存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度

存貨采購 驗收及領(lǐng)用管理制度 第 1 6 頁 四川豪意木制品制造有限公司四川豪意木制品制造有限公司 存貨采購 驗收及領(lǐng)用管理制度存貨采購 驗收及領(lǐng)用管理制度 試行 第一章第一章 總則總則 第一條 為加強公司存貨的管理和控制 保證存貨的安 全完整 提高存貨使用效率 根據(jù) 中華人民共和國會計 法 企業(yè)會計準(zhǔn)則 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 以及國 家有關(guān)法律法規(guī)結(jié)合公司實際 特制定本制度 第二條 本制度的存貨指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中必須 儲備的主要原燃材料 包裝物 輔助材料 低值易耗品 設(shè)備及配件 以及已完工入庫的產(chǎn)成品 自制半成品 第二章第二章 存貨采購存貨采購 第三條 存貨采購由公司采購部負(fù)責(zé) 存貨使用部門 提交采購申請 生管中心核實后擬定采購計劃經(jīng)審批后交 采購部門組織采購 采購部需對購買物資的規(guī)格 型號 數(shù)量和質(zhì)量要求進行核實后進行詢價 向供應(yīng)方詢價時應(yīng) 選擇不少于三家進行比選 經(jīng)審定后及時與供應(yīng)商簽訂采 購合同 簽訂合同時應(yīng)按 合同法 的規(guī)定對數(shù)量 質(zhì)量 規(guī)格 型號 供貨時間 提貨方式 驗收標(biāo)準(zhǔn) 運費承擔(dān) 存貨采購 驗收及領(lǐng)用管理制度 第 2 6 頁 結(jié)算付款方式等有利于公司的條款進行約定 簽訂的合同 必須有部門負(fù)責(zé)人和公司法人代表或授權(quán)委托人簽字并加 蓋合同章后方為有效 第四條 對于無法簽訂采購合同的小額急需物資或備品 備件 采購部在確定供應(yīng)商時應(yīng)就需購買的物資數(shù)量 質(zhì) 量 規(guī)格 型號和價格進行約定后制定簡易訂單 采購員 在采購物資時應(yīng)要求供應(yīng)商出具隨貨同行依據(jù) 明確所購 物資的時間 規(guī)格型號 質(zhì)量 數(shù)量和價格 以便保管驗 收入庫 第三章第三章 存貨驗收存貨驗收 第五條 公司采購物資應(yīng)按照采購計劃和采購合同在實 物到廠時按下列要求進行驗收 1 核對審批的物資采購計劃 供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證 明 合格證 運單 提貨單 隨貨同行通知單等原始單據(jù) 與待入庫貨物是否相符 2 對擬入庫物資的交貨期進行檢驗 確定該貨物的實 際交貨期與合同訂購單中的交貨期是否一致 3 對待驗物資進行型號 數(shù)量 質(zhì)量的復(fù)核 4 質(zhì)量驗收合格的物資應(yīng)于物資到廠當(dāng)日以實際數(shù)量 及時辦理入庫相關(guān)手續(xù) 對經(jīng)驗收不符合要求的物資 應(yīng) 及時辦理退貨和暫緩入庫 辦理退貨和暫緩入庫時應(yīng)由對 方經(jīng)辦人 采購部人員和保管共同簽字 存貨采購 驗收及領(lǐng)用管理制度 第 3 6 頁 5 因特殊原因無法入庫而直接投入生產(chǎn)使用的物資 由采購人員 送貨承運人 通知庫房保管共同與實際使用 部門進行物資交接 辦理交接手續(xù) 然后再由使用部門按 正常程序辦理領(lǐng)用手續(xù) 保管應(yīng)按正常入庫和領(lǐng)用程序進 行處理 6 保管在對所有進廠物資驗收時 對需要過磅的存貨 必須查驗公司指定過磅單位磅秤房出具的過磅單 無過磅 單不得驗收入庫 7 保管每日須將上一日已入庫物資的驗收單據(jù)與供貨 企業(yè)提供的材質(zhì)證明 合格證 運單 提貨單 隨貨通知 單等原始單據(jù)一并上報公司采購部 由采購部匯總核實后 提交相關(guān)單證按審批程序及時將相關(guān)結(jié)算票據(jù)報財務(wù)部進 行審核入賬 第六條 公司自制存貨應(yīng)由生產(chǎn)部門組織專人對其進 行檢驗 存貨保管憑檢驗合格手續(xù)辦理入庫 第四章第四章 存貨保管存貨保管 第七條 存貨管理部門對入庫的存貨應(yīng)當(dāng)建立存貨明 細賬 詳細登記存貨類別 編號 名稱 規(guī)格型號 