代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)管理辦法.doc

.代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總則第一條 為擴(kuò)大我行個(gè)人金融產(chǎn)品服務(wù)范圍，促進(jìn)實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的銷售管理，特制定本管理辦法。第二條 本辦法根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于開辦個(gè)人黃金買賣業(yè)務(wù)的批復(fù)、中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定以及我行有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)施細(xì)則制定。第三條 本辦法適用于我行及境內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)。第四條 我行開辦實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)符合下列要求：（一）不損害客戶的經(jīng)濟(jì)利益；（二）有利于完善銀行的整體服務(wù)功能，提升銀行的盈利能力和整體競(jìng)爭(zhēng)力；（三）一級(jí)分行制定適用轄內(nèi)的業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程，細(xì)化明確部門分工，制定產(chǎn)品銷售、實(shí)物保管與調(diào)撥、賬務(wù)處理與資金清算等工作的操作細(xì)則等；（四）具備合格的管理人員和業(yè)務(wù)人員；（五）具備適合開展業(yè)務(wù)的存放場(chǎng)地和支持系統(tǒng)；（六）中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)及總行要求的其他條件。 第五條 實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的服務(wù)對(duì)象為中國(guó)境內(nèi)的機(jī)構(gòu)客戶和個(gè)人客戶。第六條 本辦法所指代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)，是指我行同代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的合作廠商（下簡(jiǎn)稱“貴金屬?gòu)S商”）簽訂協(xié)議，由我行代銷或購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品后由我行向客戶銷售實(shí)物貴金屬產(chǎn)品的業(yè)務(wù)。按照貨物所有權(quán)歸屬、貨款的支付方式以及相關(guān)稅務(wù)、賬務(wù)處理等的不同，代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)可分為經(jīng)銷模式和代銷模式。我行根據(jù)貴金屬?gòu)S商的規(guī)模、聲譽(yù)和信用狀況等，確定不同的銷售模式。（一）經(jīng)銷模式：我行先行向貴金屬?gòu)S商支付貨款并取得貨物的所有權(quán)，貴金屬?gòu)S商據(jù)此向我行供貨并轉(zhuǎn)讓貨物所有權(quán)，我行自行定價(jià)并對(duì)外銷售，未售出的貴金屬在協(xié)議約定的退貨期內(nèi)按購(gòu)貨價(jià)進(jìn)行退貨或在協(xié)議約定的換貨期內(nèi)換貨；（二）代銷模式：貴金屬?gòu)S商先行向我行供貨并保留貨物的所有權(quán)，我行自行定價(jià)或根據(jù)貴金屬?gòu)S商的定價(jià)對(duì)外銷售，待協(xié)議約定的銷售時(shí)間結(jié)束后，根據(jù)已售出的數(shù)量同貴金屬?gòu)S商進(jìn)行結(jié)算，未售出的貴金屬悉數(shù)退回貴金屬?gòu)S商。按照確認(rèn)收入的不同，代銷模式可分為以下兩種：1.一般代銷模式：我行作為代理方有權(quán)自行決定售價(jià)或根據(jù)貴金屬?gòu)S商的定價(jià)對(duì)外銷售。我行按協(xié)議供貨價(jià)與貴金屬?gòu)S商結(jié)算，實(shí)際售價(jià)與協(xié)議供貨價(jià)之間的差額歸我方所有。我行繳納增值稅并向客戶開具增值稅普通發(fā)票；2.手續(xù)費(fèi)代銷模式：我行根據(jù)貴金屬?gòu)S商的定價(jià)對(duì)外銷售。我行按銷售價(jià)與貴金屬?gòu)S商結(jié)算，同時(shí)我行按銷售數(shù)量或銷售金額收取手續(xù)費(fèi)。我行不繳納增值稅，同時(shí)貴金屬?gòu)S商向客戶開具增值稅普通發(fā)票。第七條 實(shí)物貴金屬產(chǎn)品指純金純銀類產(chǎn)品，產(chǎn)品主要表現(xiàn)為金銀條、金銀章、金銀幣、金銀盤、金銀牌、金銀磚、金銀鋌、及金銀擺件及金銀飾品等。金制品成色為Au999及以上，銀制品成色為Ag999及以上。所有產(chǎn)品均為正工差。第八條 實(shí)物貴金屬對(duì)外銷售時(shí)間為銀行網(wǎng)點(diǎn)正常營(yíng)業(yè)時(shí)間，交易處理、資金劃撥等以相關(guān)交易系統(tǒng)正常開放時(shí)間為準(zhǔn)。第九條 實(shí)物貴金屬視同現(xiàn)金管理，實(shí)物貴金屬配送視同配鈔管理。第十條 實(shí)物貴金屬銷售管理系統(tǒng)（XPADG）是實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)，產(chǎn)品采購(gòu)、出入庫(kù)、調(diào)撥、銷售、回購(gòu)、賬務(wù)處理等操作均在實(shí)物貴金屬銷售管理系統(tǒng)XPADG中進(jìn)行。第二章 各職能部門職責(zé)第十一條 實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)涉及前、中、后臺(tái)的多個(gè)業(yè)務(wù)部門，應(yīng)以產(chǎn)品銷售、實(shí)物管理與調(diào)撥、賬務(wù)處理與資金清算三線分離為原則，各相關(guān)部門按照各自的職責(zé)，明確分工，協(xié)同配合。第十二條 總行各部門職責(zé)（一）業(yè)務(wù)發(fā)展部個(gè)人金融部總部（財(cái)富管理與私人銀行）：實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的主管部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展工作。