內(nèi)部控制練習(xí)題

企業(yè)內(nèi)部控制操作實(shí)務(wù)練習(xí)題一、單項選擇題 1.下列關(guān)于組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)說法錯誤的是（）。A.所有問題的集體決策或聯(lián)簽制度B.避免業(yè)務(wù)重復(fù)或職能重疊C.明確崗位職責(zé)D.不相容職務(wù)分離正確答案：A答案解析：重大問題的集體決策或聯(lián)簽制度是組織結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)。 2.企業(yè)人力資源管理應(yīng)當(dāng)關(guān)注（）風(fēng)險。A.人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全B.力資源激勵約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善C.人力資源退出機(jī)制不當(dāng)D.以上全部正確答案：D 3.為了達(dá)到控制目的，驗(yàn)收入庫的職能必須由獨(dú)立于（）的人員來承擔(dān)。A.請購B.采購C.會計部門D.以上全部正確答案：D 4.下列關(guān)于無形資產(chǎn)的說法中錯誤的是（）。A.無形資產(chǎn)是現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的一種寶貴資源B.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督C.無形資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批不需要分離D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)對無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確授權(quán)批準(zhǔn)的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施正確答案：C答案解析：無形資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批需要分離。 5.下列關(guān)于收款控制的說法中錯誤的是（）。A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時辦理銷售收款業(yè)務(wù)。對以銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理的銷售收款，應(yīng)當(dāng)通過企業(yè)核定的賬戶進(jìn)行結(jié)算B.企業(yè)應(yīng)當(dāng)將銷售收入及時入賬，不得賬外設(shè)賬，但可以坐支現(xiàn)金C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺賬，及時登記并評估每一客戶應(yīng)收賬款余額增減變動情況和信用額度使用情況D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期與往來客戶通過函證等方式,核對應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來款項正確答案：B答案解析：企業(yè)應(yīng)當(dāng)將銷售收入及時入賬，不得賬外設(shè)賬，不得擅自坐支現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)避免銷售人員直接接觸銷售現(xiàn)款。 6.企業(yè)開展研發(fā)活動應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列（）風(fēng)險。A.研究項目未經(jīng)科學(xué)論證或論證不充分B.研發(fā)人員配備不合理或研發(fā)過程管理不善C.研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足、保護(hù)措施不力D.以上全部正確答案：D7.企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照國家招投標(biāo)法的規(guī)定，應(yīng)該遵循的原則不包括的是（）。A.公開B.適當(dāng)C.平等競爭D.公正正確答案：B 8.企業(yè)對擔(dān)保申請人可以提供擔(dān)保的是（）。A.擔(dān)保項目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的B.財務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風(fēng)險較大的C 與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟但有能力承擔(dān)賠償責(zé)任的D.已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的正確答案：C 9.對財務(wù)報告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)的人員是（）。A.企業(yè)負(fù)責(zé)人B.注冊會計師C.投資債權(quán)人D.會計正確答案：A 10.對預(yù)算執(zhí)行的考慮因素中不包括的是（）。A.權(quán)責(zé)明確、權(quán)責(zé)相當(dāng)B.責(zé)任可控C.有效激勵D.預(yù)算預(yù)警機(jī)制正確答案：D 11.以下說法錯誤的是（）。A.資信調(diào)查是簽約前所進(jìn)行的一項重要的合同管理活動B.合同的簽訂要求有保證人保證時，應(yīng)當(dāng)調(diào)查保證人主體資格的合法性C.非法人經(jīng)濟(jì)組織是指未取得法人資格，但依照法定程序和條件取得了（營業(yè)執(zhí)照），法律允許其從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的組織D.經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的合同糾紛解決方法，達(dá)成口頭同意即可正確答案：D 12.企業(yè)利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險不包括（）。 A.信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理B.系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制C.系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和安全措施不到位D.數(shù)據(jù)控制正確答案：D 13.