對(duì)倒賣(mài)銀行承兌匯票行為的定性分析.doc

對(duì)倒賣(mài)銀行承兌匯票行為的定性分析時(shí)間：2010年03月30日|作者：(律師)郭玉棉|關(guān)鍵詞：銀行承兌 匯票|瀏覽：10470前言：筆者就倒賣(mài)銀行承兌匯票如何定性這一問(wèn)題，從地下銀行承兌匯票交易市場(chǎng)的成因、地下銀行承兌匯票交易市場(chǎng)的類(lèi)型、以及在各種交易類(lèi)型下參與地下銀行承兌匯票交易市場(chǎng)的主體，其行為是否違法？是一般違法還是涉嫌犯罪？如果犯罪，在非法經(jīng)營(yíng)罪、非法吸收公眾存款罪、非法出具金融票證罪中涉嫌何罪等這三個(gè)方面進(jìn)行闡述作者：郭玉棉律師聲明：轉(zhuǎn)貼請(qǐng)注明作者和出處前言：近幾年來(lái)，由于相關(guān)主體對(duì)銀行承兌匯票的性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致地下銀行承兌匯票交易市場(chǎng)暗潮涌動(dòng)。一方面，某些銀行不計(jì)后果：或?yàn)榱烁?jìng)爭(zhēng)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)、或?yàn)榱俗非髷埓嬖鰞?chǔ)、或?yàn)榱送瓿缮霞?jí)壓下來(lái)的硬性指標(biāo)、更或者為了幫助某些企業(yè)還貸融資，在沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易交易的背景下，嚴(yán)重違規(guī)空簽銀承匯票；另一方面，票販子為追逐利差，對(duì)不明白銀行承兌匯票使用奧秘的主體因勢(shì)利導(dǎo)；第三方面，也就是投資主體（案發(fā)后所謂的受害人）在急功近利的誘惑下，勸說(shuō)親朋好友爭(zhēng)相解囊投入到這個(gè)虛擬的賺錢(qián)鏈條上來(lái)。就這樣，在這三方勢(shì)力的推波助瀾下，銀行承兌匯票地下交易市場(chǎng)空前繁榮。直到安徽省阜陽(yáng)農(nóng)業(yè)銀行李群倒賣(mài)銀行承兌匯票案件浮出水面，人們才終于意識(shí)到其風(fēng)險(xiǎn)多大，其危害多深。下面，筆者就倒賣(mài)銀行承兌匯票如何定性這一問(wèn)題，從地下銀行承兌匯票交易市場(chǎng)的成因、地下銀行承兌匯票交易市場(chǎng)的類(lèi)型、以及在各種交易類(lèi)型下參與地下銀行承兌匯票交易市場(chǎng)的主體，其行為是否違法？是一般違法還是涉嫌犯罪？如果犯罪，在非法經(jīng)營(yíng)罪、非法吸收公眾存款罪、非法出具金融票證罪中涉嫌何罪等這三個(gè)方面進(jìn)行闡述：一、地下銀行承兌匯票交易市場(chǎng)的成因地下票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)和票據(jù)拆分市場(chǎng)的由來(lái)任何單位和個(gè)人，只要你擁有良好的信用，且法律允許或者至少不禁止的情況下，理論上講：都可以拿自己的信用去“掙錢(qián)”。銀行承兌匯票的誕生，正是銀行充分利用了自身的信用價(jià)值：用信用去“換錢(qián)”。即：簽發(fā)銀行承兌匯票收取手續(xù)費(fèi)。盡管手續(xù)費(fèi)聽(tīng)起來(lái)不多，一般是萬(wàn)分之五，但經(jīng)不住量大：簽發(fā)的多、貼現(xiàn)的多、金額大（銀承匯票最大可以簽發(fā)票面金額為1000萬(wàn)元人民幣的），所以，日積月累下來(lái)，對(duì)于銀行的中間業(yè)務(wù)，也是一筆可觀的收入。更重要的是，這一金融支付結(jié)算工具，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的今天，也日益成為銀行招攬優(yōu)質(zhì)客戶(hù)、進(jìn)而攬存增儲(chǔ)的競(jìng)爭(zhēng)手段。一般地說(shuō)，哪個(gè)地域出現(xiàn)了一個(gè)經(jīng)濟(jì)效益良好的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，都是銀行鎖定服務(wù)的目標(biāo)。而在企業(yè)作為買(mǎi)方的時(shí)候，如果能得到其開(kāi)戶(hù)銀行的支持，同意為其簽發(fā)銀行承兌匯票的話，那么，企業(yè)一般只用30萬(wàn)的保證金，就可以換取銀行簽發(fā)的100萬(wàn)的銀承匯票去購(gòu)買(mǎi)原材料，這樣一來(lái)，節(jié)省了大筆現(xiàn)金。這在現(xiàn)金為王的今天，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，也是個(gè)很大的誘惑。所以，許多優(yōu)質(zhì)企業(yè)選擇開(kāi)戶(hù)銀行的時(shí)候，都以能否為其簽發(fā)銀承匯票為標(biāo)準(zhǔn)。正是基于這種銀企各取所需的吸引，雙方一拍即合，聯(lián)手共同推進(jìn)了我國(guó)銀行承兌匯票的廣泛運(yùn)用，繁榮了網(wǎng)上網(wǎng)下買(mǎi)賣(mài)銀承匯票的市場(chǎng)。但是，由于各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，涉及到對(duì)銀承匯票的認(rèn)識(shí)、認(rèn)可和順利使用，各地也表現(xiàn)出不平衡的狀態(tài)。