負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)管理辦法，制訂貴金屬?gòu)S商和產(chǎn)品的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品準(zhǔn)入、訂貨、分配、銷售、回購(gòu)等業(yè)務(wù)的日常管理工作，與貴金屬?gòu)S商簽訂協(xié)議，處理客戶投訴等；（二）營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)制定實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理辦法；，對(duì)全轄貴金屬業(yè)務(wù)的相關(guān)稅務(wù)處理進(jìn)行指導(dǎo)；負(fù)責(zé)制訂實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)賬務(wù)及稅務(wù)管理實(shí)施細(xì)則；負(fù)責(zé)稅務(wù)相關(guān)工作并進(jìn)行納稅申報(bào)；（三）運(yùn)營(yíng)服務(wù)總部（票據(jù)）：負(fù)責(zé)制定金庫(kù)實(shí)物貴金屬保管及配送細(xì)則，負(fù)責(zé)指導(dǎo)全轄貴金屬實(shí)物保管、配送及庫(kù)房管理等工作；（四）運(yùn)營(yíng)服務(wù)總部（賬務(wù)）：負(fù)責(zé)制定實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)操作規(guī)程、BGL賬戶管理實(shí)施細(xì)則，負(fù)責(zé)BGL賬戶統(tǒng)籌管理、運(yùn)行監(jiān)控工作并牽頭組織BGL賬戶對(duì)賬；（五）運(yùn)營(yíng)服務(wù)總部（收付清算）：負(fù)責(zé)指導(dǎo)全轄實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的日常賬務(wù)處理及核對(duì)、資金清算及劃撥、BGL賬戶日常監(jiān)控等工作；繕制貴金屬業(yè)務(wù)傳票并完成貨款支付、銷售款清算、增值稅核算等具體賬務(wù)處理。 （三六）綜合管理部保衛(wèi)部：負(fù)責(zé)指導(dǎo)全轄實(shí)物貴金屬銷售、運(yùn)輸及調(diào)撥過程中的安保工作。第十三條 分行各部門職責(zé)（一）個(gè)人金融部門：本轄區(qū)內(nèi)實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的主管部門。根據(jù)總行文件、授權(quán)或批復(fù)，在本轄區(qū)內(nèi)開展實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)，在總行授權(quán)下與貴金屬?gòu)S商簽訂協(xié)議，進(jìn)行產(chǎn)品訂貨、分配、產(chǎn)品宣傳、銷售、回購(gòu)及相關(guān)業(yè)務(wù)管理等；（二）財(cái)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)制訂本轄區(qū)實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)賬務(wù)及稅務(wù)管理實(shí)施細(xì)則，指導(dǎo)本轄區(qū)稅務(wù)相關(guān)工作并進(jìn)行納稅申報(bào)；（三）金庫(kù)部門：根據(jù)個(gè)人金融部門通知，進(jìn)行貴金屬的入庫(kù)保管、出庫(kù)配送及退貨退庫(kù)的操作；（四）運(yùn)營(yíng)控制部門：根據(jù)總行管理要求，規(guī)范轄內(nèi)實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)操作流程，統(tǒng)籌管理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)相關(guān)BGL賬戶；（五）收付清算部門：根據(jù)個(gè)人金融部門通知，繕制貴金屬業(yè)務(wù)傳票并完成貨款支付、銷售款清算、增值稅核算等具體賬務(wù)處理以及相關(guān)BGL賬戶日常監(jiān)控工作；（六）保衛(wèi)部門：負(fù)責(zé)實(shí)物貴金屬運(yùn)輸、調(diào)撥、網(wǎng)點(diǎn)展示及銷售時(shí)的安保工作。第三章 準(zhǔn)入權(quán)限及準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)第十三四條 廠家準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)權(quán)限貴金屬?gòu)S商統(tǒng)一由總行個(gè)人金融總部（財(cái)富管理與私人銀行）負(fù)責(zé)準(zhǔn)入管理，一級(jí)分行在本轄區(qū)與總行準(zhǔn)入名單外的貴金屬?gòu)S商開展業(yè)務(wù)合作需要報(bào)總行審批。第十五條 廠商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)貴金屬?gòu)S商由個(gè)人金融總部（財(cái)富管理與私人銀行）負(fù)責(zé)統(tǒng)一審批準(zhǔn)入。合作的貴金屬?gòu)S商須同時(shí)滿足如下標(biāo)準(zhǔn)：（一）上海黃金交易所綜合類會(huì)員或金融類會(huì)員；（二）滿足以下兩個(gè)條件之一：國(guó)有企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)；我行公司授信客戶、與我行合作授信三年及以上、授信額度在5000萬人民幣及以上、注冊(cè)資本5000萬人民幣及以上；（三）信譽(yù)良好，業(yè)內(nèi)無負(fù)面口碑，并且具有貴金屬產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及售后服務(wù)的能力和經(jīng)驗(yàn)。第十六條 產(chǎn)品準(zhǔn)入權(quán)限（一）實(shí)物貴金屬產(chǎn)品由總行或總行授權(quán)的一級(jí)分行負(fù)責(zé)準(zhǔn)入。為了加強(qiáng)業(yè)務(wù)靈活性，總行授權(quán)部分一級(jí)分行進(jìn)行產(chǎn)品準(zhǔn)入和價(jià)格調(diào)整的初步審核工作，該類分行稱為“牽頭分行”。牽頭分行將初步審核準(zhǔn)入的新產(chǎn)品信息以正式文形式報(bào)告總行，總行審核無異議后通知其他分行照此開展銷售工作。此類由牽頭分行初審、總行審核再通知其他分行銷售的產(chǎn)品稱為“牽頭分行準(zhǔn)入產(chǎn)品”；（二）由總行準(zhǔn)入的產(chǎn)品由總行負(fù)責(zé)審核產(chǎn)品的品種、價(jià)格、證書等信息。由總行與貴金屬?gòu)S商簽訂協(xié)議，銷售范圍內(nèi)的各一級(jí)分行可直接開展銷售工作，無需再單獨(dú)簽署協(xié)議；（三）由牽頭分行準(zhǔn)入的產(chǎn)品由牽頭分行根據(jù)總行規(guī)定的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)產(chǎn)品的品種、價(jià)格、證書等信息進(jìn)行審核，簽署產(chǎn)品合作協(xié)議，并報(bào)告總行?？傂泻藴?zhǔn)無異議后，將產(chǎn)品合作協(xié)議發(fā)送銷售范圍內(nèi)的各一級(jí)分行。