一個或多個一般缺陷的組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但導(dǎo)致企業(yè)無法及時防范或發(fā)現(xiàn)偏離整體控制目標(biāo)的嚴(yán)重程度依然重大，須引起企業(yè)管理層關(guān)注指的是（）。 A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.特定缺陷正確答案：B 14.在長期經(jīng)營實(shí)踐中所凝結(jié)起來的一種文化氛圍、企業(yè)價值觀、企業(yè)精神、經(jīng)營境界和廣大員工所認(rèn)同的道德規(guī)范和行為方式指的是（）。 A.企業(yè)組織結(jié)構(gòu) B.企業(yè)文化C.企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系D.公司治理正確答案：B 15.以下說法錯誤的是（）。 A.內(nèi)部控制不健全是指缺少實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)必需的控制B.運(yùn)行缺陷是指缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制C.實(shí)施內(nèi)部控制自我評價后，要正式地征求反饋意見，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，使其不斷得到完善。D.運(yùn)行缺陷是指現(xiàn)存設(shè)計完好的控制沒有按設(shè)計意圖運(yùn)行，或執(zhí)行者沒有獲得必要授權(quán)或缺乏勝任能力以有效地實(shí)施控制正確答案：B 16.內(nèi)部控制缺陷不包括（）。 A.設(shè)計缺陷和運(yùn)行缺陷B.重大缺陷C.一般缺陷D.重要缺陷正確答案：A 17.企業(yè)設(shè)置問卷調(diào)查表，分別對不同層次的員工進(jìn)行問卷調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果對相關(guān)項目做出評價的方法指的是（）。 A.調(diào)查問卷B.個別訪談C.專題討論會D.管理層分析法正確答案：A 二、多項選擇題 1.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致（）。A.機(jī)構(gòu)重疊B.職能交叉或缺失C.推諉扯皮D.運(yùn)行效率低下正確答案：ABCD 2.組織架構(gòu)的特點(diǎn)有（）。A.重大問題的集體決策或聯(lián)簽制度B.避免業(yè)務(wù)重復(fù)或職能重疊C.明確崗位職責(zé)D.不相容職務(wù)分離正確答案：ABCD 3.公司可以通過（）舉措來促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施。A.戰(zhàn)略規(guī)劃分解B.建立完善的預(yù)算制度C.建立有競爭力的組織D.建立完善的業(yè)績考核制度正確答案：ABCD 4.加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列（）風(fēng)險。A.缺乏積極向上的企業(yè)文化B.缺乏開拓創(chuàng)新、團(tuán)隊協(xié)作和風(fēng)險意識C.缺乏誠實(shí)守信的經(jīng)營理念D.忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突正確答案：ABCD 5.籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括（）。A.籌資方案的擬訂與決策B.籌資合同或協(xié)議的審批與訂立C.與籌資有關(guān)的各種款項償付的審批與執(zhí)行D.籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄正確答案：ABCD 6.企業(yè)采購業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括（）。A.請購與審批B.供應(yīng)商的選擇與審批C.采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批D.采購、驗(yàn)收與相關(guān)記錄正確答案：ABCD 7.固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括（）。A.固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批B.固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行C.固定資產(chǎn)采購、驗(yàn)收與款項支付D.固定資產(chǎn)投保的申請與審批正確答案：ABCD 8.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立存貨保管制度，定期對存貨進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注下列（）事項。A.存貨在不同倉庫之間流動時應(yīng)當(dāng)辦理出入庫手續(xù)B.應(yīng)當(dāng)按倉儲物資所要求的儲存條件貯存，并健全防火、防洪、防盜、防潮、防病蟲害和防變質(zhì)等管理規(guī)范C.加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場的材料、周轉(zhuǎn)材料、半成品等物資的管理，防止浪費(fèi)、被盜和流失D.對代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，應(yīng)單獨(dú)存放和記錄，避免與本單位存貨混淆正確答案：ABCD 9.企業(yè)銷售過程中存在的重要風(fēng)險主要包括（）。A.銷售政策和策略不當(dāng)，市場預(yù)測不準(zhǔn)確，銷售渠道管理不當(dāng)B.客戶信用管理不到位，結(jié)算方式選擇不當(dāng)，賬款回收不力C.銷售過程存在舞弊行為D.銷售過程不存在舞弊行為正確答案：ABC 10.研究與開發(fā)應(yīng)用指引提出了（）管控措施。A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合研發(fā)計劃，提出研究項目立項申請，開展可行性研究，編制可行性研究報告B.研究項目應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審批，重大研究項目應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)集體審議決策C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對研究過程的管理，合理配備專業(yè)人員，嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制，確保研究過程高效、可控D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善研究成果驗(yàn)收制度，組織專業(yè)人員對研究成果進(jìn)行獨(dú)立評審和驗(yàn)收正確答案：ABCD 11.