數(shù)量 計量單位等內(nèi)容 并定期與財務(wù)部就存貨品種 數(shù)量 金 額等進行核對 第八條 存貨的存放和管理由庫房保管負(fù)責(zé)并進行分 類編目 嚴(yán)格限制其他無關(guān)人員接觸存貨 保管應(yīng)建立健 存貨采購 驗收及領(lǐng)用管理制度 第 4 6 頁 全存貨登記薄 對存貨的收 發(fā) 存及時進行登記 存貨 擺放處應(yīng)有登記卡片 并詳細標(biāo)明規(guī)格型號 第九條 庫房保管應(yīng)當(dāng)定期對存貨進行檢查 保證賬 表與實物一致 發(fā)現(xiàn)存貨損壞 變質(zhì)等情況及時向主管部 門報告 第十條 存貨核算員 開票員 應(yīng)對已領(lǐng)用到生產(chǎn)現(xiàn) 場的材料 低值易耗品 半成品等物資進行控制管理 存 貨的使用部門應(yīng)對所領(lǐng)用存貨的安全負(fù)責(zé) 防止浪費 被 盜和流失 第十一條 存貨核算員應(yīng)正確核算存貨采購成本 采 購成本按不含稅價計算 第十二條 公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強與倉儲部門經(jīng)常性賬 實核對工作 定期進行實物盤點 做到賬實相符 避免出 現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬的情況發(fā)生 第十三條 公司每年應(yīng)結(jié)合年度決算的要求對所有存 貨進行盤點 盤點前由財務(wù)部制定盤點計劃 明確盤點時 間 范圍 方法 參盤人員等 第十四條 公司需盤點時 保管員應(yīng)提前進行整理 盤點時應(yīng)保證存貨有序擺放 保持盤點記錄的完整 對于 特殊存貨 可以聘請專業(yè)人員采用特定方法進行盤點 第十五條 存貨的盤盈 盤虧應(yīng)當(dāng)及時編制盤點表 盤盈 盤虧應(yīng)分析原因 分清責(zé)任并提出處理建議 報經(jīng) 存貨采購 驗收及領(lǐng)用管理制度 第 5 6 頁 公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后 及時進行賬務(wù)處理 第十六條 庫房保管應(yīng)通過盤點 清查 檢查等方式 全面掌握存貨的狀況 及時發(fā)現(xiàn)并報告存貨的殘 次 冷 背等情況 第十七條 公司主材發(fā)出計價使用全月一次加權(quán)平均 法 輔助材料及低值易耗品發(fā)出計價使用移動平均法 設(shè) 備的計價使用個別計價法 未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更 第十八條 采購部與財務(wù)部應(yīng)結(jié)合盤點結(jié)果對存貨盤 虧 毀損原因進行分析 明確相關(guān)人員責(zé)任 報經(jīng)批準(zhǔn)后 進行會計處理 第五章第五章 存貨發(fā)放存貨發(fā)放 第十九條 生產(chǎn)車間存貨領(lǐng)用時 必須有當(dāng)班領(lǐng)用部 門負(fù)責(zé)人 車間主任 班組長等 簽字才能開據(jù)領(lǐng)料單 保管憑領(lǐng)料單發(fā)貨 豪意車間 豪虹車間領(lǐng)用豪森產(chǎn)品 應(yīng)由生管中心開據(jù)產(chǎn)品調(diào)撥計劃單 保管憑調(diào)撥計劃單開 據(jù)產(chǎn)成品出庫單后 由領(lǐng)用經(jīng)辦人簽字后發(fā)貨 分公司門 衛(wèi)見單放行 第二十條 保管應(yīng)根據(jù)核算員開據(jù)的領(lǐng)料單與存貨進 行核對 確保與存貨品名 規(guī)格 型號 數(shù)量 價格一致 防止人為錯發(fā) 第二十一條 公司各管理部門領(lǐng)用材料 應(yīng)由部門負(fù) 責(zé)人簽字 存貨采購 驗收及領(lǐng)用管理制度 第 6 6 頁 第二十二條 公司已完工庫存商品銷售的發(fā)出 必須 經(jīng)生管中心簽字批準(zhǔn)后 填制產(chǎn)品出庫單 出庫相關(guān)單據(jù) 應(yīng)及時傳遞到財務(wù)部進行核算 倉庫保管應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批 的銷售出庫單發(fā)放貨物 并定期將發(fā)貨記錄同銷售部門和 財務(wù)部核對 第六章第六章 附則附則 第二十三條 違反本制度之一的