各一級(jí)分行可照此與廠商簽署協(xié)議，開展銷售工作；（四）與總行準(zhǔn)入的貴金屬?gòu)S商開展總行或牽頭分行準(zhǔn)入產(chǎn)品之外的業(yè)務(wù)合作時(shí)，需要向總行報(bào)告。第十四七條 產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及證書管理根據(jù)產(chǎn)品形態(tài)及生產(chǎn)廠商的不同，相應(yīng)產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及證書配發(fā)規(guī)定如下：（一）法定貨幣類產(chǎn)品：指由國(guó)家發(fā)行、帶有面值、可流通的法定貨幣，包括中國(guó)人民銀行發(fā)行的熊貓金銀幣，熊貓加字紀(jì)念金銀幣，外國(guó)貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)行的金銀幣等。此類產(chǎn)品為法定貨幣，須配發(fā)產(chǎn)品生產(chǎn)廠商或貴金屬銷售廠商出具的產(chǎn)品說明書（或收藏鑒定證書）；（二）造幣廠類產(chǎn)品：指產(chǎn)品由中國(guó)人民銀行系統(tǒng)內(nèi)的造幣企業(yè)（上海造幣有限公司、南京造幣有限公司、沈陽(yáng)造幣有限公司、長(zhǎng)城金銀精煉廠和深圳國(guó)寶造幣有限公司）生產(chǎn)的產(chǎn)品，此類產(chǎn)品須為每個(gè)產(chǎn)品配發(fā)由生產(chǎn)產(chǎn)品的造幣企業(yè)出具的鑒定證書；（三）其他類產(chǎn)品：指由具備自有生產(chǎn)線且生產(chǎn)工藝符合ISO9001質(zhì)量認(rèn)證的總行準(zhǔn)入的貴金屬?gòu)S商或我行品牌貴金屬加工商生產(chǎn)的產(chǎn)品，此類產(chǎn)品須提供國(guó)家級(jí)貴金屬（或首飾）檢驗(yàn)鑒定機(jī)構(gòu)出具的檢測(cè)報(bào)告，并為每個(gè)產(chǎn)品配發(fā)該鑒定機(jī)構(gòu)出具的鑒定證書；（四）所有我行銷售的產(chǎn)品須配有貴金屬?gòu)S商出具的產(chǎn)品說明書（或收藏證書），標(biāo)明廠商及產(chǎn)品的相關(guān)信息、保管注意事項(xiàng)等。第十八條 銷售機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入權(quán)限（一）總行負(fù)責(zé)貴金屬?gòu)S商在各一級(jí)分行的銷售機(jī)構(gòu)資格準(zhǔn)入?？傂芯C合考慮各分行銷售能力和合作意愿、貴金屬?gòu)S商產(chǎn)品供應(yīng)能力和客戶服務(wù)能力等因素確定各貴金屬?gòu)S商的一級(jí)分行銷售范圍，并以NOTES形式通知相關(guān)一級(jí)分行；（二）各一級(jí)分行負(fù)責(zé)在總行許可的范圍內(nèi)，貴金屬?gòu)S商在轄內(nèi)二級(jí)分行的銷售資格準(zhǔn)入。各一級(jí)分行可根據(jù)轄內(nèi)具體情況，自行確定總行準(zhǔn)入的貴金屬?gòu)S商中在本轄區(qū)內(nèi)銷售范圍，并以NOTES形式通知相關(guān)二級(jí)分行。第四章 業(yè)務(wù)流程第十五九條 廠商準(zhǔn)入審批流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)展部牽頭分行負(fù)責(zé)擬準(zhǔn)入廠商資質(zhì)的盡職調(diào)查和初審，形成報(bào)告報(bào)行長(zhǎng)辦公會(huì)審批。同時(shí)應(yīng)提供擬準(zhǔn)入廠商的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人代表身份證、生產(chǎn)線認(rèn)證證書（如有）、國(guó)家級(jí)貴金屬（或首飾）檢驗(yàn)鑒定機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等證明材料。對(duì)證照原件要進(jìn)行審核，并留存加蓋公章的復(fù)印件，以備核查。牽頭分行審核通過后以正式行發(fā)文形式向總行報(bào)批；（二）報(bào)文內(nèi)容包括但不限于：擬準(zhǔn)入廠商簡(jiǎn)介及股東構(gòu)成情況、擬準(zhǔn)入廠商在我行的授信情況、擬準(zhǔn)入廠商與我行的業(yè)務(wù)合作情況、分行按總行標(biāo)準(zhǔn)初審廠商資質(zhì)的結(jié)果、擬合作的產(chǎn)品信息、合作協(xié)議等，同時(shí)分行應(yīng)提供擬準(zhǔn)入廠商的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人代表身份證、上海黃金交易所會(huì)員資格證書、在我行授信的證明資料、生產(chǎn)線認(rèn)證證書（如有）、與我行業(yè)務(wù)往來資料、國(guó)家級(jí)貴金屬（或首飾）檢驗(yàn)鑒定機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等證明材料。分行應(yīng)對(duì)證照原件進(jìn)行審核，并留存加蓋公章的復(fù)印件，以備核查。第二十六條 產(chǎn)品準(zhǔn)入審批流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)展部總行準(zhǔn)入產(chǎn)品：由總行個(gè)人金融總部（財(cái)富管理與私人銀行）負(fù)責(zé)審核準(zhǔn)入。審核通過后，我行總行與貴金屬?gòu)S商簽署合作協(xié)議，并以部發(fā)文形式發(fā)送各授權(quán)開辦一級(jí)分行；（二）牽頭分行準(zhǔn)入產(chǎn)品：由牽頭分行按照總行的產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)審核，審核通過后牽頭分行以正式部發(fā)文形式報(bào)告總行，內(nèi)容包括但不限于：準(zhǔn)入產(chǎn)品信息、準(zhǔn)入產(chǎn)品審核結(jié)果、合作協(xié)議WORD版、產(chǎn)品證書編號(hào)、產(chǎn)品圖片等。如總行NOTES回復(fù)同意或10個(gè)工作日之內(nèi)未提出不同意見，即視為同意，牽頭分行可與廠家簽署產(chǎn)品合作協(xié)議開展合作，協(xié)議掃描件通過NOTES上報(bào)總行（NOTES上報(bào)地址為：財(cái)富管理/財(cái)富管理/個(gè)人金融總部/總行/BOC，下同）?？傂袑款^分行報(bào)送的產(chǎn)品信息等以NOTES形式轉(zhuǎn)發(fā)給各授權(quán)開辦一級(jí)分行，各分行如有意與廠家開展產(chǎn)品合作，則以一級(jí)分行為單位按照牽頭分行與貴金屬?gòu)S商確定的產(chǎn)品規(guī)格、價(jià)格等要素，與廠家簽署產(chǎn)品合作協(xié)議書后開展業(yè)務(wù)；（三）分行個(gè)性化定制產(chǎn)品：指非總行或牽頭分行準(zhǔn)入而由個(gè)別一級(jí)分行根據(jù)轄內(nèi)特殊需求與貴金屬?gòu)S商進(jìn)行的個(gè)性化定制產(chǎn)品。