事實(shí)上，銀行業(yè)務(wù)的推廣發(fā)展通常都落后于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的需求。就是說(shuō)，有的地方企業(yè)的開(kāi)戶(hù)銀行根本就沒(méi)有被授權(quán)或者沒(méi)有辦理過(guò)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，致使銀承匯票的受讓方，也就是購(gòu)銷(xiāo)合同的賣(mài)方雖然高高興興的將自己的貨物賣(mài)了出去，也得到了有銀行承諾可以?xún)陡兜膮R票，但就是要在自己手中白白的停留到票據(jù)到期日才可以通過(guò)托收獲得貨款。那么這個(gè)等待的期限一般是6個(gè)月，也就是說(shuō)，在長(zhǎng)達(dá)6個(gè)月的時(shí)間里，賣(mài)方手中的匯票由于其開(kāi)戶(hù)行無(wú)法辦理貼現(xiàn)是無(wú)法變現(xiàn)的。那么是否可以使用呢？理論上講，如果其有經(jīng)濟(jì)來(lái)往是可以將票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓用以支付貨款或者其他費(fèi)用的，但是，其手中的票據(jù)金額和其需要支付的其他貨款的金額又未必正好一致，假如其手中的票據(jù)面額是10萬(wàn)元整，而需要支付的費(fèi)用或者貨款僅僅5萬(wàn)元整，由于當(dāng)?shù)劂y行業(yè)也沒(méi)有健全完善的票據(jù)拆分業(yè)務(wù)（俗稱(chēng)大票換小票，類(lèi)似于換零錢(qián)）無(wú)法將手中的大票折換成小票，同時(shí)，根據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法規(guī)定：將票據(jù)金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書(shū)或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書(shū)無(wú)效。那么，其手中的票據(jù)就是無(wú)法使用。也就是說(shuō)，由于當(dāng)?shù)劂y行無(wú)法辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，當(dāng)?shù)赜秩狈σ粋€(gè)正規(guī)的票據(jù)拆分市場(chǎng)，致使票據(jù)持有人既無(wú)法將手中的票據(jù)流通起來(lái)，同時(shí)，也白白損失了6個(gè)月的利息。這對(duì)于票據(jù)持有者來(lái)說(shuō)，是個(gè)急需解決的事情。在商品經(jīng)濟(jì)的年代，只要有需求就會(huì)有市場(chǎng)，于是，一些自然人（起初大部分是銀行員工），由于其經(jīng)常接觸這些票據(jù)的供、求者（附：上面已經(jīng)提到過(guò)使用銀承匯票的好處），通過(guò)銀行無(wú)法拆分和無(wú)法貼現(xiàn)的票據(jù)就被有實(shí)際需求的雙方通過(guò)中間人做媒介流轉(zhuǎn)了起來(lái)，就這樣，地下的票據(jù)拆分市場(chǎng)和票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)就慢慢成長(zhǎng)起來(lái)。參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的行為，可以歸納為一個(gè)原則：無(wú)利不起早。參與買(mǎi)賣(mài)票據(jù)的中間人（俗稱(chēng)票販子）日積月累也有不菲的收入，因之，在中間人的因勢(shì)利導(dǎo)下，這個(gè)市場(chǎng)也就日益繁榮壯大。二、地下銀行承兌匯票交易市場(chǎng)的類(lèi)型：地下銀行承兌匯票交易市場(chǎng)的類(lèi)型總體分兩大類(lèi)：一是:中間人搜集并倒賣(mài)他人已經(jīng)持有的銀行承兌匯票。即：擁有銀行承兌匯票的持票人，為了及時(shí)將票據(jù)變成現(xiàn)金，于是將持有的票據(jù)低價(jià)賣(mài)給中間人（俗稱(chēng)票販子），中間人再將低價(jià)買(mǎi)的票據(jù)高價(jià)出售給其他使用者或者交付給事先聯(lián)系好的倒買(mǎi)倒賣(mài)銀行承兌匯票鏈條上的投資人。二是：中間人直接向銀行申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票，然后倒賣(mài)給投資人自己使用或者投資人再進(jìn)一步的倒買(mǎi)倒賣(mài)。即：中間人設(shè)立企業(yè)或者用他人已經(jīng)注冊(cè)的企業(yè)，用偽造的虛假買(mǎi)賣(mài)合同和發(fā)票去銀行直接申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票，然后按一定價(jià)位折算給投資人，再將從投資人處取得的現(xiàn)金存入開(kāi)戶(hù)銀行作保證金，這樣周而復(fù)始的再簽再賣(mài)。三、參與地下銀行承兌匯票交易市場(chǎng)的主體，其行為是否違法？是一般違法還是涉嫌犯罪？如果犯罪，涉嫌何罪？（一）、根據(jù)上面歸納的第一種類(lèi)型，分析在買(mǎi)賣(mài)銀行承兌匯票的整個(gè)鏈條上，各個(gè)參與主體的行為性質(zhì)：中間人和投資人的行為定性：1、首先中間人構(gòu)成一般違法。