以下說法正確的有（）。A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照國家招投標(biāo)法的規(guī)定，遵循公開、公正、平等競爭的原則，發(fā)布招標(biāo)公告，提供載有招標(biāo)工程的主要技術(shù)要求、主要合同條款、評標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)和方法，以及開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)的程序等內(nèi)容的招標(biāo)文件 B.評標(biāo)委員會成員和參與評標(biāo)的有關(guān)工作人員不得透露對投標(biāo)文件的評審和比較、中標(biāo)候選人的推薦情況以及與評標(biāo)有關(guān)的其他情況，不得私下接觸投標(biāo)人，不得收受投標(biāo)人的財物或者其他好處C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對工程建設(shè)過程的監(jiān)控，實(shí)行嚴(yán)格的概預(yù)算管理，切實(shí)做到及時備料，科學(xué)施工，保障資金，落實(shí)責(zé)任，確保工程項目達(dá)到設(shè)計要求D.可行性研究考慮的因素一般有以下三方面：市場分析、技術(shù)分析以及財務(wù)經(jīng)濟(jì)分析正確答案：ABCD 12.外包業(yè)務(wù)通常包括的服務(wù)有（）。A.研發(fā)B.資信調(diào)查C.可行性研究D.委托加工正確答案：ABCD 13.財務(wù)報告報告的報表有（）。A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤表C.現(xiàn)金流量表D.所有者權(quán)益變動表正確答案：ABCD 三、判斷題 1.企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)計，是根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡。（）正確答案：對 2.企業(yè)關(guān)鍵崗位人員離職前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行工作交接或離任審計。（）【顯示答案】【隱藏答案】正確答案：對 3.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資目標(biāo)和規(guī)劃,謹(jǐn)慎從事股票投資或衍生金融產(chǎn)品等高風(fēng)險投資。（）正確答案：對 4.對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，應(yīng)先履行預(yù)算調(diào)整程序，由具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門或人員審批后，再行辦理請購手續(xù)。（）正確答案：對 5.對不符合信用條件和超信用額度的銷售項目可以由具有相應(yīng)權(quán)限的人員進(jìn)行審批。（）正確答案：錯答案解析：對不符合信用條件和超信用額度的銷售項目必須由具有相應(yīng)權(quán)限的人員進(jìn)行審批。 6.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立研究成果保護(hù)制度,禁止無關(guān)人員接觸研究成果。（）正確答案：對 7.重大的項目變更應(yīng)當(dāng)按照項目決策和概預(yù)算控制的有關(guān)程序和要求重新履行審批手續(xù)。因工程變更等原因造成價款支付方式及金額發(fā)生變動的，應(yīng)當(dāng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料，并對工程變更價款的支付進(jìn)行嚴(yán)格審核。（）正確答案：對 8.企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度的規(guī)定，及時對外提供財務(wù)報告。（）正確答案：對 9.編制企業(yè)全面預(yù)算時應(yīng)多起點(diǎn)，多方位綜合考慮。（）正確答案：對 10.合同是企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。（）正確答案：對 11.業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報告的評估制度，定期對內(nèi)部報告的形成和使用進(jìn)行全面評估，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部報告的及時性、安全性和有效性。（）正確答案：對 12.內(nèi)部控制審計是一項專門的鑒證業(yè)務(wù)。（）正確答案：對 13.內(nèi)部控制作為企業(yè)各項管理工作的基礎(chǔ)，是衡量現(xiàn)代企業(yè)管理水平的重要標(biāo)志，也是企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的可靠保證。（）正確答案：對 企業(yè)內(nèi)部控制操作規(guī)范指南練習(xí)題一、單項選擇題 1.下列關(guān)于組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)說法錯誤的是（）。A.所有問題的集體決策或聯(lián)簽制度B.避免業(yè)務(wù)重復(fù)或職能重疊C.明確崗位職責(zé)D.不相容職務(wù)分離正確答案：A答案解析：重大問題的集體決策或聯(lián)簽制度是組織結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)。 2.企業(yè)人力資源管理應(yīng)當(dāng)關(guān)注（）風(fēng)險。A.人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全B.力資源激勵約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善C.人力資源退出機(jī)制不當(dāng)D.以上全部正確答案：D 3.為了達(dá)到控制目的，驗(yàn)收入庫的職能必須由獨(dú)立于（）的人員來承擔(dān)。A.請購B.采購C.會計部門D.以上全部正確答案：D 4.下列關(guān)于無形資產(chǎn)的說法中錯誤的是（）。A.無形資產(chǎn)是現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的一種寶貴資源B.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督C.