定制分行在審核確定定制廠商、定制產(chǎn)品、證書等符合總行規(guī)定后，以正式部發(fā)文形式向總行報(bào)告，內(nèi)容包括但不限于：定制合作廠商介紹、定制產(chǎn)品原因及目標(biāo)客戶、定制產(chǎn)品規(guī)格、價(jià)格、付款方式等、合作協(xié)議WORD版等。如總行NOTES回復(fù)同意或10個(gè)工作日之內(nèi)未提出不同意見，即視為同意，定制分行可與廠家簽署產(chǎn)品合作協(xié)議開展合作，協(xié)議掃描件以NOTES報(bào)告總行。第二十七一條 經(jīng)銷類實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)主要流程（一）我行與貴金屬?gòu)S商簽訂銷售協(xié)議;（二）根據(jù)協(xié)議約定，由各清算行（包括一級(jí)分行，由一級(jí)分行授權(quán)的二級(jí)分行及直屬支行，下同）與貴金屬?gòu)S商確認(rèn)產(chǎn)品訂單并支付購(gòu)貨款；（三）貴金屬?gòu)S商負(fù)責(zé)將產(chǎn)品配送至我行銷售點(diǎn)清算行的指定地點(diǎn)；（四）業(yè)務(wù)發(fā)展部清算行個(gè)金部門和營(yíng)業(yè)部金庫(kù)部門人員共同接收產(chǎn)品實(shí)物，驗(yàn)收后入庫(kù)或箱保管；（五）清算行金庫(kù)部門根據(jù)個(gè)金部門通知，辦理出庫(kù)配送、退貨退庫(kù)；（五六）營(yíng)業(yè)部清算行按照本辦法之規(guī)定以及協(xié)議約定的價(jià)格向客戶銷售產(chǎn)品；（六七）清算行可按協(xié)議的約定向貴金屬?gòu)S商退貨或換貨。第二十八二條 代銷類實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)主要流程（一）我行與貴金屬?gòu)S商簽訂銷售協(xié)議;（二）根據(jù)協(xié)議約定，我行由各清算行與貴金屬?gòu)S商確認(rèn)產(chǎn)品訂單；（三）貴金屬?gòu)S商負(fù)責(zé)將產(chǎn)品配送至我各清算行的銷售指定地點(diǎn)；（四）業(yè)務(wù)發(fā)展部清算行個(gè)金部門和營(yíng)業(yè)部金庫(kù)部門人員共同接收產(chǎn)品實(shí)物，驗(yàn)收后入庫(kù)或箱保管；（五）清算行金庫(kù)部門根據(jù)個(gè)金部門通知，辦理出庫(kù)配送、退貨退庫(kù)；（五六）營(yíng)業(yè)部清算行按照本辦法之規(guī)定以及協(xié)議約定的價(jià)格向客戶銷售產(chǎn)品；（六七）按照協(xié)議約定的資金結(jié)算方式，由營(yíng)業(yè)部各清算行與貴金屬?gòu)S商對(duì)賬，形成銷售清單，由貴金屬?gòu)S商向我行開具專用增值稅發(fā)票，我行依據(jù)發(fā)票金額將當(dāng)期應(yīng)付貨款劃付協(xié)議約定的指定賬戶；（七八）我清算行應(yīng)嚴(yán)格按協(xié)議約定的方式和時(shí)限向貴金屬?gòu)S商退回剩余產(chǎn)品。第五章 產(chǎn)品銷售管理第二十九三條 產(chǎn)品價(jià)格管理（一）經(jīng)銷和代銷買賣價(jià)差與零售價(jià)之比以及代銷手續(xù)費(fèi)率原則上不低于10%（投資金條類產(chǎn)品除外）；（二）我各一級(jí)分行可與貴金屬?gòu)S商友好協(xié)議，根據(jù)產(chǎn)品供需、客戶需求等實(shí)際情況在展銷會(huì)促銷、批量購(gòu)買、大客戶營(yíng)銷等方面進(jìn)行折扣優(yōu)惠折扣，折扣后產(chǎn)品買賣價(jià)差與零售價(jià)之比或代銷手續(xù)費(fèi)率原則上不低于5%（投資金條類產(chǎn)品除外）。嚴(yán)禁低于成本價(jià)銷售。各一級(jí)分行產(chǎn)品折扣優(yōu)惠方案須經(jīng)各一級(jí)分行個(gè)人金融部門總經(jīng)理室審批，二級(jí)分行如需進(jìn)行折扣銷售的，需經(jīng)一級(jí)分行個(gè)人金融部門審批，相關(guān)審批材料作為銷售憑證附件。凡明顯偏離市場(chǎng)正常價(jià)格的折扣銷售，個(gè)人金融部門應(yīng)及時(shí)告知一級(jí)分行財(cái)務(wù)管理部；（三）金條、金錠、金盤、金章、金鋌、金元寶等非異形類產(chǎn)品，每克零售價(jià)原則上與當(dāng)日基準(zhǔn)金價(jià)的價(jià)差不高于100元；（四）實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的產(chǎn)品及價(jià)格等信息，總行、各一級(jí)分行、二級(jí)分行應(yīng)通過正式文、貴金屬系統(tǒng)（XPADG）、NOTES等及時(shí)向轄內(nèi)人員傳導(dǎo)。各分行可根據(jù)具體情況制定價(jià)格發(fā)布品種及方式，價(jià)格發(fā)布方式包括但不限于：價(jià)格牌、電子屏、跑馬燈、宣傳頁(yè)、短信、電話等；（五）供貨價(jià)格調(diào)整各清算行應(yīng)嚴(yán)格按照總行發(fā)文規(guī)定的供貨價(jià)格和結(jié)算方式與貴金屬?gòu)S商進(jìn)行價(jià)格貨款結(jié)算。對(duì)供貨價(jià)的調(diào)整，各一級(jí)分行應(yīng)嚴(yán)格按照總行規(guī)定的調(diào)整價(jià)格執(zhí)行。經(jīng)銷模式下，已購(gòu)入的產(chǎn)品不受貴金屬?gòu)S商的調(diào)價(jià)影響；代銷模式下，對(duì)已實(shí)現(xiàn)銷售的庫(kù)存商品供貨價(jià)格不做調(diào)整，新追加訂貨、在我行未實(shí)現(xiàn)銷售庫(kù)存的價(jià)格執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)，以總行價(jià)格調(diào)整通知內(nèi)容為準(zhǔn)。第二十四條 網(wǎng)點(diǎn)產(chǎn)品銷售流程（一） 柜臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)以現(xiàn)金、賬戶扣款或POS機(jī)刷卡等方式收取客戶交付的產(chǎn)品銷售款；（二）打印或填寫貴金屬銷售憑證，并將憑證作為傳票附件；（三） 銷售人員嚴(yán)格核對(duì)銷售憑證上打印或填寫的產(chǎn)品信息（如：產(chǎn)品名稱、數(shù)量、價(jià)格等）與實(shí)物是否相符，以及銷售金額與收取款項(xiàng)是否一致等。核查無誤后，將實(shí)物產(chǎn)品交予客戶，并請(qǐng)客戶在銷售憑證上簽字確認(rèn)；（四）銷售人員各分行可根據(jù)自身情況及客戶需要，采取收取訂金的銷售方式進(jìn)行產(chǎn)品預(yù)售。收取訂金比例由營(yíng)業(yè)部各一級(jí)分行自行確定。待實(shí)物交予客戶后，訂金確認(rèn)為我行銷售款。