第四講-托收方式--國(guó)際結(jié)算-李正旺PPT課件.ppt

第四章托收方式 一 托收的定義及當(dāng)事人二 托收種類三 托收指示和托收匯票四 跟單托收的交單條件五 托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通六 托收業(yè)務(wù)適用的國(guó)際慣例 JS3 1 第四章托收方式 一 托收的定義及當(dāng)事人二 托收種類三 托收指示和托收匯票四 跟單托收的交單條件五 托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通六 托收業(yè)務(wù)適用的國(guó)際慣例 JS3 2 一 托收的定義及當(dāng)事人 代收行 提示行 委托人 托收行 付款人 JS3 3 二 托收種類 1 光票托收 只憑匯票托收 不附全套貨運(yùn)單據(jù)2 跟單托收 金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)托收3 直接托收 委托人直接將匯票 單據(jù)寄給代收行 JS3 4 三 托收指示和托收匯票 一 托收指示 托收命令 二 托收特點(diǎn)商業(yè)信用 銀行三不管 錢單貨交單條件 三 收款指示 JS3 5 三 托收指示中的收款指示 進(jìn)口代收行 出口托收行 1當(dāng)托收行在代收行開(kāi)立帳戶時(shí) 貸記托收行帳戶 開(kāi)戶行 帳戶行 OC 貸記報(bào)告單 JS3 6 三 托收指示中的收款指示 進(jìn)口代收行 出口托收行 1當(dāng)代收行在托收行開(kāi)立帳戶時(shí) 借記代收行帳戶 帳戶行 開(kāi)戶行 OC 支付委托書(shū) 授權(quán)借記 借記報(bào)單 JS3 7 三 托收指示中的收款指示 帳戶行X 出口托收行 1當(dāng)托收行在代收行之間沒(méi)有開(kāi)立帳戶時(shí) 托收行在國(guó)外X銀行開(kāi)立帳戶時(shí) 代收行將收妥款項(xiàng)匯交X銀行 貸記托收行帳戶 開(kāi)戶行 帳戶行 OC 貸記報(bào)告單 進(jìn)口代收行 匯交 貸記 JS3 8 四 跟單托收的交單條件 一 憑即期付款交單 D P即期 二 憑遠(yuǎn)期付款交單 D P遠(yuǎn)期 三 憑著承兌交單 D A 四 出口托收 五 進(jìn)口代收 JS3 9 一 付款交單 D P 1 即期付款交單 D PSIGHT 2 遠(yuǎn)期付款交單 D PAFTERSIGHT 二 承兌交單 D A 10 一 付款交單 定義 委托人指示托收行 代收行在付款人付清托收款項(xiàng)后將單據(jù)交給付款人 類型 付款交單可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單 11 出口商1進(jìn)口商 委托人 付款人 28456托收銀行3代收銀行 寄單行 7 付款行 即期付款交單 D PSIGHT 即期付款交單流程圖 12 注釋 1 進(jìn)出口商訂立買賣合同 規(guī)定采用即期付款交單方式結(jié)算 2 出口商發(fā)貨后 填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū) 開(kāi)具即期匯票 連同全套貨運(yùn)單據(jù)交托收銀行 委托代收貨款 3 托收銀行填制和寄送托收委托書(shū)和跟單匯票委托代收銀行收款 即期付款交單 D PSIGHT 13 注釋 4 代收銀行向進(jìn)口商提示跟單匯票 5 進(jìn)口商驗(yàn)單無(wú)誤后付清貨款 6 代收銀行將全套貨運(yùn)單據(jù)交進(jìn)口商 即期付款交單 D PSIGHT 14 注釋 7 代收銀行向托收銀行付款 8 托收銀行將貨款付給出口商 即期付款交單 D PSIGHT 15 注意 辦理此類托收時(shí) 原則上是第一次提示單據(jù)時(shí)就要付款 按國(guó)際慣例 給付款人贖取單據(jù)的時(shí)間為24小時(shí) 以便付款人能在第一次提示單據(jù)后的下一個(gè)工作日內(nèi)辦理付款 如付款人拒受單據(jù) 應(yīng)提出拒付理由 單據(jù)由代收銀行暫代保管 并將拒付情況及理由電告托收行 等候其進(jìn)一步答復(fù) 即期付款交單 D PSIGHT 16 遠(yuǎn)期付款交單流程圖 出口商1進(jìn)口商 委托人 付款人 21045678托收銀行3代收銀行 寄單行 9 付款行 遠(yuǎn)期付款交單 D PAFTERSIGHT 17 注釋 1 進(jìn)出口商訂立買賣合同 規(guī)定采用遠(yuǎn)期付款交單方式結(jié)算 