無形資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批不需要分離D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)對無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確授權(quán)批準(zhǔn)的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施正確答案：C答案解析：無形資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批需要分離。 5.下列關(guān)于收款控制的說法中錯誤的是（）。A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時辦理銷售收款業(yè)務(wù)。對以銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理的銷售收款，應(yīng)當(dāng)通過企業(yè)核定的賬戶進(jìn)行結(jié)算B.企業(yè)應(yīng)當(dāng)將銷售收入及時入賬，不得賬外設(shè)賬，但可以坐支現(xiàn)金C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺賬，及時登記并評估每一客戶應(yīng)收賬款余額增減變動情況和信用額度使用情況D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期與往來客戶通過函證等方式,核對應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來款項正確答案：B答案解析：企業(yè)應(yīng)當(dāng)將銷售收入及時入賬，不得賬外設(shè)賬，不得擅自坐支現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)避免銷售人員直接接觸銷售現(xiàn)款。 6.企業(yè)開展研發(fā)活動應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列（）風(fēng)險。A.研究項目未經(jīng)科學(xué)論證或論證不充分B.研發(fā)人員配備不合理或研發(fā)過程管理不善C.研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足、保護(hù)措施不力D.以上全部正確答案：D 7.企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照國家招投標(biāo)法的規(guī)定，應(yīng)該遵循的原則不包括的是（）。A.公開B.適當(dāng)C.平等競爭D.公正正確答案：B 8.企業(yè)對擔(dān)保申請人可以提供擔(dān)保的是（）。A.擔(dān)保項目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的B.財務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風(fēng)險較大的C 與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟但有能力承擔(dān)賠償責(zé)任的D.已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的正確答案：C 9.對財務(wù)報告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)的人員是（）。A.企業(yè)負(fù)責(zé)人B.注冊會計師C.投資債權(quán)人D.會計正確答案：A 10.對預(yù)算執(zhí)行的考慮因素中不包括的是（）。A.權(quán)責(zé)明確、權(quán)責(zé)相當(dāng)B.責(zé)任可控C.有效激勵D.預(yù)算預(yù)警機(jī)制正確答案：D 11.以下說法錯誤的是（）。A.資信調(diào)查是簽約前所進(jìn)行的一項重要的合同管理活動B.合同的簽訂要求有保證人保證時，應(yīng)當(dāng)調(diào)查保證人主體資格的合法性C.非法人經(jīng)濟(jì)組織是指未取得法人資格，但依照法定程序和條件取得了（營業(yè)執(zhí)照），法律允許其從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的組織D.經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的合同糾紛解決方法，達(dá)成口頭同意即可正確答案：D 12.企業(yè)利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險不包括（）。 A.信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理B.系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制C.系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和安全措施不到位D.數(shù)據(jù)控制正確答案：D 13.一個或多個一般缺陷的組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但導(dǎo)致企業(yè)無法及時防范或發(fā)現(xiàn)偏離整體控制目標(biāo)的嚴(yán)重程度依然重大，須引起企業(yè)管理層關(guān)注指的是（）。 A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.特定缺陷正確答案：B 14.在長期經(jīng)營實(shí)踐中所凝結(jié)起來的一種文化氛圍、企業(yè)價值觀、企業(yè)精神、經(jīng)營境界和廣大員工所認(rèn)同的道德規(guī)范和行為方式指的是（）。 A.企業(yè)組織結(jié)構(gòu) B.企業(yè)文化C.企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系D.公司治理正確答案：B 15.以下說法錯誤的是（）。 A.內(nèi)部控制不健全是指缺少實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)必需的控制B.運(yùn)行缺陷是指缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制C.實(shí)施內(nèi)部控制自我評價后，要正式地征求反饋意見，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，使其不斷得到完善。D.運(yùn)行缺陷是指現(xiàn)存設(shè)計完好的控制沒有按設(shè)計意圖運(yùn)行，或執(zhí)行者沒有獲得必要授權(quán)或缺乏勝任能力以有效地實(shí)施控制正確答案：B 16.內(nèi)部控制缺陷不包括（）。 A.設(shè)計缺陷和運(yùn)行缺陷B.重大缺陷C.一般缺陷D.重要缺陷正確答案：A 17.