第二十一五條 銷售收入及手續(xù)費(fèi)收入（一）經(jīng)銷和一般代銷業(yè)務(wù)，按照實(shí)際銷售價(jià)格確認(rèn)銷售收入，按進(jìn)貨價(jià)格確認(rèn)銷售成本，買賣差價(jià)為我行收益；（二）手續(xù)費(fèi)式代銷業(yè)務(wù)，按照實(shí)際代理銷售的金額或產(chǎn)品數(shù)量向貴金屬?gòu)S商收取固定價(jià)格或固定比例收取手續(xù)費(fèi)，具體手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按協(xié)議中約定執(zhí)行。第二十二六條 銷售發(fā)票管理（一）原則上增值稅普通發(fā)票應(yīng)于銷售當(dāng)月開具，與增值稅應(yīng)稅收入確認(rèn)時(shí)間保持一致；（二）經(jīng)銷和一般代銷業(yè)務(wù)，由我行向客戶開具增值稅普通發(fā)票，并在產(chǎn)品售出后將發(fā)票交與客戶；（三）手續(xù)費(fèi)式代銷業(yè)務(wù)，由貴金屬?gòu)S商向客戶開具增值稅普通發(fā)票，通過我行交與客戶；（四）貴金屬?gòu)S商向我行開具的增值稅專用發(fā)票應(yīng)專夾保管。第二十三七條 產(chǎn)品報(bào)損貴金屬產(chǎn)品在運(yùn)輸、保管、銷售過程中因非人為原因形成的損耗、丟失等，由我行負(fù)擔(dān)的部分應(yīng)進(jìn)行報(bào)損處理。第二十四八條 客戶退貨（一）如無質(zhì)量原因，我行貴金屬產(chǎn)品一般不接受客戶退換。確因產(chǎn)品質(zhì)量原因要求退貨的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)助維修或更換；（二）收回客戶退還的產(chǎn)品實(shí)物時(shí)，應(yīng)同時(shí)收回相應(yīng)鑒定證書、銷售發(fā)票及外包裝等。第二十五九條 向廠商退貨（一）因產(chǎn)品質(zhì)量問題或其他問題，我行根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或與貴金屬?gòu)S商達(dá)成有關(guān)協(xié)議可辦理產(chǎn)品退貨。對(duì)由我行負(fù)責(zé)運(yùn)輸至指定退貨地點(diǎn)產(chǎn)生的相應(yīng)運(yùn)費(fèi)和差旅費(fèi)可根據(jù)合作協(xié)議或退貨約定由我行或貴金屬?gòu)S商承擔(dān)；（二）經(jīng)銷業(yè)務(wù)中，我各清算行應(yīng)在與貴金屬?gòu)S商的約定退貨日期前向貴金屬?gòu)S商提出退貨申請(qǐng)并辦理退貨手續(xù)。退貨時(shí)行應(yīng)根據(jù)雙方確認(rèn)的退貨金額向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出辦理紅字增值稅票申請(qǐng)，并將主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的紅字增值稅票作為我行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出依據(jù)；（三）代銷業(yè)務(wù)中，我各清算行應(yīng)與貴金屬?gòu)S商按協(xié)議約定向貴金屬?gòu)S商提出退貨申請(qǐng)并辦理退貨手續(xù)。不需開具紅字增值稅票；（四）與貴金屬?gòu)S商簽署的合同中須明確規(guī)定，因產(chǎn)品質(zhì)量問題或售后服務(wù)等引起的任何客戶投訴及相應(yīng)的產(chǎn)品退貨、賠償?shù)扔少F金屬?gòu)S商負(fù)責(zé)，并明確約定客戶投訴響應(yīng)流程。第三十條 產(chǎn)品回購(gòu)及其他衍生業(yè)務(wù)（一）本辦法所指的回購(gòu)是指我行以收取固定價(jià)格或固定比例手續(xù)費(fèi)的方式代理委托方的回購(gòu)業(yè)務(wù)。根據(jù)總行統(tǒng)一安排或根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要，一級(jí)分行在總行授權(quán)或批復(fù)后，可開展貴金屬產(chǎn)品回購(gòu)業(yè)務(wù)；（二）開展代理貴金屬回購(gòu)業(yè)務(wù)的企業(yè)須滿足如下條件：1.具備開展貴金屬回購(gòu)業(yè)務(wù)的資質(zhì)，具備進(jìn)行產(chǎn)品檢驗(yàn)的技術(shù)；2.我行公司授信客戶或由授信客戶承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的該公司授信客戶的下屬企業(yè)；3.企業(yè)剩余授信額度2倍于我行渠道擬回購(gòu)產(chǎn)品的凈銷售量（累計(jì)銷售量-累計(jì)回購(gòu)量）。（三）回購(gòu)業(yè)務(wù)開展前，各一級(jí)分行應(yīng)通過正式部發(fā)文形式報(bào)告總行，內(nèi)容包括但不限于：回購(gòu)合作廠商、回購(gòu)產(chǎn)品種類及價(jià)格、產(chǎn)品檢驗(yàn)及實(shí)物交割、違約責(zé)任等。如總行NOTES回復(fù)同意或10個(gè)工作日之內(nèi)未提出不同意見，即視為同意，各分行可開展回購(gòu)業(yè)務(wù)；（四）回購(gòu)業(yè)務(wù)需重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)品檢驗(yàn)、回購(gòu)定價(jià)及實(shí)物保管與交接等，回購(gòu)產(chǎn)品的檢驗(yàn)、回購(gòu)價(jià)格、回購(gòu)手續(xù)應(yīng)與產(chǎn)品回購(gòu)方事先達(dá)成一致。回購(gòu)價(jià)格及我行獲取的回購(gòu)手續(xù)費(fèi)由各一級(jí)分行與回購(gòu)委托方自行商定；（五）各一級(jí)分行應(yīng)嚴(yán)格按照與委托方約定的方式對(duì)回購(gòu)實(shí)物、實(shí)物包裝和銷售憑證進(jìn)行檢驗(yàn)，確保我行不承擔(dān)回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)回購(gòu)后的實(shí)物貴金屬應(yīng)妥善保管，并按照約定日期交還委托方；（六）由我行實(shí)時(shí)向客戶支付回購(gòu)款或根據(jù)我行與委托方的回購(gòu)款結(jié)算日期安排，在與客戶約定的付款日（實(shí)為我行已收到委托方的回購(gòu)貨款后）向客戶支付回購(gòu)款。我行向客戶所支付的回購(gòu)款為委托方的銷售款或向我行劃撥的回購(gòu)款。如我行實(shí)時(shí)向客戶支付回購(gòu)款，回購(gòu)委托方應(yīng)提前在我行開立保證金賬戶或其它用于支付客戶回購(gòu)款的賬戶，并授權(quán)我行可以直接進(jìn)口劃款和對(duì)外支付操作，防止我行墊資；（七）各一級(jí)分行開展代理回購(gòu)業(yè)務(wù)，必須在屬地稅務(wù)主管機(jī)關(guān)認(rèn)定為代理回購(gòu)行為后方可開辦。