2 出口商發(fā)貨后 填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū) 開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票 連同全套貨運(yùn)單據(jù)交托收銀行 委托代收貨款 3 收銀行郵寄托收委托書(shū)和跟單匯票委托代收銀行收款 4 代收銀行向進(jìn)口商提示匯票 要求承兌 遠(yuǎn)期付款交單 D PAFTERSIGHT 18 注釋 5 進(jìn)口商驗(yàn)單無(wú)誤后承兌匯票 代收銀行保留匯票和全套單據(jù) 6 匯票到期日提示匯票 要求進(jìn)口商付款 7 進(jìn)口商付清貨款 8 代收銀行將全套貨運(yùn)單據(jù)交進(jìn)口商 9 代收銀行向托收銀行付款 10 托收銀行將貨款付給出口商 遠(yuǎn)期付款交單 D PAFTERSIGHT 19 遠(yuǎn)期付款交單的缺點(diǎn) 貨物抵港 但買方尚未付款 不能得到單據(jù) 無(wú)法提貨 以致貨物滯港或招致?lián)p失或罰款 怎么辦 20 URC522規(guī)定 如果托收指示明確為遠(yuǎn)期付款交單 則單據(jù)只能憑這樣的付款才能交出 代收行并不會(huì)因延遲交單產(chǎn)生任何后果負(fù)有責(zé)任 21 二 承兌交單 D A 定義 出口商在按照買賣合同發(fā)運(yùn)貨物后 開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票 連同貨運(yùn)單據(jù) 通過(guò)銀行向進(jìn)口商提示 進(jìn)口商在審核單據(jù)無(wú)誤后 即在匯票上承兌 代收行審查承兌手續(xù)齊全后留下匯票 將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商 進(jìn)口商于匯票到期日才予付款的一種方式 即出口商的交單以進(jìn)口商在匯票上的承兌為條件 22 出口商1進(jìn)口商 委托人 付款人 21045678托收銀行3代收銀行 寄單行 9 付款行 承兌交單流程圖 23 注釋 1 進(jìn)出口商訂立買賣合同 規(guī)定采用承兌交單方式結(jié)算 2 出口商發(fā)貨后 填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū) 聲明 承兌交單 開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票 連同全套貨運(yùn)單據(jù)交托收銀行 委托代收貨款 3 銀行郵寄托收委托書(shū)和跟單匯票委托代收銀行收款 4 代收銀行向進(jìn)口商提示匯票 要求承兌 24 注釋 5 進(jìn)口商驗(yàn)單無(wú)誤后承兌匯票 6 代收銀行保留承兌過(guò)的匯票 將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商 7 匯票到期日代收銀行向進(jìn)口商提示匯票 要求付款 8 進(jìn)口商向代收銀行付款 9 代收銀行向托收銀行匯交收妥的貨款 10 托收銀行將貨款付給出口商 25 其他條件或形式的交單 1 部分付款或部分承兌交單2 憑本票或付款承諾書(shū)交單3 憑信托收據(jù)交單4 憑銀行保函擔(dān)保在遠(yuǎn)期付款交單 26 跟單托收要注意事項(xiàng) 一 運(yùn)輸單據(jù)的抬頭不應(yīng)作出代收行的抬頭 二 若托收指示中有明確要收取利息或費(fèi)用但付款人拒付這些款項(xiàng)時(shí) 代收行可憑交單條件交單 而不收取上述款項(xiàng) 除非托收指示講明上述款項(xiàng)不得放棄 代收行才會(huì)收妥款項(xiàng)才能交單 若付款人拒付 代收行有義務(wù)以最快的形式通知托收行 但對(duì)此而產(chǎn)生的延遲交單造成的任何后果不予負(fù)責(zé) 27 遠(yuǎn)期付款交單與承兌交單的區(qū)別 遠(yuǎn)期付款交單下的匯票與單據(jù)始終不分家 一定要在全部貨款付清后 進(jìn)口商才能取得貨運(yùn)單據(jù) 而承兌交單方式下的匯票經(jīng)付款人 進(jìn)口商 承兌后即與單據(jù)分家 承兌人 進(jìn)口商 可取得貨運(yùn)單據(jù) 憑以提取貨物 28 二 跟單托收的業(yè)務(wù)程序 1 出口商據(jù)買賣合同規(guī)定發(fā)貨 制作或取得相關(guān)單據(jù)并開(kāi)立匯票 如需要 填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū) 