根據(jù)支付結(jié)算辦法第六條規(guī)定：銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。因此，作為未經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的主體從事支付結(jié)算業(yè)務(wù)屬于一般違法行為。2、其次，行為人是否涉嫌犯罪，如果犯罪，罪名是什么？這還需要對(duì)其行為進(jìn)行細(xì)分。1）、如果中間人和投資人之間的運(yùn)營(yíng)模式是這樣的：投資人單純的將資金交付給中間人，中間人自己進(jìn)行倒賣(mài)銀行承兌匯票運(yùn)營(yíng)操作，只是將一定的贏利返還給投資人，那么此時(shí)，中間人的行為均符合非法吸收公眾存款罪和非法經(jīng)營(yíng)罪的犯罪構(gòu)成要件，根據(jù)刑法原則，擇一重罪處罰。而投資人的行為目前法律并沒(méi)有禁止性規(guī)定。另外，中間人的行為是否就一定構(gòu)成非法吸收公眾存款罪呢？筆者認(rèn)為這需要根據(jù)具體事實(shí)加以界定。因?yàn)樵诖蟛糠智樾蜗拢虚g人（俗稱(chēng)票販子）為了確保地下交易的銀行承兌匯票的真實(shí)性，為了避免有人換成假票或者克隆票，因此，以中間人為中心發(fā)展起來(lái)的這個(gè)地下交易圈子，僅限于熟悉和信任的人之間操作。所以事發(fā)或者案發(fā)后，所謂的受害者（即投資人）感慨萬(wàn)千的說(shuō)：“我們是多年的朋友”。其實(shí)這種說(shuō)法一點(diǎn)都不為怪。那么這一主體，是否應(yīng)該界定為非法吸收公眾存款罪中的公眾呢？筆者認(rèn)為這種情形下不能認(rèn)定。如果不能認(rèn)定為向公眾非法吸收存款，那么對(duì)中間人可以直接認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)罪。2）、如果中間人和投資人之間的運(yùn)營(yíng)模式是這樣的：投資人供應(yīng)資金，中間人提供信息資源，雙方都明知是通過(guò)倒賣(mài)銀行承兌匯票獲取利益，并事先約定了分成比例。也就是說(shuō)：他們共同打造這個(gè)利益鏈條并且攜手操作，那么此時(shí)，雙方的行為首先屬于一般違法，即違反支付結(jié)算辦法第六條規(guī)定。其次；雙方的行為均涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪。理由是：根據(jù)中華人民共和國(guó)刑法第二百二十五條之規(guī)定以及刑法修正案（七）第五條修正之明確規(guī)定：違反國(guó)家規(guī)定，有下列非法經(jīng)營(yíng)行為之一，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：（三）未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的。（二）、根據(jù)上面歸納的第二種類(lèi)型，分析在買(mǎi)賣(mài)銀行承兌匯票的整個(gè)鏈條上，各個(gè)參與主體的行為性質(zhì)：由于中間人直接向銀行申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票，所以下面的分析就以銀行為中心來(lái)界定各相關(guān)參與主體的行為性質(zhì)。1、由于銀行的違規(guī)行為而簽發(fā)銀行承兌匯票如果銀行明知中間人與他人沒(méi)有真實(shí)的交易關(guān)系而故意或者違反規(guī)定為中間人簽發(fā)銀行承兌匯票的，金融機(jī)構(gòu)工作人員涉嫌非法出具金融票證罪。理由是：根據(jù)金融違法行為處罰辦法第十三條之規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)不得出具與事實(shí)不符的信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明等金融票證。金融機(jī)構(gòu)弄虛作假，出具與事實(shí)不符的信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明等金融票證的，給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予開(kāi)除的紀(jì)律處分；構(gòu)成非法出具金融票證罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任；以及中華人民共和國(guó)刑法第一百八十八條之規(guī)定：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役；造成重大損失的，處五年以上有期徒刑。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。其中中間人視具體事實(shí)和證據(jù)來(lái)認(rèn)定是否與金融機(jī)關(guān)工作人員構(gòu)成共同犯罪。2、金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有違反規(guī)定為中間人簽發(fā)銀行承兌匯票此時(shí)，金融機(jī)構(gòu)相關(guān)人員其行為合法。中間人及投資者將票據(jù)倒賣(mài)的行為，其行為性質(zhì)可以返回去參照倒賣(mài)銀行承兌匯票的第一種類(lèi)型定性。四、建議從山西銀行女職員倒賣(mài)銀行承兌匯票虧空1.