代理回購(gòu)業(yè)務(wù)的稅務(wù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)稅字199426號(hào)第五條之規(guī)定，即：代購(gòu)貨物行為，凡同時(shí)具備以下條件的，不征收增值稅：1受托方不墊付資金；2銷貨方將發(fā)票開具給委托方，并由受托方將該項(xiàng)發(fā)票轉(zhuǎn)交給委托方；3受托方按銷售方實(shí)際收取的銷售額和增值稅額與委托方結(jié)算貨款，并另外收取手續(xù)費(fèi)。（八）其他衍生業(yè)務(wù)視業(yè)務(wù)發(fā)展需要，由一級(jí)分行根據(jù)總行授權(quán)或批復(fù)開辦。第六章 實(shí)物保管與調(diào)撥第二三十六一條 基本規(guī)定（一）實(shí)物貴金屬視同現(xiàn)金管理，實(shí)物貴金屬配送視同配鈔管理。具體操作和日常管理按照我行實(shí)物貴金屬相關(guān)保管配送管理辦法執(zhí)行；（二）各分行應(yīng)為貴金屬設(shè)置貴金屬保管柜和配送箱。金庫(kù)內(nèi)應(yīng)安置貴金屬保管柜，用于存放貴金屬。為了確保貴金屬在運(yùn)送途中不會(huì)因?yàn)轭嶔ざ艿綋p壞，各分行應(yīng)定制運(yùn)送貴金屬專用保管配送箱，箱體應(yīng)標(biāo)明“實(shí)物貴金屬產(chǎn)品保管配送箱及編號(hào)”。貴金屬保管配送箱視同可以放置在現(xiàn)金尾箱管理內(nèi)，并也可單獨(dú)成箱配送。貴金屬保管柜和配送箱應(yīng)滿足現(xiàn)金尾箱安全保衛(wèi)要求；(二)（三）貴金屬實(shí)物（含亞克力）和鑒定證書營(yíng)業(yè)部由金庫(kù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管、配送。第二三十七二條 產(chǎn)品訂貨（一）一級(jí)分行個(gè)人金融部門負(fù)責(zé)轄內(nèi)的訂貨管理。二級(jí)分行（含直屬支行，下同）在得到一級(jí)分行授權(quán)的情況下也可根據(jù)需求自主訂貨。自主訂貨分行須具有納稅人資格；（一二）經(jīng)銷模式下，我各清算行根據(jù)與貴金屬?gòu)S商確認(rèn)的訂貨數(shù)量預(yù)先向貴金屬?gòu)S商支付訂貨款，并提供具體收貨聯(lián)系人信息以備屆時(shí)接受貨物。貴金屬?gòu)S商根據(jù)我各清算行付款金額向我行發(fā)貨，并寄送增值稅專用發(fā)票。我各清算行可根據(jù)發(fā)票或產(chǎn)品入庫(kù)單轉(zhuǎn)銷預(yù)付款。如發(fā)票實(shí)物同時(shí)到達(dá)我分行，以發(fā)票作為轉(zhuǎn)銷預(yù)付款憑證；如實(shí)物先到發(fā)票后到，可以入庫(kù)單作為轉(zhuǎn)銷預(yù)付款憑證，此時(shí)進(jìn)項(xiàng)增值稅采取預(yù)估方式入賬，待收到發(fā)票后再調(diào)整發(fā)票實(shí)際金額與預(yù)估稅金之間的尾差；（三）對(duì)訂貨預(yù)付款的審批流程采取如下模式：在一定金額范圍內(nèi)，由各一級(jí)分行個(gè)人金融部總經(jīng)理室負(fù)責(zé)訂貨及預(yù)付款審批手續(xù)，超過限額報(bào)分行主管行長(zhǎng)審批。具體各分行預(yù)付款金額權(quán)限范圍由各一級(jí)分行自行確定，并將授權(quán)體系和權(quán)限金額以NOTES形式報(bào)告總行。各分行應(yīng)對(duì)預(yù)付款加強(qiáng)管理，建立核對(duì)機(jī)制、掛賬負(fù)責(zé)人和清理時(shí)間，以加強(qiáng)對(duì)預(yù)付款的管理；（二四）代銷模式下，我行各清算行根據(jù)轄內(nèi)需求數(shù)量直接向貴金屬?gòu)S商下達(dá)訂貨通知，告知產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、送達(dá)地點(diǎn)等。同時(shí)各清算行應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行貨款結(jié)算，不得向貴金屬?gòu)S商預(yù)付貨款。第二三十八三條 產(chǎn)品接收（一）實(shí)物貴金屬產(chǎn)品由貴金屬?gòu)S商負(fù)責(zé)運(yùn)送至各訂貨分行指定地點(diǎn)或由訂貨分行自行提貨。如無特殊原因，應(yīng)采用廠商配送方式收貨；（二）實(shí)物貴金屬產(chǎn)品由業(yè)務(wù)發(fā)展部個(gè)人金融部門、營(yíng)業(yè)部金庫(kù)部門共同負(fù)責(zé)接收。貴金屬?gòu)S商確認(rèn)產(chǎn)品發(fā)貨當(dāng)天，業(yè)務(wù)發(fā)展部個(gè)金部門將擬接收產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到達(dá)時(shí)間等信息通知營(yíng)業(yè)部金庫(kù)部門。交接當(dāng)日需在工作時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，并由業(yè)務(wù)發(fā)展部個(gè)人金融部門事先通知辦公室保衛(wèi)部門并辦理相關(guān)手續(xù)，確保貨物金庫(kù)及參與交接人員的安全。在金庫(kù)部門與個(gè)金部門協(xié)商同意下，二級(jí)分行也可接收產(chǎn)品實(shí)物并直接入尾箱；（三四）貴金屬交接清點(diǎn)的地點(diǎn)設(shè)在金庫(kù)庫(kù)區(qū)內(nèi)，交接工作應(yīng)在安裝有監(jiān)控?cái)z像設(shè)備的專用交接室或交接場(chǎng)地內(nèi)進(jìn)行；（四五）貴金屬?gòu)S商根據(jù)有關(guān)協(xié)議將貴金屬運(yùn)至指定我行地點(diǎn)后，由業(yè)務(wù)發(fā)展部根據(jù)個(gè)人金融部門的通知，由訂貨分行的個(gè)人金融部門和營(yíng)業(yè)部金庫(kù)部門共同負(fù)責(zé)接收。接收產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)核對(duì)貴金屬?gòu)S商的供貨清單，共同拆封并對(duì)實(shí)物進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，核查產(chǎn)品的批次編號(hào)、貨箱數(shù)量、箱內(nèi)產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、標(biāo)注克重、號(hào)碼與原封是否相符、產(chǎn)品鑒定證書樣式和編號(hào)是否與實(shí)際訂購(gòu)情況相符、產(chǎn)品外觀是否完好等，查驗(yàn)無誤后完成交接，入庫(kù)、箱保管保管。如產(chǎn)品核查內(nèi)容有不符合要求的，業(yè)務(wù)發(fā)展部和營(yíng)業(yè)部訂貨分行金庫(kù)部門可拒收，并出具拒收書且列明原因。如經(jīng)訂貨分行個(gè)金部門與貴金屬?gòu)S商確認(rèn)到貨產(chǎn)品情況后，確認(rèn)在產(chǎn)品要素核查不符的情況下可以接收產(chǎn)品的，由個(gè)金部門在收貨確認(rèn)單中注明異常情況并寫明原因后，由金庫(kù)部門入庫(kù)保管。