企業(yè)設(shè)置問卷調(diào)查表，分別對不同層次的員工進(jìn)行問卷調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果對相關(guān)項目做出評價的方法指的是（）。 A.調(diào)查問卷B.個別訪談C.專題討論會D.管理層分析法正確答案：A 二、多項選擇題 1.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致（）。A.機(jī)構(gòu)重疊B.職能交叉或缺失C.推諉扯皮D.運(yùn)行效率低下正確答案：ABCD 2.組織架構(gòu)的特點(diǎn)有（）。A.重大問題的集體決策或聯(lián)簽制度B.避免業(yè)務(wù)重復(fù)或職能重疊C.明確崗位職責(zé)D.不相容職務(wù)分離正確答案：ABCD 3.公司可以通過（）舉措來促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施。A.戰(zhàn)略規(guī)劃分解B.建立完善的預(yù)算制度C.建立有競爭力的組織D.建立完善的業(yè)績考核制度正確答案：ABCD 4.加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列（）風(fēng)險。A.缺乏積極向上的企業(yè)文化B.缺乏開拓創(chuàng)新、團(tuán)隊協(xié)作和風(fēng)險意識C.缺乏誠實(shí)守信的經(jīng)營理念D.忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突正確答案：ABCD 5.籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括（）。A.籌資方案的擬訂與決策B.籌資合同或協(xié)議的審批與訂立C.與籌資有關(guān)的各種款項償付的審批與執(zhí)行D.籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄正確答案：ABCD 6.企業(yè)采購業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括（）。A.請購與審批B.供應(yīng)商的選擇與審批C.采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批D.采購、驗(yàn)收與相關(guān)記錄正確答案：ABCD 7.固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括（）。A.固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批B.固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行C.固定資產(chǎn)采購、驗(yàn)收與款項支付D.固定資產(chǎn)投保的申請與審批正確答案：ABCD 8.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立存貨保管制度，定期對存貨進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注下列（）事項。A.存貨在不同倉庫之間流動時應(yīng)當(dāng)辦理出入庫手續(xù)B.應(yīng)當(dāng)按倉儲物資所要求的儲存條件貯存，并健全防火、防洪、防盜、防潮、防病蟲害和防變質(zhì)等管理規(guī)范C.加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場的材料、周轉(zhuǎn)材料、半成品等物資的管理，防止浪費(fèi)、被盜和流失D.對代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，應(yīng)單獨(dú)存放和記錄，避免與本單位存貨混淆正確答案：ABCD 9.企業(yè)銷售過程中存在的重要風(fēng)險主要包括（）。A.銷售政策和策略不當(dāng)，市場預(yù)測不準(zhǔn)確，銷售渠道管理不當(dāng)B.客戶信用管理不到位，結(jié)算方式選擇不當(dāng)，賬款回收不力C.銷售過程存在舞弊行為D.銷售過程不存在舞弊行為正確答案：ABC 10.研究與開發(fā)應(yīng)用指引提出了（）管控措施。A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合研發(fā)計劃，提出研究項目立項申請，開展可行性研究，編制可行性研究報告B.研究項目應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審批，重大研究項目應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)集體審議決策C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對研究過程的管理，合理配備專業(yè)人員，嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制，確保研究過程高效、可控D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善研究成果驗(yàn)收制度，組織專業(yè)人員對研究成果進(jìn)行獨(dú)立評審和驗(yàn)收正確答案：ABCD 11.以下說法正確的有（）。A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照國家招投標(biāo)法的規(guī)定，遵循公開、公正、平等競爭的原則，發(fā)布招標(biāo)公告，提供載有招標(biāo)工程的主要技術(shù)要求、主要合同條款、評標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)和方法，以及開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)的程序等內(nèi)容的招標(biāo)文件 B.評標(biāo)委員會成員和參與評標(biāo)的有關(guān)工作人員不得透露對投標(biāo)文件的評審和比較、中標(biāo)候選人的推薦情況以及與評標(biāo)有關(guān)的其他情況，不得私下接觸投標(biāo)人，不得收受投標(biāo)人的財物或者其他好處C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對工程建設(shè)過程的監(jiān)控，實(shí)行嚴(yán)格的概預(yù)算管理，切實(shí)做到及時備料，科學(xué)施工，保障資金，落實(shí)責(zé)任，確保工程項目達(dá)到設(shè)計要求D.可行性研究考慮的因素一般有以下三方面：市場分析、技術(shù)分析以及財務(wù)經(jīng)濟(jì)分析正確答案：ABCD 12.外包業(yè)務(wù)通常包括的服務(wù)有（）。A.研發(fā)B.資信調(diào)查C.可行性研究D.委托加工正確答案：ABCD 13.