委托托收行代為收款 2 托收行根據(jù)委托人的要求和指示繕制托收指示 并將其通過(guò)SWIFT系統(tǒng)或郵政渠道發(fā)送至進(jìn)口地的代收行 同時(shí)將跟單匯票寄至代收行 委托其向進(jìn)口商收取款項(xiàng) 3 代收行接到托收指示和跟單匯票后 根據(jù)托收指示中規(guī)定的交單方式向進(jìn)口商提示跟單匯票 在進(jìn)口商履行了付款或承兌義務(wù)后 代收行可向其交付匯票和單據(jù) 4 進(jìn)口商取得匯票和全套單據(jù)后 辦理提貨和進(jìn)口手續(xù) 5 代收行將收妥的貨款劃入托收行的賬戶 托收行在收到代收行的收款通知后 立即與出口商辦理結(jié)匯手續(xù) 29 托收業(yè)務(wù)的程序 簽約 發(fā)貨 委托 受理 受托 提示 贖單 結(jié)清貨款 30 31 四 出口托收 客戶辦理出口托收業(yè)務(wù)步驟1 客戶填寫(xiě)托收委托書(shū) 2 對(duì)客戶委托書(shū)中的各項(xiàng)委托事項(xiàng) 包括交單條件 單據(jù)種類等 依照合理謹(jǐn)慎的原則逐一進(jìn)行審核 3 按照ICC522 指示代收行按照委托書(shū)的各項(xiàng)規(guī)定辦理委托業(yè)務(wù) 4 我行確定索匯路線 對(duì)外進(jìn)行積極有效催收考核 5 按國(guó)家政策和外匯局的有關(guān)規(guī)定對(duì)收回的款項(xiàng)辦理結(jié)匯手續(xù) JS3 32 五 進(jìn)口代收業(yè)務(wù)的辦理程序 1 通知 客戶接到進(jìn)口代收贖單通知后 應(yīng)到銀行辦理有關(guān)付款或承兌或拒付的手續(xù) 2 付款 在付款交單的條件下 客戶 付款人 填妥有效付款憑證 貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單及提交有關(guān)的報(bào)關(guān)單正本供審查 客戶付款后 即可拿到正本單據(jù) 憑以提貨 3 承兌 在承兌交單條件下 付款人需需辦理承兌手續(xù) 即按 中華人民共和國(guó)票據(jù)法 規(guī)定承兌遠(yuǎn)期匯票并提交銀行 然后領(lǐng)取正本單據(jù) 憑此提貨 并在到期日付款 4 拒付 若付款人拒絕付款或承兌 應(yīng)到銀行柜臺(tái)辦理拒付手續(xù) 由銀行代為保管單據(jù) JS3 33 五 托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通 托收出口押匯對(duì)出口商貸款融通匯票 承兌信用額度 對(duì)進(jìn)口商融通匯票 承兌信用額度 信托收據(jù) JS3 34 托收出口押匯 D P 代收行 提示行 委托人 付款人 托收行 定義P107銀行風(fēng)險(xiǎn)大 100 貼現(xiàn) JS3 35 信托收據(jù) D P T R 貨到日60天早于付款日90天 代收行 提示行 委托人 付款人 托收行 JS3 36 托收風(fēng)險(xiǎn)防范 跟單托收業(yè)務(wù)實(shí)踐顯示 出口商面臨風(fēng)險(xiǎn)主要有 進(jìn)口商拒收貨物 拒付貨款 在采用承兌交單方式時(shí) 進(jìn)口商對(duì)匯票進(jìn)行承兌后即可獲得單據(jù)提取貨物 而在付款到期日 進(jìn)口商可以種種理由拖延或拒付貨款 出口商將因此而遭受錢 貨兩空的損失 在出口商指示銀行可憑信托收據(jù)向進(jìn)口商借出單據(jù)時(shí) 如日后進(jìn)口商拒付貨款 出口商也將蒙受錢 貨兩空的損失 37 出口商采取的防范措施 加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 堅(jiān)持對(duì)進(jìn)口商的資信管理 堅(jiān)持以對(duì)己方有利的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)成交 積極投保出口信用保險(xiǎn) 轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn) 盡量使用付款交單方式 慎用承兌交單 對(duì)進(jìn)口商資信無(wú)確切把握情況下 勿允許其憑信托收據(jù)借單提貨 建立 健全信用管理制度 跟蹤考核進(jìn)口國(guó)及進(jìn)口商有關(guān)情況 及時(shí)排除隱患 及時(shí)催收款項(xiàng) 在出現(xiàn)拖欠時(shí) 采取積極追償措施 盡可能減少損失 在進(jìn)口地安置可靠的代理人