第三十四條 產(chǎn)品出庫(kù)配送（一）各銷售行個(gè)人金融部門匯總轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)申領(lǐng)需求，在貴金屬出庫(kù)配送前一個(gè)工作日，將配送需求發(fā)至金庫(kù)部門；（二）金庫(kù)部門根據(jù)個(gè)金部門通知，將鑒定證書和貴金屬實(shí)物裝入網(wǎng)點(diǎn)貴金屬專用配送箱，再放入網(wǎng)點(diǎn)的領(lǐng)繳款箱中，配送網(wǎng)點(diǎn)。當(dāng)日不進(jìn)行現(xiàn)金領(lǐng)繳款的網(wǎng)點(diǎn)，直接使用專用箱進(jìn)行配送；（三）原則上金庫(kù)貴金屬每周配送一次，未售完的貴金屬放入柜員尾箱入庫(kù)保管。具體配送時(shí)間由個(gè)人金融部門和金庫(kù)部門協(xié)商確定。也可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)增減每周的配送次數(shù)。第三十五條 產(chǎn)品調(diào)撥（一）出現(xiàn)滯銷或有其他原因需進(jìn)行貴金屬產(chǎn)品調(diào)撥的，由調(diào)入調(diào)出行雙方自愿進(jìn)行溝通協(xié)商。調(diào)出調(diào)入行在上級(jí)個(gè)金部門協(xié)調(diào)指導(dǎo)下，完成平級(jí)調(diào)撥工作。在調(diào)撥產(chǎn)品品種、數(shù)量、結(jié)算價(jià)格、物流等要素達(dá)成一致后，由調(diào)入行向上級(jí)個(gè)金部門提出調(diào)撥申請(qǐng)，上級(jí)個(gè)金部門同意后，向同級(jí)金庫(kù)部門發(fā)出調(diào)撥配送通知或調(diào)出調(diào)入行按自行協(xié)商的物流方式進(jìn)行調(diào)撥。調(diào)出行和調(diào)入行應(yīng)做好相應(yīng)的庫(kù)存管理及相應(yīng)的稅務(wù)處理工作。（二）跨清算行調(diào)撥時(shí)，調(diào)出行應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票供調(diào)入行進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)增值稅抵扣。調(diào)出行不能向調(diào)入行開具增值稅專用發(fā)票的，不得進(jìn)行調(diào)撥業(yè)務(wù)。如當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)另有規(guī)定，以稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定為準(zhǔn)。第三十六條 產(chǎn)品退庫(kù)（一）網(wǎng)點(diǎn)不再銷售的貴金屬或回購(gòu)的貴金屬等可以隨同領(lǐng)繳款箱上解金庫(kù)。由個(gè)人金融部門匯總各網(wǎng)點(diǎn)的貴金屬上繳信息后，將上繳信息發(fā)至金庫(kù)部門。個(gè)人金融部門通知網(wǎng)點(diǎn)在統(tǒng)一時(shí)間集中上繳至金庫(kù)，金庫(kù)人員接收；（二）金庫(kù)部門收到各網(wǎng)點(diǎn)上繳的貴金屬后，檢查鎖封是否完好無損后，根據(jù)個(gè)人金融部的通知，進(jìn)行開封，審驗(yàn)、登記賬簿，入庫(kù)存放?；貛?kù)后的貴金屬需單獨(dú)保管。第二三十九七條 產(chǎn)品退貨（一）如無特殊原因，退貨應(yīng)在我行監(jiān)控?cái)z像區(qū)內(nèi)金庫(kù)進(jìn)行；（二）退貨流程：個(gè)人金融部將退貨通知提前一個(gè)工作日發(fā)至金庫(kù)部門，金庫(kù)部門根據(jù)個(gè)人金融部的通知進(jìn)行貴金屬清點(diǎn)并準(zhǔn)備出庫(kù)。貴金屬?gòu)S商提貨人到達(dá)后，業(yè)務(wù)發(fā)展個(gè)人金融部人員與營(yíng)業(yè)部金庫(kù)工作人員一起審核提貨人身份，無誤后進(jìn)行賬簿登記，辦理貴金屬出庫(kù)，完成退貨交接后，營(yíng)業(yè)部金庫(kù)部門留存收貨單；第三十八條 產(chǎn)品換貨及維修（一）因產(chǎn)品質(zhì)量或其他問題，我行應(yīng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及與合作方達(dá)成協(xié)議后可進(jìn)行貴金屬產(chǎn)品的換貨或維修。由此可能產(chǎn)生的費(fèi)用按照合同協(xié)議或雙方約定支付并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；（二）換貨及維修產(chǎn)品出庫(kù)視同退貨，入庫(kù)視同產(chǎn)品接收。產(chǎn)品換貨及維修期間，產(chǎn)品暫時(shí)未在我行庫(kù)中，按運(yùn)輸中的貴金屬進(jìn)行賬務(wù)處理。第三十一九條 實(shí)物的賬實(shí)核對(duì)（一）營(yíng)業(yè)部各級(jí)貴金屬銷售機(jī)構(gòu)及金庫(kù)部門實(shí)行每日（工作日）對(duì)賬制度，每日盤點(diǎn)庫(kù)存，核對(duì)實(shí)物的賬實(shí)相符情況；（二）網(wǎng)點(diǎn)每日核對(duì)庫(kù)存，確保賬實(shí)相符。網(wǎng)點(diǎn)每日營(yíng)業(yè)前對(duì)尾箱實(shí)物數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，確保種類數(shù)量與前一工作日營(yíng)業(yè)終了的種類數(shù)量以及貴金屬系統(tǒng)（或手工臺(tái)賬）庫(kù)存數(shù)據(jù)相一致后開始銷售。貴金屬業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)終了對(duì)尾箱中實(shí)物種類數(shù)量與貴金屬系統(tǒng)（或手工臺(tái)賬）庫(kù)存數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)一致后封入貴金屬專用尾箱。營(yíng)業(yè)開始前后庫(kù)存盤點(diǎn)應(yīng)至少有兩個(gè)（含）以上人員在場(chǎng)。營(yíng)業(yè)部營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要建立嚴(yán)格的柜員交接制度，交接單據(jù)應(yīng)由交接雙方簽字確認(rèn)；（三）金庫(kù)部門實(shí)行每日（工作日）對(duì)賬制度，每日盤點(diǎn)庫(kù)存，并與會(huì)計(jì)賬及貴金屬系統(tǒng)（或手工臺(tái)賬）核對(duì)，確保賬實(shí)相符。