhí)行。2 原則2.1 使用現(xiàn)有的財務(wù)及商業(yè)信息，分析商務(wù)財務(wù)業(yè)績2.2 識別不足之處提高現(xiàn)有業(yè)績2.3 通過保持良好的內(nèi)部控制降低經(jīng)營風(fēng)險3 財務(wù)管理程序3.1 專賣店財務(wù)主管負(fù)責(zé)于每月底前編制專賣店財務(wù)三表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，并將財務(wù)三表相關(guān)內(nèi)容匯總為中聯(lián)專賣店月度財務(wù)快報于次月5日前報中聯(lián)市場部3.2 專賣店財務(wù)主管負(fù)責(zé)每月定期組織相關(guān)人員借助財務(wù)報表對照經(jīng)營目標(biāo)回顧經(jīng)營業(yè)績：3.2.1 比較不同期間銷售收入/收益和負(fù)債要素變動比率和差異絕對值3.2.2 用歷史數(shù)據(jù)進行業(yè)績評估，判斷是否處于上升或下降趨勢3.2.3 從別的來源或從同行業(yè)或具有相同經(jīng)營項目的其他部門，采集其他現(xiàn)有的數(shù)據(jù)，以此為參照評估經(jīng)營業(yè)績或當(dāng)期營業(yè)結(jié)果3.3 在專賣店經(jīng)理主持下，財務(wù)主管通過上述分析找出存在的差距及原因，并制定下一步行動計劃，并于次月5日前將行動計劃報中聯(lián)市場部3.4 專賣店經(jīng)理負(fù)責(zé)行動計劃的實施，并根據(jù)實施過程中的實際情況進行相應(yīng)調(diào)整4 相關(guān)文件與記錄4.1 中聯(lián)專賣店月度財務(wù)快報4.2 行動計劃中聯(lián)專賣店月度財務(wù)快報專賣店名稱： 聯(lián)系電話：報送時間： 年 月 日單位：元順序號項目名稱本月數(shù)順序號項目名稱本月數(shù)1商品銷售收入18貨幣資金2減：銷售折扣與折讓19應(yīng)收票據(jù)3商品銷售收入凈額20應(yīng)收帳款4減：商品銷售成本21預(yù)收帳款5 經(jīng)營費用22其他應(yīng)收款6 商品銷售稅金及附加23固定資產(chǎn)凈值7商品銷售利潤24短期借款8主營業(yè)務(wù)利潤25應(yīng)付票據(jù)9加：其他業(yè)務(wù)利潤26預(yù)收帳款10減：管理費用27其他應(yīng)付款11 財務(wù)費用28應(yīng)付工資12 匯兌損失29應(yīng)付福利費13營業(yè)利潤30未交稅金14加：投資收益31未付利潤15 營業(yè)外收入32預(yù)提費用16減：營業(yè)外支出33實收資本17利潤總額34未分配利潤補充資料：1本月購入配件金額4累計購入配件金額2本月銷售配件金額5累計銷售配件金額3本月未庫存金額6員工人數(shù)（人）其中： 7本月工資總額（元）審核：制表：行動計劃專賣店