第七章 資金清算與劃撥第四十條 網(wǎng)點(diǎn)銷售款清算與劃撥網(wǎng)點(diǎn)貴金屬業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)終了后，清算當(dāng)日產(chǎn)品銷售款，與當(dāng)日貴金屬系統(tǒng)（或手工臺(tái)賬）銷售金額、 銷售傳票匯總金額核對(duì)一致后，于銷售當(dāng)日將銷售款上劃至上一級(jí)收付清算部門。第四十一條 清算行銷售款清算與劃撥清算行收付清算部門將網(wǎng)點(diǎn)上劃銷售款與貴金屬系統(tǒng)（或銷售傳票）中銷售金額、因銷售產(chǎn)生的BANCS與XPADG跨系統(tǒng)往來（9882核算碼）或BANCS與MJE跨系統(tǒng)往來（9981核算碼）核對(duì)，三者核對(duì)一致后，將銷售款于銷售當(dāng)日劃撥至9882或9981核算碼。如遇節(jié)假日銷售款劃撥可順延至下一工作日。第三四十二條 清算行支付貨款（一）各分行應(yīng)根據(jù)協(xié)議約定向貴金屬?gòu)S商付款。各清算行（二級(jí)分行須得到一級(jí)分行授權(quán)）可直接向貴金屬?gòu)S商支付貨款；（二）各清算行應(yīng)嚴(yán)格按照總行的授權(quán)通知及銷售協(xié)議進(jìn)行貨款結(jié)算。經(jīng)銷模式下，我行應(yīng)根據(jù)訂貨金額先行向貴金屬?gòu)S商支付貨款，業(yè)務(wù)發(fā)展部清算行個(gè)金部門根據(jù)銷售協(xié)議、貴金屬?gòu)S商和我行雙方蓋章的銷售確認(rèn)單，填寫支付貨款掛賬審批單（或申請(qǐng)書）并送交營(yíng)業(yè)部收付清算部門。營(yíng)業(yè)部收付清算部門據(jù)此繕制傳票，支付預(yù)付款。代銷模式下，業(yè)務(wù)發(fā)展部個(gè)金部門根據(jù)銷售協(xié)議、貴金屬?gòu)S商和我行雙方確認(rèn)的銷售清單及貴金屬?gòu)S商開具的增值稅專用發(fā)票，填寫支付貨款申請(qǐng)單并送交營(yíng)業(yè)收付清算部門。營(yíng)業(yè)部收付清算部門據(jù)此繕制傳票，支付貨款。經(jīng)銷類產(chǎn)品到貨后，各分行憑發(fā)票或入庫(kù)憑證轉(zhuǎn)銷預(yù)付款科目。第四十三條 清算行支付其他款項(xiàng)清算行收付清算部門根據(jù)個(gè)金部門通知繕制傳票，支付客戶回購(gòu)款、運(yùn)檢費(fèi)、退貨款等。第三四十三四條 清算行月末稅金結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)部清算行收付清算部門在本行稅務(wù)部門指導(dǎo)下，完成月末增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)工作。第三四十四五條 日常賬務(wù)核對(duì)（一）清算行收付清算部門次日核對(duì)總賬報(bào)表，按照我行相關(guān)賬務(wù)核對(duì)規(guī)定，對(duì)報(bào)表中產(chǎn)生的實(shí)物貴金屬不平科目及時(shí)跟蹤查詢調(diào)整；（一二）營(yíng)業(yè)部清算行收付清算部門根據(jù)貴金屬系統(tǒng)（或手工臺(tái)賬）每日核對(duì)賬務(wù)，確保系統(tǒng)內(nèi)資產(chǎn)類科目余額與總賬的會(huì)計(jì)余額一致，賬賬相符。如出現(xiàn)不符，及時(shí)及時(shí)通知賬賬不符發(fā)生機(jī)構(gòu)，查找原因并進(jìn)行及時(shí)調(diào)整；（二三）如出現(xiàn)賬實(shí)不符問題，由業(yè)務(wù)發(fā)展部、營(yíng)業(yè)部個(gè)金部門牽頭，金庫(kù)部門、收付清算部門共同參與，逐筆核對(duì)，查找問題。由營(yíng)業(yè)部金庫(kù)部門核查庫(kù)存數(shù)量與貴金屬系統(tǒng)（或手工臺(tái)賬）數(shù)量是否一致，并由收付清算部門核查產(chǎn)品入庫(kù)、銷售等交易發(fā)生的賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確及時(shí)。發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)調(diào)整。第八章 渠道建設(shè)第四十六條 貴金屬業(yè)務(wù)渠道建設(shè)原則充分發(fā)揮網(wǎng)點(diǎn)在貴金屬日常銷售中的重要作用。一級(jí)分行、二級(jí)分行營(yíng)業(yè)部、大型網(wǎng)點(diǎn)均應(yīng)建立貴金屬銷售中心，管轄支行、中型網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)自身?xiàng)l件建立貴金屬銷售中心或設(shè)立貴金屬銷售專柜，其他網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)自身?xiàng)l件設(shè)立貴金屬銷售專柜。第四十七條 貴金屬銷售中心定位及分區(qū)原則（一）貴金屬銷售中心作為某一地區(qū)專業(yè)的貴金屬業(yè)務(wù)平臺(tái)，依托大型網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)，輻射周邊中小型網(wǎng)點(diǎn)，是樹立我行貴金屬業(yè)務(wù)品牌形象的平臺(tái)，是貴金屬銷售、回購(gòu)、個(gè)性化服務(wù)的平臺(tái)，是貴金屬知識(shí)宣傳和普及的平臺(tái)，是貴金屬業(yè)務(wù)客戶體驗(yàn)的平臺(tái)；（二）貴金屬銷售中心應(yīng)在醒目位置懸掛全行統(tǒng)一的貴金屬業(yè)務(wù)LOGO，同時(shí)根據(jù)功能定位設(shè)立不同的區(qū)域，包括：展示區(qū)、體驗(yàn)區(qū)、銷售區(qū)、回購(gòu)區(qū)（或有）;（三）網(wǎng)點(diǎn)展示柜未使用透明防護(hù)屏障的，不得擺放貴金屬實(shí)物。擺放展品應(yīng)注明“展品為模型”。第九章 科目設(shè)置和賬務(wù)處理（參見財(cái)務(wù)管理部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）第八十章 風(fēng)險(xiǎn)控制第三四十五八條 外控機(jī)制（一）協(xié)議簽定的注意事項(xiàng)1.我行必須遵循資源共享、平等互利和雙贏發(fā)展的原則與合作方簽訂協(xié)議書，明確協(xié)議各方的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，商定解決客戶糾紛的基本方法等；2.銷售協(xié)議中應(yīng)列明銷售產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格及價(jià)格、品種、貨款結(jié)算方式、雙方權(quán)利及義務(wù)我行權(quán)限、供貨價(jià)格或手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、銷售款劃轉(zhuǎn)期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、訂單方式、質(zhì)量保證、退貨流程、違約責(zé)任、客戶